报销制度

费用报销制度

（暂行）

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，提倡一切以业务为重的指导

思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为平常办公费用、

工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借

款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度合用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请单》按批准额度办理借款，出差返回5

个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借

款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。

(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超过申请单范

围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5

个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不

得涂改）、支票或钞票。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分平常费用报销制度及流程

第六条平常费用重要涉及差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、

业务招待费、培训费、资料费等。

第七条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票昂首应填写单位全称。

(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写相应单据；严格按单据规定项目认真填写，

注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天告知财务部以便备款。

第八条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写相应费用报销单→须办理申

请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→

总经理审批→到出纳处报销。

第九条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准：

职务交通工具住宿标准市内伙食标准外埠市内交通费用

一般员工实报实销150元/天30元/天实报实销

部门负责人实报实销250元/天40元/天实报实销

副总经理及以上实报实销实报实销实报实销实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达成住宿标准金额，不予补偿；超

过住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或

12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3.伙食标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实凭据报销形

式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐

40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

6.特殊情况超过上述额度的费用，经总经理批准后据实报销。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员一方面填写《借款申请单》，具体注明出差地点、目的、行程

安排、交通工具及预计差旅费用项目等。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《借款申请单》交财务部，按借款管理规定办理

借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票：出差人员持审批过的借款申请复印件，到综合部订票（原则上机票一律用支

票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准

填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未

清者不予办理新的借支。

第十条电话费报销制度及流程

(一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关

制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，标准如下：

职务费用标准

一般管理人员150元/月

部门负责人250元/月

副总经理及以上实报实销

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓

励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、公司综合部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交

财务部。

2、财务部告知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销

手续。

3、财务部指定专人按平常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按平常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇

电话费异常变动情况应到电信局查明因素，特殊情况报总经理批示解决办法。

第十一条交通费报销制度及流程

(一)费用标准：

1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门负

责人批准后可以乘坐出租车;

2.市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二)报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《费用报销单》。

2.审批：按平常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司综合部统一管理，集中购置，

并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请：公司综合部不定期根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写

购置申请单报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按平常费用审批程序报批。审

批后的报销单及原始单据（涉及结账小票）交财务部，按平常费用报销流程付款或抵冲借支。

第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的批准。

2.培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司综合部统一管理，各部门

培训需求应及时报送综合部。综合部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买

资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到综合部信息管理人员处进行登记(信息管

理人员应在费用报销单上签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1.招待费由经办人按平常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由综合部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务

处办理报销手续。

4.其他费用报销参照平常费用报销制度及流程办理。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条工薪福利等支出涉及工资、临时工资、社会保险及各项福利等。

第十五条工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：（1）每月20日由综合部将本月经公司总经理审批后的工资支付标

准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）各部

门提供职工月度奖金分派表；（3）综合部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）

按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之

前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核算。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由综合部将由公司总经理审批后的支付标

准交财务部进行相关的财务解决；（2）财务部收到银行托收等单据后应与综合部进行核对，

若有差异应查明因素并按实际情况进行调整。

（四）其他福利费支出由公司综合部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字

确认→财务部门进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报

销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第十六条专项支出重要涉及软件及固定资产购置、征询顾问费用、广告宣传活动费及

其他专项费用等。

第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程（不含10000元以上软件及大宗固

定资产采购）。

(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报

批。

(二)报销标准：相关的协议协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理

出入库手续，按规定填写报销单；（2）按平常费用支出规定审批程序审批；（3）财务部根据

审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5

个工作日内办理报销手续。

第十八条其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出涉及其他所有专门立项的费用（含10000元以上软件及

大宗固定资产采购、征询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他

专项费用）支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交

请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后

报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程

1．审批后的报告文献到财务部备案，以便财务备款。

2．签订协议：由直接负责部门与合作方签订正式合作协议，（协议签订前由公司法律顾

问审核，协议应注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照平常费

用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；

（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手

续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分报销时间的具体规定

第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报

销时间具体安排如下：

1．财务报销：公司财务部每周二、周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该

月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2．借支不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分附则

第二十条本制度解释权归公司财务部。

第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。