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内审工作总结

更新时间:2023-02-28 19:24:52 阅读：评论：0

红枣桂圆粥-行为面试

2023年2月28日发(作者：庄宗)

年度内部审计工作总结

总结是事后对某一时期、某一项目或某些工作进行回顾和分析，

从而做出带有规律性的结论，它可以促使我们思考，让我们好好写

一份总结吧。那我们该怎么去写总结呢？以下是我们帮大家整理的

年度内部审计工作总结，欢迎阅读与收藏。

年度内部审计工作总结1

一.坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作

全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以推

动加强单位内部管理和控制、提升经济效益和反腐倡廉为重点，积

极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。

首先是积极开展内控制度评审和制度建设工作。全市内部

审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行

中的重要环节和关键点比较了解的优势，xx年共开展了206项内控

制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司

的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所

管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分，针对货

币资金和物资管理存在着比较大的风险，明确提出了加强管理的6

条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一

步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《有关调整建设

项目竣工决算审计费收取标准的规定》(合公通[xx]18号文件)，加强

了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，提升了建设

项目资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照

《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商

业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理

并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，

让稽核人员各履其职、各负其责，推动了稽核工作质量的提升。合

肥市第二人民医院按照卫生部颁布的《卫生系统内部审计规定》，

成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收

费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了《二院内审工作职

责(细则)》等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成效显著。

第二是突出建设项目审计。为了节约建设资金，全市各内

审机构都针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计。据不

完全统计，到XX月底，内审机构已审计建设项目5906个。合肥电

信分公司审计部xx年继续严把审计质量关，严格按照省公司的要求，

对具备条件的工程项目做到100%审计，截止到XX月底统计，共审

计认定通信工程项目4299项，工程送审总金额11308.72万元，审减

406.84万元。建筑安装工程66项，送审金额309.24万元，审减

45.88万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程

233个，送审金额1593.79万元，审减额243.66万元,审减率15%;合

肥市建设投资控股(集团X公司接审项目121个，涉及工程86项，

送审金额64080.3万元，部分已审定项目的核减率达20%;合肥市公

安局审计处实施工程竣工决算审计68项，送审金额4690.5万元，审

减额839.8万元，审减率17.9%。通过对基建工程项目的审计，有效

地防止了建设工程项目高估冒算行为，保证了工程项目质量，节约

了建设资金，发挥了内部审计监督与服务的功能。

第三是继续健全财务收支审计。全市内审机构加强了对财

务收支真实性和合法性的检查监督，累计完成财务收支审计214项，

推动了各单位财务管理工作的规范化。合肥新站试验区财政局对政

府采购环节，注意严格把关，极力提升采购资金节约效率，加强对

政府采购的监管。截至xx年XX月份，全区自行采购预算0.1082亿

元，实际支付0.0809亿元，节约资金273万元，资金节约率高达

25.23%。庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居

委、草塘社居委、龙王社居委、高桥社居委、照山社居委、王墩社

居委、大杨村、十张村、谢岗村、岗西村、水库村计13个村居xx

年1-XX月份财务收支情况进行了审计。市公路局对所属11个单位

xx年财务收支进行了全面审计,审计面为100%,通过审计，发现问题

36个，明确提出审计意见38条，所审项目均下发了审计意见书，并

进行跟踪落实。

第四是大力开展经济责任审计。据统计，全市内审机构已

对196个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计。通

过审计，加强了领导干部和企业领导人员的经济责任意识、自我约

束意识，推动了党风廉政建设。如市邮政局xx年以财务收支审计为

基储经济责任审计为重点，实施了对蜀山区局局长、包河区局局长

的任中经济责任审计，努力做到三个结合，即经济责任审计与财务

收支审计相结合;经济责任审计与廉政工作相结合;经济责任审计与职

业素质相结合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林

局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市公路局、蜀

山区教育局等单位，也积极开展经济责任审计，切实使经济责任审

计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、

纪检监察部门抓党风廉政建设的重要依据。

第五是加强合同管理工作。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂

审计部为了维护企业经济利益及合法权益，严格按照合同法规定，

对企业涉外的所有协议、合同进行认真审核、严格把关，全年共审

核审签经济合同342份，金额达8690.90万元，无违约合同发生，很

好的规避了合同风险。安徽氯碱法规审计部截至xx年XX月底共审

核集团、锦邦等5个公司的合同1742份，合同进展报告259份。合

肥市建设投资控股(集团X公司严格按照《集团公司合同管理暂行办

法》规范合同的订立、审查，从维护公司利益角度出发，修改不合

法不合规之处，避免潜在风险，全年共审查合同300余份，较好地

履行了风险控制职能。

二.突出服务理念，努力推进内审协会建设

合肥市内审协会在市审计局的领导下，在各内审协会会员

单位和理事的共同参与下，在市审计局机关各部门的大力支持和配

合下，认真履行章程赋予的义务，全面实施协会年初制定的工作方

针和计划，突出重点，讲求实效，充分发挥好桥梁纽带作用，切实

履行好管理、协调、服务、交流职责。一年来，市内审协会以服务

为理念，主要做了以下工作。

首先是推进内部审计职业化建设。第一，抓好内审人员继

续教育和培训工作，推动内审人员职业化水平的提升。根据安徽省

内部审计师协会和合肥市内部审计协会xx年工作要点的要求，围绕

省市审计机关开展的“审计质量年”活动，组织了一系列活动，进一

步规范审计行为，推动内部审计工作发展。xx年XX月，市内审协

会举办了一期全市内部审计质量管理培训班，全市各单位内部审计

人员参学的积极性非常高，共有260余人参加了培训，创下了内审

人员参学之最。开班时，市审计局吴利林局长亲临致辞，对参学人

员是一个极大的鼓舞。培训班聘请了安徽财经大学老师和省审计厅

的审计专家授课，系统地学习了内部审计项目质量管理、内部审计

文书规范化，审计信息化等内容，为提升全市内审人员的专业素质

和业务技能，建立健全内部审计制度，推动全市内审工作的规范化、

制度化、科学化和职业化水平起到了积极的作用。第二，继续做好

cia考试的宣传、报名工作。cia是国际内部审计专家的标志，是提

升内审人员素质的一条重要途径。市内审协会为组织宣传、报名工

作投入了较大精力，xx年共组织了30人参加考试。

第二是开展优秀内部审计项目评比和内部审计理论研讨。

为进一步推动内部审计工作发展，合肥市内审协会积极组织全市各

内部审计单位积极参加省内部审计师协会组织开展的xx—xx年以来

全省优秀内部审计项目的评选，以及xx年《风险导向审计在审计风

险管理中的应用》和《内部审计质量控制与管理》两个课题的理论

研讨。合肥供电公司审计部组织实施的“固定资产内控管理审计”项

目被评为全省优秀内部审计项目一等奖并获通报表彰，合肥供电公

司杨晓荣、李国勋撰写的《风险导向审计与企业风险管理的相互应

用》和合肥科技农村商业银行包少书、蒋四宝撰写的《试论商业银

行如何加强内部审计机构质量控制》等8篇论文获奖并通报表彰，

其中二等奖1篇，三等奖2篇，优秀奖5篇。

年度内部审计工作总结2

我市的内部审计工作在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，

在各内审单位领导的重视支持下，紧密围绕我市现代化滨湖大城市

建设这个中心，进一步拓展工作思路，积极推进内部审计工作从以

真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型，

把内审工作的出发点和落脚点放到推动发展、推动管理、推动提升

效益，加强内部控制、防范风险上，开展了各种形式的内部审计监

督工作，取得了明显的成绩。据不完全统计，全市215家内审机构

共完成审计项目6819项，查出损失浪费2488万元，增多效益13008

万元，明确提出建议意见被采纳1386条。内部审计工作已成为部门

和单位内部严肃财经纪律、加强内控管理、维护经济秩序、推动党

风廉政建设的一个重要手段，为服务合肥经济跨越式发展、构建和

谐社会发挥了积极的作用。

一.坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作

全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以推

动加强单位内部管理和控制、提升经济效益和反腐倡廉为重点，积

极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。

首先是积极开展内控制度评审和制度建设工作。全市内部

审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行

中的重要环节和关键点比较了解的优势，20xx年共开展了206项内

控制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公

司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电

所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分，针对

货币资金和物资管理存在着比较大的风险，明确提出了加强管理的

6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进

一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《有关调整建

设项目竣工决算审计费收取标准的规定》（合公通［20xx］18号文

件），加强了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，

提升了建设项目资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商

业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥

科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等制度加

强内部管理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节

岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，推动了稽核工作质量

的提升。合肥市第二人民医院按照卫生部颁布的《卫生系统内部审

计规定》，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强

了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了《二院

内审工作职责（细则）》等制度，使内审工作有法可依、有章可循，

成效显著。

第二是突出建设项目审计。为了节约建设资金，全市各内

审机构都针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计。据不

完全统计，到XX月底，内审机构已审计建设项目5906个。合肥电

信分公司审计部20xx年继续严把审计质量关，严格按照省公司的要

求，对具备条件的工程项目做到100%审计，截止到XX月底统计，

共审计认定通信工程项目4299项，工程送审总金额11308。72万元，

审减406。84万元。建筑安装工程66项，送审金额309。24万元，

审减45。88万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送

审工程233个，送审金额1593。79万元，审减额243。66万元，审

减率15%；合肥市建设投资控股（集团X公司接审项目121个，涉

及工程86项，送审金额64080。3万元，部分已审定项目的核减率

达20%；合肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项，送审金

额4690。5万元，审减额839。8万元，审减率17。9%。通过对基

建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，保

证了工程项目质量，节约了建设资金，发挥了内部审计监督与服务

的功能。

第三是继续健全财务收支审计。全市内审机构加强了对财

务收支真实性和合法性的检查监督，累计完成财务收支审计214项，

推动了各单位财务管理工作的规范化。合肥新站试验区财政局对政

府采购环节，注意严格把关，极力提升采购资金节约效率，加强对

政府采购的监管。截至20xx年XX月份，全区自行采购预算0。

1082亿元，实际支付0。0809亿元，节约资金273万元，资金节约

率高达25。23%。庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、

夹塘社居委、草塘社居委、龙王社居委、高桥社居委、照山社居委、

王墩社居委、大杨村、十张村、谢岗村、岗西村、水库村计13个村

居20xx年1-XX月份财务收支情况进行了审计。市公路局对所属11

个单位20xx年财务收支进行了全面审计，审计面为100%，通过审

计，发现问题36个，明确提出审计意见38条，所审项目均下发了

审计意见书，并进行跟踪落实。

第四是大力开展经济责任审计。据统计，全市内审机构已

对196个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计。通

过审计，加强了领导干部和企业领导人员的经济责任意识、自我约

束意识，推动了党风廉政建设。如市邮政局20xx年以财务收支审计

为基础、经济责任审计为重点，实施了对蜀山区局局长、包河区局

局长的任中经济责任审计，努力做到三个结合，即经济责任审计与

财务收支审计相结合；经济责任审计与廉政工作相结合；经济责任

审计与职业素质相结合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、

市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市公路

局、蜀山区教育局等单位，也积极开展经济责任审计，切实使经济

责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任

用干部、纪检监察部门抓党风廉政建设的重要依据。

第五是加强合同管理工作。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂

审计部为了维护企业经济利益及合法权益，严格按照合同法规定，

对企业涉外的所有协议、合同进行认真审核、严格把关，全年共审

核审签经济合同342份，金额达8690。90万元，无违约合同发生，

很好的规避了合同风险。安徽氯碱法规审计部截至20xx年XX月底

共审核集团、锦邦等5个公司的合同1742份，合同进展报告259份。

合肥市建设投资控股（集团X公司严格按照《集团公司合同管理暂

行办法》规范合同的订立、审查，从维护公司利益角度出发，修改

不合法不合规之处，避免潜在风险，全年共审查合同300余份，较

好地履行了风险控制职能。

二.突出服务理念，努力推进内审协会建设

合肥市内审协会在市审计局的领导下，在各内审协会会员

单位和理事的共同参与下，在市审计局机关各部门的大力支持和配

合下，认真履行章程赋予的义务，全面实施协会年初制定的工作方

针和计划，突出重点，讲求实效，充分发挥好桥梁纽带作用，切实

履行好管理、协调、服务、交流职责。一年来，市内审协会以服务

为理念，主要做了以下工作。

首先是推进内部审计职业化建设。第一，抓好内审人员继

续教育和培训工作，推动内审人员职业化水平的提升。根据安徽省

内部审计师协会和合肥市内部审计协会20xx年工作要点的要求，围

绕省市审计机关开展的“审计质量年”活动，组织了一系列活动，进

一步规范审计行为，推动内部审计工作发展。20xx年XX月，市内

审协会举办了一期全市内部审计质量管理培训班，全市各单位内部

审计人员参学的积极性非常高，共有260余人参加了培训，创下了

内审人员参学之最。开班时，市审计局吴利林局长亲临致辞，对参

学人员是一个极大的鼓舞。培训班聘请了安徽财经大学老师和省审

计厅的审计专家授课，系统地学习了内部审计项目质量管理、内部

审计文书规范化，审计信息化等内容，为提升全市内审人员的专业

素质和业务技能，建立健全内部审计制度，推动全市内审工作的规

范化、制度化、科学化和职业化水平起到了积极的作用。第二，继

续做好CIA考试的宣传、报名工作。CIA是国际内部审计专家的标

志，是提升内审人员素质的一条重要途径。市内审协会为组织宣传、

报名工作投入了较大精力，20xx年共组织了30人参加考试。

第二是开展优秀内部审计项目评比和内部审计理论研讨。

为进一步推动内部审计工作发展，合肥市内审协会积极组织全市各

内部审计单位积极参加省内部审计师协会组织开展的20xx—20xx年

以来全省优秀内部审计项目的评选，以及20xx年《风险导向审计在

审计风险管理中的应用》和《内部审计质量控制与管理》两个课题

的理论研讨。合肥供电公司审计部组织实施的“固定资产内控管理审

计”项目被评为全省优秀内部审计项目一等奖并获通报表彰，合肥供

电公司杨晓荣、李国勋撰写的《风险导向审计与企业风险管理的相

互应用》和合肥科技农村商业银行包少书、蒋四宝撰写的《试论商

业银行如何加强内部审计机构质量控制》等8篇论文获奖并通报表

彰，其中二等奖1篇，三等奖2篇，优秀奖5篇。

第三是组织推荐参加全省20xx年至20xx年内部审计先进单

位和先进工作者和为纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年

合肥市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动。根据省审

计厅《有关做好全省内部审计工作先进表彰会议准备工作的通知》

（皖审发［20xx］74号）要求，为认真总结我市内部审计工作经验，

推动内部审计队伍建设和内部审计事业发展，市内审协会组织推荐

了20xx年至20xx年全市内部审计先进单位和先进工作者，参加全

省内部审计工作先进评选活动。合肥百大集团审计部等8个单位荣

获全省内部审计先进单位，合肥市建设投资控股（集团X公司法律

审计部朱晓娟等9位荣获全省内部审计先进工作者。在纪念改

革开放30周年暨审计机关成立25周年全市审计系统先进集体和先

进工作者的评选表彰活动中，合肥市卫生局计划财务审计处等5个

单位荣获全市内部审计先进集体，合肥市公安局审计处任建等6位

荣获全市内部审计先进工作者。

第四是组织对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作。

通过培训考试和资格认证，合肥市已有700多名内审人员取得了中

国内审协会颁发的资格证书。按照《安徽省内部审计人员岗位资格

证书年检办法》和省内部审计师协会20xx年的工作要求，为加强内

审人员的职业化管理，市内审协会组织了对内部审计岗位资格证书

的第二次年检工作，共年检400余人。

第五是组织内审单位参加了合肥审计系统纪念改革开放30

周年暨审计机关成立25周年书法摄影展活动。内审单位踊跃参加，

共征集书法、美术、摄影作品等计40余幅，其中荣获2个一等奖，

3个二等奖，2个三等奖。

第六是组织内审单位参加了合肥审计系统“我与审计同行”主

题读书演讲比赛。合肥燃气集X公司内审员王英撰写、牛慧演讲的

《感悟审计人生，无怨无悔》荣获一等奖，合肥经开区管委会梁美

演讲的《无悔的选择》荣获三等奖，合肥热电集团史晓云演讲的

《审计伴我去成长》荣获优胜奖。

第七是加强内部审计宣传。为进一步优化内部审计工作环

境，市内审协会重视加强协会秘书处工作，努力抓好学习和自身建

设，并利用各种媒体，采取多种形式，加强内部审计宣传工作，推

动内审工作发展。并在内审单位自愿的基础上征订了20xx年《中国

内部审计》150份。

三.工作计划

首先是在上半年召开全体会员代表大会，大会将总结20xx

年合肥市内审协会成立以来的工作，规划下一个5年的工作，选举

产生新的协会领导班子，并产生新一届理事会、常务理事会。

第二是加强与内部审计单位的联系和工作交流，分别召开

机关和企业两个内审单位的座谈会，进一步拓展内审人员的工作思

路，推动内审工作的转型。组织一次向其他省市先进内审单位的学

习交流活动。

第三是继续抓好内审人员后续教育培训工作。第一，推荐

有条件的单位安排人员参加中国内审协会和安徽省内审协会举办的

专业培训。第二，市内审协会根据全省审计系统的“审计创新年”活

动，结合我市实际，举办一期内审人员业务培训班。

第四是继续开展理论研讨和经验交流活动。

第五是完成省厅和省内审协会布置的工作任务。

年度内部审计工作总结3

20xx年我单位内部审计工作在集团公司的指导下，认真学习和

执行《审计署有关内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要

求，按照集团公司有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维

护法纪，推动管理的宗旨，积极引导我单位内部审计机构在加强单

位财务管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计

为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位

责任制和内部检查制度。

一.审计工作的开展与完成情况

1.加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识。我单位

每周组织财务人员及审计人员就集团下发的《企业内部控制手册》

一书进行学习讨论，不但激发了内部审计人员的积极性和创造性，

还使其他财务人员加深了对内部审计的认识，能更好的配合审计人

员完成审计任务，建立了不错的内部审计环境。

2.加强对具体项目的审计工作。我们严格按照制定的审计

计划对各个项目进行检查，每月抽选出几个3-5个工程项目进行检

查，每半年对全部工程项目都要检查一次，针对大额或亏损的项目

更要时刻监督每季度至少检查一次。要求审计人员每次检查都要亲

临项目现场进行实地审查，采取事前审计与事中、事后审计相结合

的'方法，将审计监督的关口前移，及时发现存在的弊端，把问题解

决在萌芽状态或初始阶段。

二.项目上普遍存在的问题及整改措施

(一)审计中发现的问题

1.由于有的NC帐套核算2个及以上工程项目,造成会计凭

证编号与装订不统一，有的仍然以手工帐为主，要求所有单位NC

帐套、会计凭证统一编号，分工程项目装订以便查账、审计，同时

要求今年全部脱离手工帐内部审计工作总结2.会计凭证存在手续不

完整,白条入账现象。

3.会计凭证摘要有的过于简单，叙述不清;有的项目经济业

务会计分录处理不当。

4.有的项目建造合同总金额，预计总成本刷新不及时。支

持性文件有的不充分，甚至流于形式。

5.有的项目债权、债务没有按月及时对账，甚至没有进行

对账，有的对了帐但没有签对账单。

6.工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象,

有的甚至多付;有的没有合同而付预付款。

7.应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足，

有的项目虽签定了清欠责任书，但流于形式。

8.甲方代扣代缴税金的，存在手续办理不规范现象。

9.有的项目银行承兑汇票没有进行归集，有的项目甲方为

私营企业，支付工程款常常为现金，项目部就不进行归集，直接支

付，存在坐支现象。

10.有的项目银行承兑汇票贴现损失，不进行处理随意挂账，

形成潜亏隐患。

(二)明确提出的整改措施

1.应进一步加强资金收、支预算管理，重视过程监控与结

果考核，提升资金使用效率。严格执行《全面预算管理办法》，建

立健全资金预算审批流程。

2.结算工作关系到项目部经营的成果，清欠工作关系着经

营成果的回收，两者都关系到项目部资金的滚动，应组织专人进行

负责，对结算与清欠工作同时进行，采取有效措施，缩短结算期限，

同甲方高层领导协商，从源头上开辟新的途径，选择有力有效的清

欠方式，保证工程款的及时和足额回收。

3.各项目的项目经理应加强对各工程的管理，协调各部门，

使预算人员，财务人员相互配合，并同业主积极沟通，严格按照合

同约定的付款比例及预算部门提供的预结算资料进行付款，避免多

付超付，造成资金分配不合理，企业资金紧张的现象。

4.财务人员银改严格按照《企业会计准则》的要求，每项

业务的处理要做到有据可依，并且单据完整有效;出纳人员要注意收

支分开核算，不得有坐支白条抵库的现象。

三.审计中发现的审计部门存在的缺陷

1.应增加对内部审计的宣传力度，提升单位领导、职工、

财务人员、具体从事内部审计的工作者对搞好内部审计工作的认识，

只有认识提升了，才能不断拓宽单位内部审计的路子，才能更好地

发挥出内部审计保驾护航，服务本部门、本单位中心任务的作用。

2.应正确定位内部审计工作的落脚点，进一步明确内部审

计工作的思路。不能单纯地看查出了多少违纪违规问题和多少违纪

违规金额。单位内部审计工作必须把定位点确立在能及时向本部门、

本单位的领导明确提出决策依据和可行性建议，为领导的决策服务，

把服务寓于监督中，推动加强部门和单位内部管理。

3.应加强审计队伍建设，不断提升内部审计人员的综合素

质。内审工作是一项专业性、技术性很强的工作，要求内部审计人

员有较高的政治素质和较好的专业知识，即当前的内审人员不但要

掌握审计、财务知识，更要掌握经济学及其它方面的知识。但目前，

从数量和质量上看，内审人员还不能适应我单位内部审计的要求。

因此要抓好单位内部审计人员培训工作，与财务人员一样实行持证

上岗制度和后续教育培训制度，加强岗位培训，不断更新内部审计

人员的知识内容，加强业务技能，以切实提升他们的综合业务素质，

明确审计人员职责，严肃审计纪律。审计部门是监督部门，这决定

了审计队伍的素质应该更高、审计纪律更严。、

年度内部审计工作总结4

近年来，xx供电公司将加强内部审计作为加强企业精益化管理

的一号工程。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的免

疫系统，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效

益审计。

xx供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业

生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业

生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地明确提出审

计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参

加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果

利用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、

适用性进行评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理

人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。

xx供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。

通过制定和健全审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进

行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管

理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营

造不错的审计氛围。例如，针对xx市电网建设加快、输变电工程量

激增的现状，xx供电公司增加工程审计力度，重点分析工程建设管

理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，

实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审

计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、

全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了

审计盲区。

一.加强过程管控，提升内审质量

质量是审计工作的生命。xx供电公司从制度、手段和成果

管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。

在管理标准化方面，xx供电公司以制度建设为抓手，在审

计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和健全了21

项管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、

证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准

体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。

在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富

的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审

计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展

erp环境下的项目审计工作。在此基础上，xx供电公司筹建了内部

审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理经济业务流程，收集

机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等

信息，通过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论。这样，就

能在接受审计任务时，迅速提供相关支撑资料。在日常管理中，可

以结合风险管理工作准确修正审计计划，并为管理决策提供系统化、

多样化的辅助信息，大大提升了审计工作效能。

为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形

成整改信息孤岛等问题，xx供电公司实施了审计成果的集成管理。

审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位建档，作为审

计档案资料库的组成部分，输入审计信息数据库。同时，还建立信

息综合反馈制度，对历年审计明确提出的意见和建议的整改善展、

措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定期监控和报告。对近

年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究，发挥监审联动机制

作用，增加入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实

现审计成果的常态化管理、研究型管理。

此外，xx供电公司还按照审计成果利用考核评价办法和依

法从严治企问责制度，将审计成果利用信息纳入年度绩效考评，与

各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。

通过加强内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用，

xx供电公司审计项目的数量和质量逐年提升，内审效能明显提升。

该公司共完成财务、管理类审计xx项、工程类审计xx项，明确提

出各类审计意见和建议xx余条，推动企业增收节支xx万元，真正

发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。

二.创新管理手段，实现持续发展

xx供电公司通过创新审计方法和手段，建立和健全审计人

才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制，

实现内部审计的可持续健康发展。

xx供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预

算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计委员会职能

分工和工作程序不断改善和健全。通过理顺管理体制，整合相关资

源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业上下

对内部审计重要性的认识和配合度进一步提升，内部审计氛围日益

浓厚。

审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是xx供电公司关

注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了

管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、项目主审竞聘、审计人

员评价、吸收多专业类类型的审计人员、对县级公司项目主审开展

项目督导等方式，开展了人才培育和储备工作，大大提升了审计人

员的工作能力和项目质量。

另外，xx供电公司还将评估确认结论应用到质量改善措施

中，推动了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个企业活动的

质量自我评估中，对健全企业内部治理结构、防范经营风险有重要

意义。

xx供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果，

通过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究

等方式，推出了一系列理论成果。近年来，《依法治企环境下的审

计成果管理》《对县公司审计项目实施审计督导》等11篇论文分获

xx省内部审计理论研讨和xx省电力公司管理创新多个奖项。

此外，xx供电公司还建立了创新培育机制，包含跨行业信

息收集、针对具体问题开展头脑风暴、建立大团队等程序和方法。

去年以来探索开展的风险自评估工作、erp环境下的多模块审计、在

现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施以及绩

效审计等工作，均在创新培育机制下取得了一定的成效。

年度内部审计工作总结5

根据《XXXX公司内部审计制度》（XX发[20xx]13号）文件有

关要求，经过集团公司内部审计委员会及内审办公室的精心组织，

在各部门（单位）的积极配合下，圆满完成了20xx年度的内部审计

工作。

一.领导重视，制度健全。

建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内

审工作得到了进一步加强，建立了由一把手直接领导下的审计监督

体系。负责监督、审查和评价企业经营活动及内部控制的适当性、

合法性和有效性，推动组织目标的实现。对本集团公司的财务管理、

工程项目管理、原材料管理及有关制度的落实与可行性等方面进行

审计监督。为了开展有效监督，依据相关法规、规定制定了审计工

作制度、各岗位人员工作标准，明确了工作内容与要求，责任和权

限。由于领导重视、制度健全，使我公司内审工作处在一个不错的

运作状态，保证了各项工作的开展。

二.健全程序，落实职责。

公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和健全，

在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增多了审计监督关

口，把审计监督作为一个必不可少的环节和控制点，纳入到有关工

作的管理和控制过程中，从根本上解决了审计监督的切入点问题。

目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事

前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审

计的开展，有效的提升了审计作用的发挥。

三.加强培训，提升水平。

根据内部审计知识面不断拓展的形势要求，我们增加了审

计人员后续教育的力度。每年组织内审人员参加省内审协会组织的

经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班，并定期

参加供电系统内召开专题座谈会，组织审计人员走出去向兄弟单位

学习交流，通过不断交流，开阔视野，共同切磋审计技术，探讨解

决问题的方法，达到相互推动，共同提升。

四.突出重点，整改落实。

在去年XX月，由集团内审机构对集团内的年度财务预算、

内部往来、财务决算、原材料仓储管理及其管理制度等执行情况，

结合外部审计报告、有关法律、法规和集团规章制度的规定，开展

了内部审计工作。通过内部审计发现集团今年主要解决了：对管道

安装公司111个历史遗留项目的整理；根据“固定资产管理办法”通

过近一年的现场复核登记，实物、账册、卡片整理，已完成集团固

定资产管理工作，基本实现“账、卡、物”的动态一致；规范了内部

往来账的管理；加强了限额以下采购项目的管理，增订了“零星工程

管理办法”，同时为进一步落实招投标工作中的三权分离加强标后的

管理，新制定集团公司“招投标标后管理实施细则”等。

五.今后工作打算

重视审计成果的利用，把深化审计成果利用作为新形势下

审计办的一项重要责任，为领导决策切实履行起参谋、保障的作用。

在审计工作实施过程和审计结果的综合分析中，利用内控制度审计

理论，坚持把加强对审计情况的综合分析研究与信息反馈作为管理

与决策的切入点，从不同侧面、不同角度对审计情况进行综合分析

研究，及时发现和反映经营活动中带有普遍性、典型性、倾向性和

苗头性的问题，注意发现管理中的薄弱环节和存在问题，从制度和

机制上明确提出解决问题的意见和建议，使审计结论和审计成果得

到充分利用。

年度内部审计工作总结6

20xx年，成华区坚持以“生态城区、现代成华”的发展定位，以

“强区富民”为目标，以加快转变经济发展方式为主线，努力建设“中

西部综合实力一流城区”。紧紧围绕这一目标，我区积极发挥内部审

计的预防和建设作用，在健全财经制度、维护群众利益、推动管理

水平提升、推进廉政建设等方面做出了积极的贡献。

一.加强指导，推动内审工作顺利开展

按照《四川省内部审计条例》的要求，我局法规科负责监

督指导全区内部审计机构业务工作，并确定3名为专职人员。

20xx年，通过各种方式，加强对本区内部审计人员的指导。首先是

充分利用各个审计项目的现场实施阶段，向各单位内审人员宣传审

计工作程序、方法和经验;第二是随时对内审人员遇到的困难提供帮

助，20xx年我局向各内审机构提供了大量参考意见和资料，对内审

机构工作开展进行指导，帮助其健全制度和相应工作流程;第三是以

新《审计法实施条例》、《国家审计准则》的颁布为宣传教育突破

口，大力宣传审计法律法规;第四是针对共性问题，我局进行专题研

究，并明确提出相应改善意见。根据村级公共服务和管理专项资金

审计调查中发现的问题，我局建议各街道加强对社区工作的指导，

保证村级公共服务项目的有序开展和推进，特别应加强对工程建设

项目的发包、质量监督、进度控制、竣工验收等工作环节的指导和

监督。

二.加强监督，提升资金使用效率

今年，我区内部审计工作主要集中在对社区基础建设资金

和财务收支审计方面，截止XX月，完成内部审计项目44项，其中

基本建设审计33项、财务收支审计9项、效益审计1项、经济责任

审计1项。

为突出内部审计工作重点，我局要求各部门、各街道侧重

专项资金的监管和审查，全区下拨的各类专项资金务必纳入内审监

管范围，保证专项资金管理无盲区。同时，切实发挥自身职能特点，

积极指导和帮助全区各部门、各街道加强内部审计。

各部门内审人员在加强内部检查和督促整改的同时，针对

发现的问题进行认真总结，积极明确提出制度修订或修改意见3条，

不断推动本单位财务控制制度的健全，取得了不错的效果。

全区各相关单位十分重视内审工作，在日常工作中切实保

障内审机构依法取得审计信息资料和独立行使审计监督权，发挥内

审人员在各单位重大经济活动中的决策参谋作用，为内部审计发挥

重要作用奠定了不错的基础。

三.加强创新，提升内审工作实效

20xx年，经区政府第2次常务会和区委第14次常委会通过，

将区教育系统和区卫生系统内审工作纳入成华区20xx年度审计项目

计划。该项目由区教育局和区卫生局负责组织实施，区教育局下属

事业单位的内审覆盖面要求达到10%，区卫生局下属事业单位的内

审覆盖面到达50%。截止十一月底，区教育系统已完成11项基本建

设项目审计，区卫生系统已完成四家医院和一个卫生服务中心的财

务收支审计。

区教育系统在完成内审工作计划的同时，创新工作方式，

加强过程审计。将管理关口进一步前移，加强对财务工作的过程性

审计，在20xx年度3-XX月创新开展了首届“教育系统会计档案和财

务管理评比活动”，全覆盖、全方位对系统单位的财务工作进行了评

审。评比活动弥补了常规继续教育中重理论轻实践、重书本轻操作、

重概括轻细节等不足，加强了对财务人员的业务培训，提升了财务

人员的业务能力，推动教育系统财务管理水平的整体提升。

四.存在的问题和困难

(一)对内审工作指导还有待进一步加强，部分单位对内审工

作的作用认识不够，致使个别内审机构形同虚设，未能切实开展工

作。

(二)部分单位内审工作开展无计划、审计程序不够规范、操

作实务未遵循相关审计准则，原因是大多数内审机构人员是兼职且

业务水平有限。

五.20xx年工作思路

(一)加强《四川省内部审计条例》的学习贯彻，尤其要向各

级领导宣传条例内容，使其了解内部审计的必要性和重要性，以取

得支持;增加我区内审机构建设力度，进一步扩大覆盖面。

(二)加强与市审计局的联系，接受指导和培训，不断提升我

区内审工作管理水平，充分发挥内部审计的监督、预防作用。

(三)积极组织内审审计人员参加各类培训，搭建、健全内审

机构间的交流平台，推动内审队伍理论水平和工作能力的不断提升。

年度内部审计工作总结7

一年来，审计部按照董事会的要求,严格执行《中国内部审计准

则》和集团《内部审计暂行办法》，积极探索和改善内部审计工作，

较好地完成了各项审计任务，现将xxxx年内部审计工作总结如下：

一.领导重视，内部审计监督服务职能得到了进一步的加强

董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持，

明确内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、推动管理”，并要求

各受审单位（部门）要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。

为了强化公司管理监督体系，推动公司各项制度的落实，进一步提

升公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司管理中的作用，今年

下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专

业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定

重点监督、审计的项目和范围，逐步健全了内部审计工作制度和工

作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得

到了进一步的加强。

二.过程管控，内部审计监督服务工作取得了初步的成效

结合公司的生产和经营管理情况，今年以来，在董事会的

正确指导下，审计部结合各子公司的具体情况，有重点、分阶段地

开展了日常监审和专项审计，审计工作基本上得到了受审单位的配

合与支持，主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项

146项。其中，对各子公司进行半年度审计1项，共查问题213个；

半年度后续审计1项，重点对半年度审计发现进行了整改情况复查，

各子公司加权平均汇总落实率为81%，整改情况较好；后续整改跟

进1项，重点对未整改落实情况进行了跟踪，除6个问题因特殊情

况未完成外，其余问题均已整改完毕；进行采购审计85项，工程

项目审计57项。所有审计事项均及时出具了审阅意见（或审计报

告），充分发挥了内部审计的监督、服务职能。

1.工程项目审计

根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》，审

计部分别对xx项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、

造价控制、合同管理等方面入手，对上报的项目内容、工程量计算

是否准确重点进行了审查和抽查；必要时，审计人员与相关工程管

理单位一道对现场进行调研，尽量以最佳性价比明确提出审计意见。

从本年度的工程审计情况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工

程管理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不

健全，很难满足全面审计的要求；大部分申报项目难于进行现场审

计、现场管控全靠现场各级人员自律进行；加之目前审计部无工程

造价专业人员，审计部很难获取各子公司当地定额基价，同时隐蔽

工程的实际情况也无法进行核实，给审计工作带来了一定的难度。

2.采购审计

采购审计按照集团公司的制度要求，单位价值xxxx元以上

的物资采购前须申报审计部审计。各单位（部门）基本上能按照制

度的要求进行申报，审计部按照《内部审计实务指南》及《xx集团

采购审计制度》的要求，严格执行询、比价制度，大部分单位（部

门）基本能按照采购审批程序进行，对未按照程序进行的单位，审

计部客观地明确提出审计意见。为保证审计意见的客观、公正、准

确，审计人员视采购情况的不同，分别采取网上查询、市场调查、

参考各子公司同类物资价格等方法，共对xx项日常采购进行了事

前审计，采购审计工作亦得到了各采购单位的支持与配合。

审计部根据各子公司上报的历史采购价格，综合市场调研

情况，健全物资价格信息库，进一步加强采购管控的基础工作。3.

年度审计

为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、采购物流、

制度执行、资产盘点等方面的执行情况，在董事会安排下，审计部

从各子公司（部门）抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案

并经批准后，于20xx年x月x日至x月x日，对集团内xxxx进行

了xx审计。审计工作组共发现x个问题，分别明确提出审计建议

并发送至责任单位，责任单位均进行了自纠自查并书面回复。此次

审计，对规范各子公司经营管理、提升集团管理水平起到了一定的

推动作用。

4.年度后续审

在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情况表后，

经董事会批准，审计部成立后续审计工作组于x月x日至x月x日

对xx公司分别进行了xx审计。审计前期，审计部结合上半年度的

审计情况和各单位的自查自纠情况，制定了有针对性的后续审计方

案，对关联事项进行了细化和健全，并帮助有关单位进行整改。

通过检查验证，五个子公司共有xx项需要整改，实际整改xx项，

加权平均落实率为xx%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开

始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距，但各子公司在后续整

改过程中，能逐步认识到整改的必要性，并按照特定目标相互协调

地发挥作用

5.后续审计跟踪

xx月xx日至xx月xx日，后续审计工作组对后续审计中五

个子公司未整改的事项进行了逐项落实，除xx公司实施了现场审

计外，其余子公司均为非现场审计，本次落实整改率为xx%；至本

期止，整个半年度审计汇总加权平均落实率为xx%。因特殊情况而

未落实的事项，各子公司均对未落实的原因进行了情况说明，审

计部将继续跟踪。

从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看，

各子公司已开始渐渐适应了集团审计，从对审计工作的不认同到认

同、不理解到理解，集团审计部的管控职能已逐步得到体现。

6.日常监控

1）车辆费用监控

xx月份开始，审计部依据《车辆费用监控审计办法》要求

对各子公司提供的《车辆费用统计表》《百公里油耗统计表》进行

分析工、作，现该工作由于所获取的相关分析资料较有限，

虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已渐渐重

视车辆费用管理工作。财务费用、销售费用、

2）财务费用、销售费用、管理费用的监控xx月份开始，

审计部依据《费用监控审计办法》收集、整理、分析三项费用工作，

现各子公司暂处于初步适应阶段，也在努力配合审计部的工作，审

计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。

三.加强管理，为内部审计工作奠定基础

1.审计人员岗位职责的建立

根据集团领导要求和部门职责的重新调整，我们进一步明

确了部门各工作岗位的岗位职责，在此基础上，确定了相关的工作

流程和工作要求，为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织

保证。但由于审计工作仍处于初期，要完成更深层次的跨越，相关

的管理制度和配套的考核办法仍需要更进一步地健全。

2.已建立的审计基本制度

建立和健全内部审计制度，规范内部审计行为，是独立开

展审计工作的必要条件。为此，我们起草了《xx监控审计办法》、

《xx制度》、《xx审计制度》等xx个管理制度，对部分审计事项

作出了较为详细的规定。通过较为规范的审计程序，对部分业务流

程进行了控制，提高了审计质量，降低了审计风险，同时也增多了

内部审计工作的透明度，保证了审计工作的独立、客观、公正。3.

审计档案管理工作

档案是企业的宝贵财富，也是审计工作的起始点。认真做

好审计资料收集和及时归档工作，既是审计工作的基本要求，也是

集团公司发展的历史见证。审计档案资料包含审计计划、审计方案、

审计工作底稿、审计证据、审阅意见、审计报告等主要内容，为了

规范审计档案的基础性工作，促使审计工作程序化、标准化，今年

下半年，审计部对上述主要的审计档案资料格式进行了规范。在具

体的工作中，除了要求审计人员保存好相关资料外，对与审计工作

相关的电话记录、文件收发等详细记载，做到有据可查。

4.审计人员专业技能培训

内部审计质量好坏，较大程度上取决于审计人员的专业素

质。为进一步提升审计人员的业务素质和管理能力，xx月份开始，

我们组织召开xx会，明确和部署工作重点，探讨审计方法，组织

审计人员进行内审工作经验分享及内审知识的学习；xx月份，审计

部组织了xx的专题讲座。通过这些系统的学习，审计人员开拓了视

野，找到了差距，明确了目标，对审计工作、审计质量、审计成果

利用都有了更高层次的认识。

5.审计人员自律情况

xx制度的建立健全与有效运行、人员自律是公司持续、稳

定发展的必要条件和审计工作的前提，审计人员在工作中能严格遵

守公司的各项规章制度、严格遵守《审计人员守则》的规定，行为

规范基本符合《国际内部审计实务标准》中有关对审计人员的道

德规范要求。

三.总结经验，不断推进内部审计工作

在过去的一年中，虽然内部审计工作取得了一定的成绩，

但仍存在着一些不足之处，主要表现在：首先是由于审计部毕竟是

一个内部监管部门，个别子公司对本部门的监管有一定的抵触情绪，

不利于审计部全面、准确地掌握相关情况；第二是审计部xx专业

人员，对xx监督检查的深度和广度不够，特别是在xx方面，无法

做到全过程监管；第三是在xx方面往往是出现客户投诉的情况时

才去介入，审计工作略显滞后，未能很好地做到防患于未然。

年度内部审计工作总结8

在今年的审计工作中，我们将评价的监督对象确定为一线营业

人员和各级管理人员;以重点股室、关键岗位、薄弱环节的审计为主;

有针对性地检查监督各职能部门建立的各项制度，注意内控制度和

管理上的漏洞和缺陷。拓展了评价范围，提升了评价层次。现将一

年来的工作总结如下：

1.积极开展内部审计调查工作

对支行集中采购管理情况进行了调查，发现一些管理上的

欠缺和不规范的操作，明确提出了整改意见和建议。对支行外汇法

规、内控制度和业务操作规程执行情况进行了调查，通过现场询问、

调阅部分档案资料和观察临柜操作情况，基本了解和掌握了xxxx支

局外汇管理工作情况;从调查情况来看，xxxx支局能较好地执行外汇

法规，及时贯彻落实外汇政策，建立了比较健全的内控管理制度，

业务授权分责明确。

能根据上级局的内控要求，结合自身特点，对各项内控制

度予以细化补充，及时修订健全了各项外汇业务操作流程、外管股

各岗位工作职责、外管股人员考核办法，建立了《内控督导检查办

法》。但也发现了不少一问题，根据问题的不同性质明确提出整改

建议，基本得到整改落实。推动了外汇管理部门更好地贯彻和执行

外汇法规政策，严格内部管理制度，规范业务操作。

2.积极开展审计工作并及时发现问题

领导重视，加强整改意识。布置安排对审计发现问题和整

改情况进行检查事宜。要求有关部门进一步落实责任，制定切实可

行的措施;加强整改意识，主动查找风险隐患，坚决杜绝同类问题的

再次发生。

精心组织，保证整改实效。安排专人对所有审计项目进行

逐一梳理，认真排查问题整改情况;并要求各部门将自查情况、未整

改原因及下一步具体整改措施报内审部门。内审在各部门自查的基

础上，组织人员进行了再检查。加强责任，落实整改措施。制定了

xxxx支行内审整改责任追究制度，对检查发现的问题经过直接责任

人、部门负责人认定后，根据问题的原因、性质和情节等采取相应

的责任追究措施，并给予经济处罚。

3.积极参加xxxx内审项目检查

根据xxxx内审科的统一安排，今年主要参加了对xxxx支行

的行政执法检查、对xxxx支行行长履职审计、对xxxx中心支局外

汇依法行政审计，对参与的每一个项目检查都能认真尽职地对待，

保质保量完成任务。

年度内部审计工作总结9

近年来，合肥供电公司将加强内部审计作为加强企业精益化管

理的“一号工程”。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业

的“免疫系统”，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面

经济效益审计。

合肥供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企

业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企

业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地明确提出

审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门

参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成

果利用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设

性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线

管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。

合肥供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。

通过制定和健全审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进

行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管

理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营

造不错的审计氛围。例如，针对合肥市电网建设加快、输变电工程

量激增的现状，

合肥供电公司增加工程审计力度，重点分析工程建设管理

中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，

实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审

计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、

全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了

审计“盲区”。

一.加强过程管控提升内审质量

质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、手段和成

果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。

在管理标准化方面，合肥供电公司以制度建设为抓手，在

审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和健全了

21项管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、

证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准

体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。

在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富

的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审

计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展

erp环境下的项目审计工作。在此基础上，合肥供电公司筹建了内部

审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理经济业务流程，收集

机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等

信息，通过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论。这样，就

能在接受审计

任务时，迅速提供相关支撑资料。在日常管理中，可以结

合风险管理工作准确修正审计计划，并为管理决策提供系统化、多

样化的辅助信息，大大提升了审计工作效能。

为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形

成“整改信息孤岛”等问题，合肥供电公司实施了审计成果的集成管

理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位建档，作

为审计档案资料库的组成部分，输入审计信息数据库。同时，还建

立信息综合反馈制度，对历年审计明确提出的意见和建议的整改善

展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定期监控和报告。

对近年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究，发挥监审联动

机制作用，增加入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，

实现审计成果的常态化管理、研究型管理。

此外，合肥供电公司还按照审计成果利用考核评价办法和

依法从严治企问责制度，将审计成果利用信息纳入年度绩效考评，

与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。

通过加强内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用，

合肥供电公司审计项目的数量和质量逐年提升，内审效能明显提

升。，该公司共完成财务、管理类审计17项、工程类审计379项，

明确提出各类审计意见和建议120余条，推动企业增收节支1796.32

万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。

二.创新管理手段实现持续发展

合肥供电公司通过创新审计方法和手段，建立和健全审计

人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机

制，实现内部审计的可持续健康发展。

合肥供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业

预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计委员会职

能分工和工作程序不断改善和健全。通过理顺管理体制，整合相关

资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业上

下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提升，内部审计氛围日

益浓厚。审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是合肥供电公司

关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建立

了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、项目主审竞聘、审计

人员评价、吸收多专业类类型的审计人员、对县级公司项目主审开

展项目督导等方式，开展了人才培育和储备工作，大大提升了审计

人员的工作能力和项目质量。

另外，合肥供电公司还将评估确认结论应用到质量改善措

施中，推动了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个企业活动

的质量自我评估中，对健全企业内部治理结构、防范经营风险有重

要意义。合肥供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果，

通过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究

等方式，

推出了一系列理论成果。近年来，《依法治企环境下的审

计成果管理》《对县公司审计项目实施审计督导》等11篇论文分获

安徽省内部审计理论研讨和安徽省电力公司管理创新多个奖项。

此外，合肥供电公司还建立了创新培育机制，包含跨行业

信息收集、针对具体问题开展“头脑风暴”、建立“大团队”等程序和

方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、erp环境下的多模块审

计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施

以及绩效审计等工作，均在创新培育机制下取得了一定的成效。

年度内部审计工作总结10

今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、

法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20xx

年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管

理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较

好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20xx年

度审计工作总结如下：

一.完成主要工作

20xx年共完成审计项目xxxx项，其中年度财务收支及年度

预算执行状况审计xxxx项，专项经营考核审计xxxx项，任期经济

职责审计xx项，投资企业财务收支与资产负债审计xx项，基建工

程项目预算审计xxxx项，基建工程项目结算审计xxxx项，为健全

集团经营管理、提升经济效益做出了贡献。

1.预算执行审计与财务收支审计并轨同行。预算执行结合财

务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核

时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状

况进行贴合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计

报告的存在问题，明确提出相关推荐，指导整改。20xx年度完成上

年度财务收支与预算执行审计xxxx项，发现问题xxxx项，明确提

出推荐xxxx项。10-XX月份审计部对年度审计发现问题的整改状况

与逾期应收账款催收进行审计回访，个性是针对整改不到位单位，

明确提出指导性意见并敦促其切实执行。透过审计，严肃了集团公

司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。

2.开展专项经营考核审计。20xx年xx月，公司为扭转xxxx

汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考

核职责书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入

企业了解经营状况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最

终确认xxxx汽车租赁公司的经营绩效考评结果，维护公司经营考核

严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、用心的经营成果。

3.健全投资企业审计，带给投资评估依据。为评价对外投资

企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审

计，对20xx年度省xxxx等三家公司财务收支与资产负债审计，深

入、综合评价投资公司的管理效益。个性是xxxx公司经营合同到期，

需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策带给依据。

4.加强离任审计，带给人事管理参考。20xx年，宝xxxx原

总经理、新xx湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审

计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，

为集团人事考核带给参考。

5.健全基建工程审计。20xx年，基建工程项目多，现场监

管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，

开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，

做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工

程审计模式。20xx年完成基建工程项目预算审计xxxx项，预算金额

xxxx万元，核减金额xxxx万元;基建工程项目结算审计xxxx项，结

算报审金额xxxx万元，核减金额xxxx万元。

根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引

进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。20xx年引

进外部力量进行工程造价审核xx项，结算报审金额xxxx万元，核

减金额xxxx万元。为集团降低了工程造价，节省超多的资金。

二.主要工作体会

1.集团领导重视，是推动内部审计工作的关键。

20xx年度在集团公司主管领导的重视和支持下，克服审计

部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手

来支援，二级企业财务部长了解管理与业务流程，给审计工作进展

带来必须便利，推动年度审计工作顺利完成。

2.加强过程管控，提升内审质量。

质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果

管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。

在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险

管理、审计档案等方面，制定和健全了管理办法和实施方案，详细

规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报

告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步构成一整套行之有

效的内部审计制度体系。

在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰

富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能大大助力审计工作。审

计人员用心学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展

ERP环境下的项目审计工作。

3.延伸审计项目，合并审计目的，重视审计存在问题整改落

实。

20xx年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收

支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，

针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进

行贴合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，明确提出相关