费用报销流程

创作时间：二零二一年六月三十日

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公司报销流程及细则之马矢奏春创作

创作时间：二零二一年六月三十日

第一条为了提高公司工作效率,明确审批和核销工作流程,

做到有效预算支出、合理控制费用,现结合实际制订本财政细则.

第二条费用报销流程：

费用报销人报销申请（填制费用报销单）——报销人部份负

责人（或上级主管）确认签字——财政主管审核（单据、数据等

方面要求）——公司总经理（或委托授权人）审批（偏重真实、

合理性等方面负全责）——出纳复核并履行付款.上述流程为公司

各项费用报销的既定法式,以后各项事务的报销均需要遵照上述

流程把持,否则财政部有关人员有权拒绝付款.规定各项单据或费

用必需在发生结束后7天内到财政进行费用核销及报销工作,如

因其它事情不能按时核销或报销时,必需和财政讲明原因.

第三条费用单据要求：

为了强化公司的财政纪律,规避财政风险,原则上公司一切

事项报销的单据均必需取得合法的凭证.合法性的认定以国家财

政、税务等方面的规定为准,具体把持由财政部负责把控落实,

以可把持性为前提.公司员工任何不符合报销规定的单据财政部份

有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字.各级签字人

在不能确定的情况下不能随意签字.

报销费用一般范围和要求：

1、办公费：办公费主要是指维持公司日常工作需要而发生的

办公用品方面的支出.办公室购买办公用品的经办人凭正式发票及

清单,印章齐全,经手人、验收人签字,经部份领导签字,经财

政审核后方可报销.

2、交通费：公司员工外出处事,自行乘座公交车.原则上不

能乘座出租车,若确因工作需要须乘座出租车,要事先请示公司

主管领导,并在报销单据上注明原因,方可报销.

3、德律风费：凭预存话费的收据报账.

4、业务招待费：各部份报销业务招待费之前,须经总经理在

创作时间：二零二一年六月三十日

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报销单据上签字后,方可到财政报销.

5、燃料费：报销燃料费必需有用车人签属的证明及用车去向,

如无用车人证明签字,不予报销.

6、资料推销报销：无论现金购买及预付购买,需拿发票或收

支库单到财政报账及核销预付款项.

7、维修调养相关人工费报销：各部份报销维保费之前,须经

总经理在报销单据上签字后,方可到财政报销

具体要求为：

1、所有费用单据原则上要求是税务局统一印制的正式发票,

在付款单元栏中填写本公司全称及公司统一信号代码,且加盖开

出单元的“财政专用章”或“发票专用章”方为有效.

2、特殊原因不能开具正式发票的,要提供收据（如购货收据,物

流发货单、收货单等）,不能呈现白条.收据上要注明开出单元的

名称,地址和德律风.特殊情况需事前请示或报总经理同意可以特

殊处置.3、凡是购买货物或物品的发票、收据及清单上要有

货品明确的名称、规格、数量、单价、合计,否则不予报销,经

办人必需要求开票单元如实,清晰填写发票或收据上的所有内容.

票据涂改、年夜小写金额不符的不能报销.4、对丧失发票的,

由当事人联系开票单元补开发票（补开发票所发生的费用由当事

人负责）,或由丧失人写出详细情况,经所属部份领导签字,报

总经理审批后方可报销.5、无发票,亦无收据,不予报销.

6、特殊情况无票据的,如三轮车资、摩的费等,报总经理批准后

可报销.第四条单据整理要求：

报销人在报销前必需事先整理好各类单据,首先对单据的类

别、时间、批次、项目等进行分类,然后依照一定的标准清晰准

确的粘贴在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数.单

据数量比力烦杂的要写出报销明细清单附在后面.单据分类不清晰,

粘贴不规范的财政部份可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝

受理.

具体要求：

1、报销费用时应按单据性质(如交通费、办公费、德律风

费、招待费)分类、分页粘贴填制,所报销单据的张数、合计金额

必需准确无误填写,粘贴要求整齐、美观,否则财政有权退回.

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2、报销单据依次从年夜到小阶梯粘贴,如不按要求进行粘贴

的,财政有权不予报销并退回处置,直至粘贴合格为止.

3、报销单据必需签属经手人姓名、日期及项目,如漏填或不

填完整的,财政有权退回,直至填写完整为止.

第五条预先借款的把持要求：

公司员工因工作需要而要事前预先借款的,必需填写费用预

支申请表、借款单或支票使用申请单,提供详细预算清单,写清

借款原因、预借的金额和还款日期,财政人员严格控制现金的使

用.借款单要由公司总经理或常务副总经理和财政主管签字后出纳

人员才华放款.在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人

员的工资中扣除.

第六条报销金额审批规定：

公司规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额,依照正

常的流程由各部份经理审批核实签字后,必需经公司总经理最终

签字审批确认为准(有特殊情况经总经理授权委托有关部份经理审

批签字亦可报销生效).

第七条报销或单据传递时效要求：

财政人员根据财政作账的及时性配比性要求掌握好各项报销

的时间,原则上各项单据或费用必需在发生结束后7天内依照正

惯例定的流程把持.

原则上当月发生当月取得并当月报销,业务人员有及时催收

票据的义务.

第八条费用报销的其他规定：

公司费用报销必需真实合法,严禁使用白条或其他分歧法的

凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的,也必需由总经理和财

政主管的共同认可,同时做到财政把持的平安合法.另外替代凭证

要求做到时间合理、摘要明确、金额确定,不能真假混杂,给公

司带来财政风险.

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