企业财务管理制度最新8篇（企业财务管理制度最新8篇内容）

在日新月异的现代社会中，需要使用制度的场合越来越多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。那么什么样的制度才是有效的呢？这次t7t8美文号为您整理了8篇《企业财务管理制度》，我们不妨阅读一下，看看是否能有一点抛砖引玉的作用。

为了进一步规范财务管理，强化财务职能，完善财务程序，根据董事长意见，特作如下决定：

一、关于货款安全

1、严格出货流程，业务员在提货前必须到财务室开单，提货时单据与实物必须完全相符，不得出现无单走货、单货不符的现象；

2、不得在生产车间不经进仓而直接提货，所有出货都必须经仓管凭单提取；

3、业务员送货时所持单据应严格按照财务部规定，交客户签收，并准确向财务部反馈，财务部则应及时录入电脑；

4、团购送货到回款期限不得超过2个月，流通一律实行现款现货和先款后货，酒店部送货回款期限不得超过。

5、业务员要及时掌握客户动态，加强信息沟通，杜绝呆账、烂账的发生；

6、实行责任制管理，到期未及时回款，经财务部认定为货款安全事故，由部门经理和当事人负责赔偿或追回，其责任的划分为：部门经理20%，业务员80%。

二、关于生产原材料管理

1、实行原材料专人专管制度，所购原材料均由原材料管理员点收，开好验收入库单，经财务部负责人验收签字，并将货物实行分门别类存放，便于随时清点，及时登帐；

2、科学管理，经常检查，防止损坏、潮湿、霉变、鼠咬、虫蛀；

3、建立台账，及时清点，要做到账实相符，随时备查；

4、实行汇报制度，及时向财务部汇报管理情况，每月向总经办提供一份报表，以便公司及时掌握各类原材料库存情况；

5、完善领用制度，只限于生产车间负责人或委托工作人员经手领取原材料，领取原材料后经手人据实签名生效；

6、因特殊原因，外购材料、委外材料、借入材料等直接进入生产现场的，仓库管理人员应同时办理其材料的入库和出库手续；

7、所有材料的入库凭证，仓库管理人员应妥善保管，不可丢失。入库凭整保存年限为二年；

8、出库时必须开具原材料出库单。

三、关于生产成品仓库管理。

仓库管理员负责成品的入库和出库

成品入库：

1、仓库库管员接到成品生产车间的成品入库单及相关手续，不符合要求的不办理入库手续；

2、仓库库管员根据成品入库单，核对实物的品种、规格、型号、是否规范，数量是否相符，如不符则拒收成品；

3、入库人员将成品按库管员的要求摆放到指定的地点，严格按批次管理，分类堆放，做到帐、物、卡一致；

4、仓库库管员将成品入库单确认签字后返回成品生产车间。

成品出库：

1、仓库库管员严格按公司内部产品送货单上的品种、数量发货，任何人的签字借条不能从仓库提货；

2、仓库库管员严格执行先进先出的原则发货，并作好原始记录；

成品管理

1、仓库库管员每天下班前清理入库产品数量、规格、型号，并输入K3系统；

2、每月25日库管员清库盘存，确认帐、物、卡是否一致。并做盘存报表报相关部门；

3仓库库管员每天对仓库进行安全检查，做到安全第一，发现不安全因素应及时上报部门领导；

4、仓库库管员搞好仓库整洁文明，物品整齐，严格执行仓库管理制度。严禁烟火，严禁无关人员进库；

5仓库要有足够的照明灯具。物品与灯具周围最少有50厘米的距离；

6仓库库管员按月检查物品储存期限，发现有超期物品报技术质量部，有低于安全库存量的物品报销售部。

四、关于销售费用报销

（一）公司先期的直接和小型销售活动阶段业务员费用的报销：

1、业务员在销售及其相关的工作中发生的费用，采用经理负责制的管理方式，由部门经理根据业务员日报表及其经理采用其它方式所掌握的情况签字证明，现有财务室审核数据的准确性，票据的有效性，费用使用状况是否符合标准，再报总经办审核批示，最后由总经理签字生效；

2、总经办在审核业务员销售费用的过程中，可随时检查部门经理的监控数据和业务员的工作记载以及旁证签字，一经发现部门经理无监控记载或记载不详、不准，审核则不予通过；

3、严格费用标准：（1）工作餐：业务用餐费每人每天不得超过10元，据实报销；（2）摩托燃油费：按每公里0.2元如实计费报销；（3）公共汽车费据实报销；

4所有餐费报销单据都必须具备原始凭据（凭据上都要有消费场所名称、消费时间、数额、消费品种、证明人等），燃油费报销一律凭有效票据，再另附行程、公里数的详细记载，杜绝虚报冒领。

（二）公司往后销售活动中业务员费用将采用包干及奖励的办法，报销方式及标准待定。

（三）对客户的返利、奖励政策按原定不变。

五、关于行政后勤费用开支控制

1、食堂员工伙食费用标准及采购：根据现时物价，基本按每人每天8元（早餐2元、中晚餐各4元）标准控制，中晚餐每桌菜品设为三荤两素或两荤三素共5个；总务人员在采购和筹划时，以价廉物美、新鲜多样为原则，并指导炊事员配备好各餐菜品

2、办公经费标准：办公经费包括水、电、文印耗材、非生产用品（生产劳务用品、销售用品、办公用品等），每月按人平元控制，其中保持外收水费与用电费用持平或略有节余。财务室要列出转账予以掌控。

3、行政物资：

（1）采购程序：需要外买的各类物资均实行申购制度。各部门需购买物资，先填好申购表，报行政部经理审批，再经总经办审批认可后，由采购经理统一采购，采购回公司的物资交由行政部验收入库，采购经理在报发票时，需附上经审批后的申购单交总经办备案。部门在采购申请时，要根据实际情况，清查申请项目中是否已有积存，杜绝重复闲置现象。

（2）报销程序：原始票据→证明人（收货人）→财务核算→总经办审批→董事长批示→财务报销

（3）领用制度：食堂物资、大型设备等采用直领的方式，小型办公和日用品由行政部掌控，领用和发放均采用登记制度。

（4）财务的监控和台账的建立：公司所有的物资和费用均应由财务归口控制，公司资产、原材料和成品的仓库管理、办公用品的管理都要建立台账，录入电脑。

六、生产物资的采购及成本控制

1、生产物资采购指生产原材料（酿酒原料、包装原材料、生产设备等），采购程序：由行政部根据生产部的申购数据，先报董事长首肯，再与有关商家联系、谈判、进货、入库；

2、所有采购的票据均应归口财务室记账，原材料仓库的台账应与财务部账务完全相符；

3、财务部要将每一款酒的当时成本价精算出来报总经办。

七、关于公司财产的管理

1、公司财产所指是除房产、地产和固定的机械设备以外的可移动财产，采用分类存放、分类整理、分类登记的方式管理；

2、公司财产的管理由行政部主管，具体工作落实到行政部总务人员，财产的来龙去脉均应进账登记，由财务部归口账务和监管；

3、对于废弃不用、即将过时和已经过时的而又有一定价值的物资，要报请董事长后及时妥善处理，具体程序：总务人员→行政部经理→总经办→董事长。任何人不得随意拿走或随意处理。

八、关于财务部管理人员职责的强化

1、财务部要全面掌控公司的资金和资产，所有资产都要有账可查，所有账务都由财务部管理；

2、完善财务部内部管理体制，

（1）实行经理负责制，经理全面负责财务工作，并直接对董事长负责；

（2）分工负责：经理：领导财务部、对外公共关系、分管公司账务、公司资产账务、指导各项记账业务。副经理：协助经理负责全面财务工作和内部管理，分管销售账务、生产账务、个人资金往来账务。出纳：行政经费的收支、销售经费的收支、产品票据的开具及核算、成品仓库的数据核算等。会计：销售详细账务、人头经费账务等。

九、关于财务软件建设

1、账务管理要进一步实行现代化，要全面推行电脑管理。财务部要在内部分好工，做好具体安排，在20xx年年底前安装好财务系统软件，并与总经办联好网，做到董事长和总经办随时可以调阅各项账务。

2、行政部要协助财务部做好财务软件建设，并做好公司财务培训。

一、整治重点

根据上级有关文件精神，此次村级财务管理集中整治行动将以四个方面问题作为重点进行整治：

（一）制度不健全，或未执行相关制度；

会计核算不规范；

报账管理不到位，报账手续不健全；

银行管理不规范；

工程项目决策程序不到位，流于形式；

全镇将成立村级财务管理集中整治行动小组，积极主动查找村级财务管理过程中存在的不足及产生这些问题的原因，并重点对2018—2020年村级财务管理情况全面开展集中整治行动，以促使全镇村级财务管理工作进一步完善和加强。

二、整改步骤

（一）问题排查阶段（9月28日前完成）。

各村针对以下内容开展自查自纠：一是村级财务管理机构是否健全，村级财务管理人员是否合理配置；二是村级财务管理制度是否完善，包括：现金管理制度银行存款管理制度印鉴管理制度票据管理制度财务审批制度财务报账制度财务人员移接交管理制度；三是是否严格落实民主理财和财务公开制度；四是财会业务培训是否有所加强。各村自查自纠后列出问题清单，建立问题台账。整治方案实用和问题清单（见附件）于8月28日前报送镇财政经济办。

（二）集中检查阶段（9月5日前完成）。

镇行动小组根据各村报送的问题清单对整改进度进行检查，主要检查各村有无进行全面自查自纠，对发现的问题有无出台具体的整改措施，整改措施是否结合实际并有实效。

（三）整改提升阶段（9月10日前完成）。

镇行动小组根据检查情况形成文字报告，提出相关工作建议，并根据上级要求，举一反三，建章立制，完善村级管理制度。

三、工作要求

（一）提高思想认识，加强组织领导。成立镇级财务集中整治行动工作领导小组，领导小组由刘何庚为组长，胡广为副组长，领导小组办公室设在镇财政经济办，由梁芳兼任办公室主任。各村要充分认识这次整治行动的重要性和必要性，切实做到整治不留死角，边查边改立行立改限期整改到位。

（二）明确工作责任，确保真实准确。各村对自查整改材料的真实性准确性负责，严禁瞒报漏报和弄虚作假。对在排查工作中不作为慢作为乱作为及排查措施不力组织不严排查不彻底而产生严重后果的要严肃追责问责，对于自查自纠零问题，整改走过场的村，工作小组将进行重点检查并上报检查结果。

（三）认真抓好整改，建立长效机制。各村应根据自查检查中发现的问题，积极进行整改，将整治工作和建章立制结合起来，堵塞漏洞，完善措施，规范村级财务管理，提高村级财务管理质量和水平。

根据《福建省村集体财务管理条例》有关规定的要求，为了进一步规范我镇村集体财务管理的需要，经研究决定做以下若干规定，各村（居）要严格按以下规定认真执行。

一、认真做好预决算。每个村（居）必须于12月份底将下一年村财收支预算草案和本年决算做出，经村民代表大会通过后报中心备案。超过预算较大的要召开临时村民代表大会通过，预算草案按收支明细项目详细列支，中心会计严格按预算对村财收支予以审核、控制。

二、现金要及时入库，不得坐支。村长要严格遵守，不要把报销的票据抵作现金交给出纳，必要的手续与程序要履行。

三、严格控制餐费开支。餐费开支，首先要以发票或收据并附上《会计及工作餐费审批单》作为凭据列支，不得用白条；其次餐费和会议费要分清楚不要混淆；第三，严格零接待制度；第四，餐费开支标准视各村村财收入的5%之内。

四、工资、补贴按规定开支，工资、补贴以工资册形式发放，不要用白条开支，补贴不得乱设明目，不得随意发放。

五、报账要及时，各村报账员严格做到次月的5-10之内报账。

六、严格控制车费开支，原则上不得租用私家车，车费必须一个月结一次，并用“差旅费报销单”贴上车票列支，并详细说明出差的事由，次数、去向，村报账员严格审核并签字。

七、工程要进行招投标，建议：

（1）工程开始前，不论工程金额大小，都由村所有干部召开工程预算会，共同作出一份预算单，列出工程坐落地，工程量（如道路多少米，房子多大面积等）工程用材料的型号、数量和单价，出席会议的人员全体签字。预算单完成后报镇备案；

（2）发票后须注明哪一项工程；

（3）上万元以上必须召开村民代表大会或进行听证，并进行招投标。

八、严格控制白条列支，白条不能列支，一切报销手续须有真实、完整、合法的原始凭证。

九、赞助费必须经村民代表大会同意，并以正式发票列支。

十、每个季度财务公开要及时，报账员未及时报账导致中心会计报表无法完成影响公开的及时性，由报账员承担责任。

十一、月底及时清帐，以防现金结余太大。

十二、加强合同管理，签订合同必须合法、合理，每一份新合同签订后，必须将复印件报村报账员及中心会计备案。报账员依据合同明确收入项目，及时准确收取承包金，报账员必须上报承包合同兑现情况，中心会计于每年12月份核对合同的兑现情况，对应收未收的部分按照承包方分别予以挂账。

十三、民主理财监督小组要真正负起理财职责，不要形同虚设。

十四、主任要支持报账员工作，报账员要严格把关，不符规定的一律剔除。

目前通用财务管理软件尽管许多，但对于企业内部运用的却很少。依据河北动力职业学院院财务管理的详细特色，规划内容如下:

一、事务需求

1、门类管理。会计门类是财务计算的根底，本系统供给了最新会计制度规矩的一级、二级预设会计门类，用户可在详细运用时详细恰当裁剪和丰厚。

2、用户管理。支撑对用户根本信息的管理；支撑用户动态更改暗码机制；用户查询。

3、凭据管理。凭据管理是本系统中最根本、最为主要的模块。全部的账务处理的数据都是经过该模块输入的，全部账薄报表数据的准确性、全面性、及时性都有赖于凭据处理的结果。

4、查询计算。能够按不一样条件、不一样类型进行查询和计算，详细功能包含:总账查询、门类汇总。

5、账户管理。每个用户可具有不一样门类的账户，经过凭据对账户进行金额计算，账户管理有:账户阅读、账户修正、账户查询。

二、系统主要功能的确立

按其事务流程将系统划分为以下几个主模块:

1、用户管理子系统。担任对用户信息（用户编号、姓名、职位等）进行修正、增加、删除、查询等。本系统的用户为学院财务管理人员和设备管理人员。

2、门类管理子系统。逐项列出有门类的信息，包含门类代码、门类称号、类型、级别、上期数量、上期余额、摘要。

3、凭据管理子系统。完成对凭据数据的管理。包含凭据编号、凭据类型、门类代码、凭据日期、开始日期、停止日期、借方金额、贷方金额、是不是审阅、审阅日期、职工编号、账户编号、摘要。

4、账薄管理子系统。完成对各种数据的查询。其间包含:用户查询、门类查询、凭据查询、账户查询、总账查询。

5、账户管理子系统。树立账户来管理各个用户的金额运用情况，它包含:账户编号、账户称号、职工编号、门类代码、期初数量、账户余额。

6、系统数据管理。包含数据的备份、数据恢复、数据卸载、数据装载等。

三、数据库的规划

运用事务处理模型BMP就各种目标进行系统需求的描绘。经过包的形式将多个模型目标有效地组织起来。依据事务规矩树立BPM:

在此根底上再树立概念模型提炼出需求存储的信息，其间包含与事务有关的实体、实体间的联系、特别的事务规矩等，生成CDM模型、OOM模型，运用CDM生成PDM模型。从而树立了数据库。

ODBC数据源与DBMS中创立的SQL SERVER数据库交换数据。数据库中的表包含:用户表、凭据表、门类表、账户表。

四、系统的完成

1、开发技能和开发环境的挑选。全部网站采用JSP+JavaBean技能，数据库衔接用的是数据源衔接池技能，能有效地别离逻辑开发，使开发人员能专心于各自的开发中。一起也能使全部开发构造流程更明晰，可是需求比较高的开发配合度。

网站的开发环境用的是Windows + Tomcat 5.x+JDK+MySql开发工具用的是Ecpli+MyEcpli。对机器的功能请求比较高，可是对CPU请求不高主要是内存要大最佳是1G以上的内存，Ecpli是免费的开源软件其运用比较简单，直接将压缩包NLpack-eclip-SDK-3.0.x-win32内features和plugins两文件夹内的内容解压到eclip文件夹内同名文件夹就能够了。Tomcat插件将压缩包tomcatPluginV3解压，把plugins文件夹内的内容解压到Eclip文件夹内同名文件夹就能够了。

2、系统的开发形式

（1）根据B/S的系统构造。因为客户服务器两层构造存在灵活性差、晋级困难、保护工作量大等缺点，已较难习惯当时信息技能与网络技能发展的需求。跟着web技能的日益老练，Brow/Server（简称B/S）构造已变成替代材料Client/Server（简称C/S）构造的一种全新技能。采用该构造软件的优势在于:无须开发客户端软件，保护和晋级便利；可跨渠道操作，任何一台机器只要装有www阅读器软件，均可作为客户机来访问系统；具有良好的开放性和可扩充性；可采用防火墙技能来确保系统的安全性，有效地习惯了当时用户对管理信息系统的新需求。因而该构造在管理信息系统开发领域中获得飞速发展，变成使用软件研发中一种盛行的系统构造。

（2）根据MVC的使用开发模型。MVC英文即Model-View-Controller，即把一个使用的输入、处理、输出流程按照Model、View、Controller的方式进行别离，这么一个使用被分红三个层――模型层、视图层、操控层（如图）。

模型是全部的商业逻辑代码片段地点。事务处理目标封装了详细的处理逻辑，调用事务逻辑模型，并且把呼应提交到合适的视图组件以发生呼应。事务实体目标能够经过界说属性描绘客户端表单数据。

第一条财务人员在会计工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

第二条财务人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的专业知识和技能适应所从事工作的要求。

第三条财务人员应当熟悉财经法律、法规和国家统一会计制度，并结合实际工作进行广泛宣传。

第四条财务人员应当按照会计制度、法规和国家统一会计制度的规定和要求进行工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

第五条财务人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。

第六条财务人员应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。

第七条财务人员应当保守本单位的商业秘密。除法律规定和单位领导人同意外，不得私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。

第八条公司和子公司应当定期检查财务人员遵守职业道德的情况，并作为会计财务人员晋升、晋级、聘任专业职务、表彰奖励的重要考核依据。

第九条财务人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。

第十条移交人对移交会计资料的合法性、真实性承担法律责任。如因未办妥会计资料、凭证档案的移交和未了事项的说明而造成手续不清、帐务混乱，甚至经济损失，监交人和接交人均应承担责任。

第十一条接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。

第十二条财务人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：

（一）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

（二）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘等有关资料、实物的内容。

第十三条财务人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般财务人员交接，由会计机构负责人监交；公司会计机构负责人交接，由财务分管领导负责监交；子公司的会计机构负责人交接，由子公司负责人、公司财务部派人共同监交。

第十四条移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收。

（一）现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。

（二）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查明原因，并在移交清册中注明由移交人员负责。

（三）银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符。

（四）移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员对会计电算化有关电子数据在实际操作状态下进行交接。

一、考核范围

全县教育系统各核算点。

二、考核内容

（一）会计机构和会计人员

1．机构与人员管理。学校应按规定设置会计机构，配备会计人员。

2．财会人员任职条件：会计机构负责人必须取得会计从业资格证书、具备会计师以上专业技术资格或从事会计工作三年以上工作经历；财会人员必须持会计从业资格证书上岗。

3．内部控制管理。会计岗位职责明确，内部控制制度健全，不相容岗位严格分离，并严格执行回避制度和稽核制度。

4．工作交接管理。会计人员调动工作、离职或因其他原因暂时不能工作时，必须与接管人员交接手续。出纳由单位负责人和本单位会计负责监交，会计由主管部门财务管理人员和单位负责人负责监交。

（二）日常财务管理

1．预算编制管理。各核算点应严格按照全县预算编制口径编制年度部门预算。其中涉及项目预算的，应根据项目的轻重缓急并结合年度工作计划进行编制，预算编制做到科学化、精细化。

2．决算编制管理。各核算点应当及时核对年度预算数，清理各项往来款，清查各项财产物资，如实编制年度部门决算报表，保证帐表相符，并在财政规定的时间内上报。

3．专项经费管理。所有项目资金都必须按照批准的用途使用，不得与日常经费混淆；因特殊情况需要改变用途的，必须书面报请教育主管部门和财政部门批准后，方可调整使用。专项经费根据批准的预算额度、规定的开支标准和开支范围以及用途，按照实际发生数列支。

4．日常经费管理。单位的财务收支由财务部门统一管理，不得设立帐外帐，也不得未经批准另外开设银行帐户，现金支付必须符合现金开支范围的规定。所有支出都必须做到内容真实，票据合法。

5．债权债务管理。未经主管部门批准，学校不得举借债务，也不得将资金外借或为他人提供担保。

（三）政府采购

1．采购预算管理。各核算点应严格按照政府采购管理规定编制年度政府采购预算，严禁未编采购预算而进行采购。

2．采购程序管理。凡属政府采购的项目都应按法定程序办理政府采购。严禁先采购后审批行为。

（四）资产管理

1．资产配置管理。严格按照（自治县行政事业单位国有资产管理试行办法）（ 政规〔〕2号）第三章相关条款进行单位资产配置，并做好资产验收、登记、录入、帐务处理等工作。

2．资产使用管理。加强财产物资的管理工作，建立资产管理责任制，对实物资产进行定期清查，做到帐帐、帐卡、帐实相符。

3．资产处置管理。所有资产处置活动都必须履行相关报批手续，未经财政部门批准，不得擅自处置单位资产。

4．资产信息化管理。及时将各类国有资产信息资料录入到资产信息管理系统，建立资产登记档案，并严格按照财政规定的行政事业单位财务会计报告的。格式、内容及要求，对其占有、使用的国有资产状况定期做出资产统计报告。资产统计报告要做到真实、准确、及时、完整。

（五）基建管理

1．基建经费管理。所有基建拨款只能专款专用，未经主管部门和财政部门批准，不能挪作他用。

2．基建项目管理。基本建设项目都必须遵循基建管理的相关规定，包括立项、报批、规划等相关手续必须齐全。

3．基建决算管理。基本建设项目办理项目竣工财务决算手续前，必须进行基建评审工作。单位凭批复的竣工财务决算资料登记固定资产。

4．基建档案管理。单位的基建档案必须收归财务室统一管理，基建档案包括立项报批资料、项目建设资料、工程决算资料等。

（六）非税收入管理

1．非税票据管理。单位在取得非税收入时，必须使用合法的非税收入票据并建立票据专管员制度。

2．收入项目管理。各种收费项目和标准必须是依法批准设立的，严禁乱收费。

3．收入收缴管理。所有非税收入（包括资产处置收入）都必须纳入预算管理，按规定缴入国库或财政专户，并实行收缴分离；单位要建立收入台帐，保证票款相符。

（七）日常工作管理

1．财务核算管理。严格按照（会计法）、（预算法）、（国库集中收付制度）等法律法规进行业务核算。做到科目使用正确，经济业务确认与计量准确，财务报表真实可靠，财务分析有针对性和相关性。

2．报表报送管理。各核算点应按照规定的形式和内容在规定的时间内及时上报各类报表及其他相关资料。

3．新机制财务核算管理。及时准确更新系统数据，财务数据实行动态管理，每月的10日前上报上月财务数据。学校基本信息分春秋两季及时更新。

4．政务公开工作管理。各核算点按照财政与编制政务公开的固定格式准确及时上报公用经费、贫困生生活费补助、校舍维修改造和免费教科书等相关资金公示资料。

5．资助资金管理。加强学生助学金工作管理，严格按照程序进行申报，资料收集完整，发放名册签字手续完整。资金发放及时，专款专用，严禁截留挪用。

6．国库集中支付管理。按时申报支付额度，严格区分财政直接支付与授权支付范围；根据财政审核下达的支付方式及支付内容支付资金。

7．每学期协助完成学校食堂财务的清理、审计工作。

8．及时完成布置的其他临时工作。

三、考核方法

教育局计财股建立“核算点日常工作考查记载簿”，对各核算点财务人员的履职情况进行考核记载。年终教育局、财政局组织专班对核算点工作进行全面考核。综合平时考查与年终考核情况（平常考查与年终考核成绩各占总成绩的50%），按成绩评选出一等奖1个，二等奖2个，三等奖3个。年终对获奖的单位或个人进行奖励；对存在突出问题的单位或个人进行通报批评。

企业财务管理制度是为了保障国有资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定企业财务管理制度。那么20xx企业财务管理制度范本？企业财务管理制度有什么作用？企业财务管理制度应当怎么制定？

一、20xx企业财务管理制度范本

为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，制定本制度。

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度

（二）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见促进公司取得较好的经济效益

（三）厉行节约，合理使用资金。

（四）会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

（五）会计人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况，保守本单位的商业秘密。

（六）会计员和出纳员责任分明，钱账分开，不得一人监管。

（七）银行票据和银行存款账户的预留印鉴由主管会计和出纳分开保管，不得一人监管。

（八）企业的各项支出及临时借款需经领导签字后方可支付。

（九）严格审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对手续不健全、不正确的凭证予以退回或补充更正。

（十）不准公款私存，不得私自借用公款。

（十一）及时记账、对账，做到日清月结，账款相符。

（十二）会计档案按年度归档分类，整理立卷，做到存放有序、查找方便。

二、企业财务管理制度有什么作用

企业财务管理是企业一切管理活动的基础，是企业管理的中心环节。当前，我们面临的突出问题是经济增长的质量和效益不高，尚未根本摆脱粗放经营的方式，突出表现在资金结构不合理，费用增支，潜亏增加，而所有这些，都与企业内部管理有关。

三、企业财务管理制度应当怎么制定

建立和健全各项财务管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项财务管理基础工作制度，包括：原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。根据财务管理基础工作的要求，我们公司实行岗位责任制，规定每个职工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，有效地加强了企业在经营环节中的原始记录、计量、消耗、定额、验收等工作，提高了企业管理整体水平。企业财务管理制度之建立和健全商品购销存环节管理办法，规范企业流动资产管理行为，健全内部约束机制，确保资产完整和增值。

一、财务资金部部门职责及员工岗位职责

（一）财务资金部部门职责

1、负责管理公司各地区机关、各项目部财务会计工作。

2、负责建立公司内部资金、会计、财务与成本核算管理制度并督促运行。

3、负责管理公司资金调配，控制项目现金流量。制定公司各项目部收付款计划，督促项目部按计划进行资金安排。

4、负责公司税务工作，承办各种税费的申报、缴纳工作。负责外经证、税务资料的管理。

5、负责公司各类会计报表、财务决算、年度报表的汇总、编制工作，负责公司会计电算化工作。

6、负责编制公司各机关管理费用支出预算计划，负责公司各机关日常经费支出报销和核算工作。

7、负责公司筹资管理，办理公司对外银行信贷的申请、展期、归还，负责各类保函、资信证明的开立、展期和撤销。

8、负责公司清欠报表等资料的整理上报，配合做好公司清欠防欠工作。

9、负责公司审计稽查工作。

10、负责公司财务会计资料的整理归档管理工作。

11、完成公司领导交办的其他工作。

（二）财务资金部经理岗位责任

1、协助总会计师全面管理财务工作，制定每年财务工作规划，按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；

2、拟定公司内部财务管理规定，组织财会人员业务培训学习；

3、半年组织一次公司财务工作大检查，提出整改意见；

4、协助总会计师加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；

5 、每季度检查、落实税务发票管理和税政执行情况，及时解决存在的问题；

6、拟定公司会计核算规定，组织、检查、指导公司各单位会计核算工作，及时解决会计核算中出现的问题；

7、编制总部及审核汇总分支机构年度机关费用支出计划，审核总部地区职工借款与报销凭证；

8、审核公司〈ＷＷＷ．CHAYI5〉向上级及银行、税务、工商等报送的各种报表，保证报表质量；

9、组织安排公司内部工程项目审计和专项审计，负责配合上级或外部审计机构搞好外部审计事项；

10、检查、指导财务稽查工作，落实、解决稽查中发现的问题；

11、完成本岗位其他工作及总会和公司领导交办的其他工作。

（三）财务资金部副经理岗位职责

1、在总会计师、财务资金部经理指导下管理公司资金、财务、审计、会计核算和成本管理工作；

2、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；

3、组织财会人员业务培训学习及财务工作大检查；

4、协助财务资金部经理管理公司资金工作，加强银企关系，做好融资工作；

5、负责公司清欠工作，组织长期拖欠工程款清欠回收；

6、审核各项目进度款、急用款、项目经费申请及总部地区职工借款和报销凭证；

7、组织每两月自、联营项目资金例会，全面制定和落实各项目资金收支计划，确保公司资金的正常周转；

8、负责督促、审核新开工项目资金策划并指导项目资金策划；

9、加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；

10、负责制定年度审计工作计划和效能监察工作计划和目标；

11、负责审计、稽查、审核审计稽查报告工作及跟踪检查、落实、解决稽查中发现的有关问题，定期形成稽查报告报公司总会计师；

12、检查、指导各地区、项目税务管理工作，检查、落实税务发票管理和税政执行情况，处理好税务会计核算，加强与税务机关的联系，防范税务风险；

13、制定年度本级机关费用支出计划，按季组织召开实际支出和节超分析会，及时汇报计划执行情况和控制措施；

14、组织检查联营项目对外支付款的执行情况、现金流量和债权债务的真实准确性；

15、分析、总结项目成本管理经验和问题，提出改进建议，按月汇总项目成本表报部门经理和总会计师；

16、审核各期财务会计报表，确保报表质量；

17、制定年度审计稽查工作规划，按月安排具体工作计划，落实责任人；

18、按季度检查、指导、考核工作计划执行情况，向总会计师和总经理报送书面报告；

19、完成公司其他领导交办的工作。

（四）主办会计（总部）岗位职责

1、经常核对清理应收款、应付款等各账户余额；

2、编制机关账套会计报表、及时上报企业快报并及时编报财务报表；

3、上报统计报表（综合统计报表里有关的财务报表）及有关固定资产统计表；

4、按年编报机关管理费支出计划、审核并汇总所有账套报表；

5、审核并汇总因上市需要所作的各种测试底稿、审定分析、总分包信息采集、及上市需要的其它报表；

6、在部门经理和主管副经理领导下组织检查公司联营项目会计核算和债权债务管理工作，及时发现问题并提出整改意见；

7、管理联营项目工程款回收，防止联营方擅自收款，审核联营项目资金额度审批表的本期和累计应付款、已付款的真实性和准确性；

8、按月监督、检查联营方依审批表付款，防止联营方转移资金，规避债务风险；

9、按月编制各个联营项目现金流量表和债务表，核实联营项目会计员上报的月现金流量表、债权债务表的真实性，并汇总上报；

10、负责联营项目的竣工财务结算与管理，负责联营项目收款对帐与管理，确保公司债权回收；

11、负责公司联营项目内外合同和结算书等资料的管理和装订，并汇编项目业主付款方式小册和联营项目以公司名义签订对外合同汇总表；

12、及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；

13、负责组织核对公司内部往来和局往来以及现金流量往来；

14、按规定办理公司固定资产业务、建立固定资产台账、编报有关固定资产报表；

15、及时备份机关账套，及时打印、装订机关账套的会计凭证及账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

16、负责机关账套往来相关函证工作；

17、完成公司领导交办的其它工作。

（五）财务主管（分公司）岗位职责

1、在部门经理和主管副经理领导下管理地区机关会计核算工作，审核出纳员填制凭证；及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；

2、按公司制度审核本地区职工报销凭证，经常核对清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账；

3、管理分公司财务专用章等银行印鉴章，严格按规定用途使用；

4、协助项目部收回本地区所有工程进度款和工程尾款，确保货币资金安全入账；

5、审核、办理自联营工程对外付款业务，协助办理联营工程甲方对帐签认单，按合同、制度办理对外财务结算；

6、办理和管理本地区税务外经证，办理所在地区联营项目税款申报、缴纳业务；

7、按规定编报公司、税务等内外需要的各期财务报表，并按时上报总部审核；

8、按年编报机关管理费支出计划，按季编报机关管理费实际支出节超分析表，及时汇报计划执行情况；

9、按规定拷贝、打印与装订机关年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

10、管理机关会计档案及本地区各类合同、结算书、纳税申报、对账单等各种资料，保管项目移交的会计档案；

11、负责检查、指导和管理本地区各项目会计员的工作，协助部门经理和主管副经理全面管理本地区会计核算工作；

12、负责组织本地区月内部往来和现金流量往来，编制汇总表；

13、完成公司领导交办的其它工作。

（六）会计管理岗位职责

1、协助资金主管经理管理公司资金工作；

2、负责日常项目进度款、项目急用款、项目经费审批表的整理并登记台帐；

3、负责应收帐款台帐资料收集和登记台帐；

4、负责督促各地区各项目内部往来的转入帐工作，按时收取内部往来表并核对汇总；

5、负责督促项目上报月现金流量表和债务表和各地区资金月报，并汇总上报公司领导；

6、负责编制拖欠工程款清欠月报上报工作；

7、负责总部网银行业务的审核工作，并督促各地出纳员严格执行资金安全操作规定，确保资金安全；

8、协助组织两月一次的资金会，负责资金会资料的收集、核对和编制；

9、办理公司税务外经证，并管理总部纳税资料；

10、负责管理公司项目内外合同、结算书等资料，并按要求和时间编制项目业主付款方式汇编上报；

11、在部门主管经理领导下管理公司各类银行信贷业务，办理银行信用等级证书、各地区银行信贷卡及年审和注册资金验资业务；

12、办理融资贷款和银行信用额度具体业务，按银行规定填制和提供授信资料与担保资料及办理投标保函、履约保函、承兑汇票业务；

13、登记贷款、保函、保函保证金、承兑汇票台账，按月与财务账核对相符；

14、按规定编制各类保函、承兑汇票使用情况报表，报送公司领导及五局。

15、按规定报送银行、工商、统计等对外需要的会计资料和报表；

16、管理公司总部财务专用章等银行印鉴章，登记使用台账，严格按规定用途审批使用；

17、审核总部机关网上银行付款和支票付款；

18、完成公司领导交办的其它工作。

（七）出纳岗位职责

1、填制所在地区货币资金收支凭证；

2、及时划转、传递内部单位往来款，按月核对内部往来的货币资金业务；

3、协助联营项目会计核算员收取有关帐务的原始凭证；

4、装订会计凭证、银行对账单、收据发票等会计档案资料；

5、复核支付机关职工报销，按制度和审批程序办理职工借款，督促职工及时冲账或及时扣回职工借款，杜绝备用金借款坏帐；

6、按公司领导付款审批单，准确无误办理各项对外付款业务，确保网银支付安全操作；

7、遵守公司资金集中管理规定，按收支两条线原则执行；

8、按规定时间准确向总经理和总会报送资金旬报和月报；

9、办理付款业务热情主动，违背制度不能办理时做解释说明；

10、安全保管各种债券、股票证等有价证券、法人等印鉴章、空白收据发票及有价值物品，管好开户预留印鉴卡；

11、按规定限额安全管现金，定期盘点库存，按月核对银行对账单，编制余额调节表，确保帐实相符；

12、严格按照公司资金安全操作规程办理收付款，做好货币资金安全保护，资金被划、被冻结控制在制度范围内；

13、完成公司领导交办的其它工作。

（八）成本会计岗位职责

1、按会计制度建立项目会计核算账套，及时收集项目经济业务资料，编制会计记账凭证；

2、按公司制度复核、办理本项目职工报销和对外支付款业务，按工程合同条款，及时催收、办理工程进度款、结算款；

3、经常核对、清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账，保证往来账相符；

4、审核本项目材料收发凭证、劳务费及分包工程款结算单，办理材料、劳务费及分包工程款财务结算，按规定核算和控制工程成本支出；

5、按月编报本项目工程成本分析表，保证数据完整、准确、及时；

6、按月组织本项目成本分析会，编写成本分析报告，及时分析和反映工程成本中存在的问题，提出降低工程成本建议；

7、按规定编报本项目月度、季度、年度会计报表；

8、按月编报本项目现金流量表，保证完整、准确、及时；

9、按月打印与装订项目会计凭证，按规定拷贝、打印与装订年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

10、管理项目各类合同、结算书、对账单等各种经济资料，将已竣工结算项目的会计账套和会计档案，及时办理移交工作；

11、完成公司领导交办的其他工作。

二、工作流程

自营工程付款审批流程

说明：

1、请款人按要求时间、格式内容填制请款单

2、以送达或传真形式传送请款单

3、要求在时限内完成审核工作

4、程序审核过程中遇审核人外出可跳跃审核，但须补审签

5、付款前必须经总经理审批签字，或电话请示同意（但须补签批）联营项目付款审批流程

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