财务管理制度范本

企业财务管理制度范文

企业财务管理制度范文（通用17篇）

企业财务管理制度范文篇1

第一章总则

第一条____县____绿色农业投资有限公司是县政府具有法人资格的

国有独资企业，负责____县猕猴桃产业园区管理委员会猕猴桃的种植、推

广;农业产业投资;非融资性担保等业务，归属____县猕猴桃产业园区管理

委员会管理。

其次条为规范公司内部财务管理工作，提高经济效益，建立合法、科

学、有序的财务核算体系，明确财务管理工作职责和权限，依据《中华人

民共和国会计法》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》以及国家

其他相关法律、法规，结合本公司实际，特制订本制度。

第三条公司董事长组织拟定财务管理方法，并组织实施公司年度经营

方案和投资方案，审批财务事项。

第四条公司设置财资部。财资部是负责公司资金筹措及财务管理和会

计核算的职能机构，对公司经济活动进行财务掌握和监督。

第五条会计人员必需依据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填

制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。会计档案管理工作中，

必需严格遵守《会计档案管理方法》等有关规定。

第六条公司的会计核算和财务管理工作，必需坚持营运机构财务与主

管部门财务分别、营运机构财务与下属公司财务分别、营运机构投资财务

与运行费用财务分别的“三分别”原则，根据企业会计制度的要求分别核

算与管理。

第七条公司对外投资、贷款担保和资产处置等重大事项，按规定上报

公司董事会审核，____县猕猴桃产业园区管理委员会审批。

第八条听从政府委派本公司监事会成员的监督和指导，乐观协作监事

会成员依法履行职责和行使职权。

其次章货币资金管理制度

第九条严格执行《支付结算方法》和《现金管理暂行条例》。第十条

坚持不相容职务分别原则。会计不得兼任出纳工作，财务印签应实行分开

保管。会计与出纳相互制约、相互监督。

第十一条本公司不办理现金业务。

第十二条公司在银行开立的账户应当设置相应的银行存款日记帐，出

纳员应当根据银行存款收付款凭证逐笔挨次登记，每日结算，随时把握存

款余额。公司应指定专人签发支票等支付工具，并妥当保管，严格按票据

挨次号签发，严禁签发空头支票和远期支票。

第十三条建立银行对帐制度。每月末，出纳人员应将银行日记帐发生

额与银行供应的对帐单进行逐笔核对，提交会计人员复核。

第十四条严格执行《贵州省统一发票管理实施方法》。发票必需指定

专人负责管理，公司办公室负责列册登记，顺号发放使用，保证完整无缺。

发票中的各联单据是公司财务收支活动中据以进行核算的原始凭证，必需

按规定程序传递，不得散失，因故作废的应当整份根据原联数粘贴，加盖

作废印章后随存根保留备查。

第十五条加强应收及预付款项的管理：

(一)应收及预付款包括应收账款，其他应收款、预付账款。各类应收

款及预付款应分单位准时登记，精确反映其形成、收回状况，

月底应列出各项应收及预付款的余额分户清单。

(二)因公出差借款，须经过董事长审批同意后支付。出差借款人应在

返回后十日内，准时办理差旅费报销手续，结算借款金额。对无故延期不

报者，财务部门在督促无效的状况下，可制定扣款方案，报经董事长同意

后从借款人工资中扣回。

(三)各类应收及预付款应建立定期核对和清理制度。相关业务部门对

六个月以上的款项与财资部进行核对后进行催收。对挂帐一年以上帐龄的

款项应明确办理人员的责任，落实催收措施;对将近两年的应收款项应重

新办理债权落实手续，并实行有效措施，防止资金损失。

第三章财务收支审批制度

第十六条公司的资金只用于公司的正常经营活动，除业务结算、职工

出差和业务需要可预支肯定数额的资金外，严禁任何单位和个人无故占用、

挪用公司的资金，预支资金必需经董事长批准。

第十七条公司实行一支笔审批制，审批权限为：公司的日常经费支出

由董事长审批。

第十八条审批程序实行“审查、审核、审批”三级审核制。各项支出

由经办人提出申请，职能部门负责人对该支出的合理性进行“审查”并签

署看法，财务负责人依据财务管理制度对已审查的支付款的真实性及合法

性进行“审核”，最终由董事长签审后支付。

第十九条会计机构、会计人员必需根据有关规定对原始凭证进行审核，

对不真实、不合法的原始凭证不予接受;对记载不精确、不完

整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充后再赐予办理。

其次十条公司在经营活动中的各项收入均应准时、全额登记入帐，统

一核算。不准设“帐外帐”，严禁设立“小金库”。

第四章固定资产管理制度

其次十一条固定资产是指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、生

产用的机器设备、工具仪器、运输工具，使用年限在二年以上、单位价值

在1000元以上的非生产用设备、工具、用具，均列为公司固定资产范围。

其次十二条公司全部固定资产由管委会统一管理(账实分开管理)。

第五章内部掌握制度

其次十三条凡涉及资金款项和财物收付、结算的经济事项，必需由两

人或两人以上分工办理，以起到相互分别、相互制约的作用。

其次十四条出纳人员的职责：

(一)对有关公司银行存款收付的事项，应经有关人员审核批准后，方

可办理;未经审核或手续不完备的收付事项，出纳人员有权拒绝办理。

(二)出纳人员不能兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务

账目的登记工作。

(三)签发支票所使用的印章，应由出纳和会计分别保管。

第六章财务报告及财务评价制度

其次十五条财务会计报告是反映单位财务状况和经营成果的书面文

件，由资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表、会计报表附注组成。

其次十六条会计报表编制要求：数字真实、计算精确、内

容完整、报送准时。

其次十七条依据公司内部管理需要，编制各种内部会计报表，由公司

自行设计，如“预算执行状况表”等。

其次十八条财务会计报表必需由董事长、财务负责人、主办会计签字

并盖章，以明确责任。年度会计报表须聘请注册会计事务所审计后，才能

对外报送。

第七章附则

其次十九条本制度由财资部负责起草、解释、修订。

第三十条本制度经公司董事会审议通过，报____县猕猴桃产业园区管

理委员会批准后实施，修正时亦同。

企业财务管理制度范文篇2

第一章、总则

1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济

核算，依据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际状

况，制定本规定。

1.2公司财务管理的基本任务是：做好财务预算、掌握、核算、分析

和考核工作;规范公司的财务行为，精确计量公司的财务状况

和经营成果;依法合理筹集资金，有效掌握和合理配置公司的财务资源;实

现公司价值的最大化。

1.3本规定在公司内部临时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓

展，将进行更改、补充和完善。

其次章、财务管理组织机构

2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是

独立的企业法人，自主经营、自我进展、自负盈亏、自我约束，依法享有

法人财产权和民事权力，担当民事责任。公司设置独立的财务机构即财务

部。

2.2公司根据《会计法》和《会计基础工作规范》等规定，结合公司

的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管

理。

2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：

(1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定;

(2)参加公司筹资方案的拟定和实施;

(3)参加公司进展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性讨论，

供应财务看法;

(4)参加公司经营决策，统一调度资金;

(5)负责公司财务预算管理、会计核算;

(6)负责编制合并报表，供应财务数据，照实反映公司的财务状况和

经营成果，并作好项目和财务分析工作;

(7)监督财务收支，依法计缴税收;

(8)负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工

作;

(9)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证

及账表、单证，杜绝贪污、铺张及不合理开支;

(10)参加对子公司的财务管理。

(11)协调处理与各单位的关系。

2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收

入、费用、债权债务账目的登记工作。

2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。

第三章、会计核算

3.1公司根据《企业会计制度》规定，结合经营项目实际状况，制订

并实施有关会计核算暂行方法，准时、正确反映经营业绩和披露经营风险。

3.2公司采纳借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账

本位币，根据《企业会计制度》的规定并结合公司的实际状况，设置总分

类和明细账科目。

3.3公司根据《企业会计制度》规定对经济业务进行会计核算、账务

处理，并实行会计电算化。

3.4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的

经营成果。

3.5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。

3.6公司各项财产在取得时根据实际成本计量，其后，假如财产发生

减值，根据《企业会计制度》的规定计提相应的减值预备。

3.7公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计

资产和收益、少计负债和费用。

第四章、财务预算管理

4.1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、

项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。

4.2公司在年度开头前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务预

算主要包括以下内容：

1.经营预算;

2.盈利预算;

3.资金预算。

4.3公司在预算年度开头后，对财务预算执行状况进行分阶段的掌握

和监督，准时进行差异分析，并查实差异的缘由，向总经理报告。

企业财务管理制度范文篇3

第一章、总则

第一条为规范公司现金使用，管理明确使用范围，加强财务监督，依

据经济法规和总公司实际状况，特制定本制度。

其次条公司任何部门、个人都必需自觉遵守，严格执行本制度的相关

规定。

第三条公司财务部负责人统一管理财务收支。

第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

第五条现金的收入、支出保管仅限于出纳人员负责办理，非出纳人员

不得经管现金。

其次章、现金收入管理

第六条公司各部门的现金收入须准时送交财务部报账，严禁各部门、

货场、门市截留收入或坐支现金。

第七条根据“收支两条线”原则，财务部收入的现金、结算票据应准

时存入银行账户，不得坐支现金。

第八条出纳人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用单”，并

写明用途和金额，由财务负责人签字批准后提取。

第九条收取的代收款专户存储。

第三章、现金支出管理

第十条公司大额款项及重要的经济事项的支出，原则由部门主管、分

管副总同意、总经理批准、经财务审核方可支付现金。

第十一条现金付款业务应当依据公司的有关制度经过批准，须有经过

复核会计人员复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员

审核批准，并填制付款凭证后，出纳才能付款，并在付款凭证上加盖“付

讫”戳记后入账现金付款所附的原始凭证必需是合法凭证，付款内容真实、

数字精确、不得涂改、未经复核的会计复核，或违法、违规、

不真实、不正确、不完整的原始凭证，出纳人员必需拒绝付款，否则由出

纳人员担当全部的经济损失。

第十二条下列业务可以支付现金：

1、公司业务相关的运输费、广告费。

2员工工资、奖金、津贴福、副利费、医药费和其他劳务酬劳。

3、差旅费、培训费、业务款待费。

4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费以及小型修理费及所需

的零配件等其他材料费。

5、员工工伤事故、生活困难、突发大事和临时借款。

6、确需现金支付的其他支出。

第十三条因公外出人员携带必要的现金要填写借款单，并由总公司机

关领导审批签字后方可支付外出人员。外出人员返回后应在当月15日或

25日前报销，不允许长期借款否则会在工资中扣除，并前期借款未清后期

不再借款的原则。财务会计在报销时必需按规定标准支付，同时，仔细核

实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票

填写项目不全及超标准住宿的不予报销，另对参与培训和开会的人员，要

有培训和开会通知的证明文件。

第十四条代收款的现金不能挪用。

第十五条通过银行转账支付的严禁签发空头支票，远期支票及空白支

票。

第四章、备用金管理

第十六条公司按核定标准设立备用金，不包括在库现金限额内其他部

门因业务需要备用金的，应报总公司机关领导审批并报财务执行。

第十七条公司财务代收款出纳每人实行5000—20000元备用金，客服

部的备用金10000—20000元。

第五章、库存现金管理

第十八条、库存现金限额原则上以满意总公司机关3～5天日常零星

开支为标准，一般在50000—100000元。超过限额的部分应准时存入银行，

并对每周二、周三适当增加现金库存。

第十九条、出纳员从银行提取现金时，应由公司专车前住，否则消失

的损失由出纳人员负责。

其次十条库存现金、现金支票及转账支票由出纳人员保管，银行预留

印鉴应由财务部经理负责保管。

其次十一条财务部出纳应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜

内，保险柜应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防盗防失保险柜密码：

出纳人员应将自己保管使用的保险柜密码严格保密，不得向他人泄露，以

防止他人利用出纳人员调转或更换使用新的密码。对保险柜的钥匙和密码

公司应指定两个专人分别保管。

其次十二条调动岗位，新出纳人员对库存现金要做到日清月结，账实

相符，出纳人员发觉账款不符应准时报部门经理并追查缘由，追究相关人

员责任。

其次十三条财务经理不定期对库存现金进行抽查确保现金账面余额

与实际库存现金是否相符。若发觉不符，准时查明缘由，做出处理。主管

会计应常常与出纳核对库存现金状况，重点放在账款是否相符、有无白条

抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。

其次十四条每个季度财务负责人至少会同主管会计抽查一次库存现

金，对差异状况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进看法。

其次十五条严禁私人借用公款，严禁白条抵库，更不得挪用现金。

其次十六条财务室不准替私人存放现金，防止发生意外。

其次十七条财务室金库实行晚上值班制。

其次十八条代收款出纳在前往工作地点途中，司机监负保安职能，确

保资金的平安。

第六章、银行账户管理

其次十九条财务科应严格根据银行支付结算方法及相关制度的规定

开立存款账户，并由出纳负责管理。

第三十条出纳应不定期或定期与银行对账，并于每月末编制银行存款

余额调整表，确保数额相符若发觉不符，应查明缘由，追究相关人员责任。

第三十一条不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务。

第三十二条对网上银行的支付须经两人以上确认才能支付款项。

第七章、账目管理

第三十三条财务部应根据国家财政部规定建立日记账。出纳在电算化

中登记现金、银行存款日记账，严禁登记总账。

第三十四条出纳在依据业务票据，编制逐笔登记现金日记账时，做到

账目日清月结，确保账款相符。

第三十五条出纳应予每月月末核对未达帐项，并准时催查清理。

第三十六条记账时应再一次严格审核凭证，严禁用不符合财务制度规

定的凭证登记入账。

第三十七条出纳与会计应定期于每月15日、25日结账日核对现金、

银行日记账与总账，确保账账相符。

第八章、惩罚

第三十八条对违反本方法造成公司损失的，视其情节轻重，赐予相关

人员行政惩罚和经济赔偿。

第三十九条凡超出规定范围内限额使用现金，用不符合制度的凭证充

抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款

私存的，除给有关财务处格外，视其情节轻重分别赐予违纪金额10%～30%

的罚款。

第九章、附则

第四十条本制度由财务部制定，本制度由财务科负责解释。

第四十一条本制度经公司批准通过后执行。

企业财务管理制度范文篇4

第一章总则

第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的进展，

提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，

结合公司实际状况，特制定本制度。

其次条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：

(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金平安，

努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，仔细做好财务

收支的方案、掌握、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的准时性和精确

性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用，协作综合管理部定期进行财

产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心

对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行《会

计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司隐秘。

其次章财务管理的基础工作

第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司

发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内

容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务