最新企业报销管理制度及流程(五篇)

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企业报销管理制度及流程篇一

为了加强公司的财务管理工作，控制费用，提高效率，统一各部门的报销程序及规定，保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地运行，根据国家有关法律、法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。

本规定适用于xx限公司全体员工。

各部门执行本规定，具体费用报销申请核定工作及报账结算工作；相关部门主管、经理、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准；财务部负责费用的核对、报销等具体工作（财务部在执行报销过程中起监督作用，只对符合有关制度规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。费用报销必须依据合法单据，严禁白条、收据报销）。

（一）、发票的基本要求

1、发票必须合法、真实、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值税普通发票（含电子和卷式）应在“购买方纳税识别号”栏填写公司纳税人识别号或统一社会信用代码（xx），不符合规定的发票，财务部可不予报销。

2、发票内容须与实际交易内容完全一致，须开具货物或商品明细，不得笼统填写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品“等。

3、发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开。

4、要用胶水分类、整齐地黏贴在报销黏贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。

5、无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销，一切损失由当事人自行承担。

6、对下列不符合规定的发票（票据），不得作为合法会计凭证，财务部有权拒绝办理相关报销手续。

1）填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位印章；

2）发票收据内容涂改；

3）发票金额、内容填写有误的，出具票据不完整；

4）一式几联的原始票据，报销联未复写；

（二）、报销单的填写要求

1、必须按报销费用单的要求填写相关内容。

2、报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于那个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销招待费（购烟具等）须事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待事项证明单，经办人应填写招待费事项证明清单，并归属那个项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。

3、报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水填写。

4、财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过报销金融时，应退回经办人重填或按申报金额报销。

（三）、其他报销附件要求

1、除发票外，其他附件必须合法、合规，有关责任人的签字审批。

（四）、报销的时效要求

1、当月费用必须在次月10日前报销，节假日顺延；2、每月1-10日各部门收集本部门报销单据统一交到财务部；3、财务部审核单据并在付款日前制作相关付款凭证；

4、财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户；5、费用报销应严格按报销时间规定办理，不得延迟，否则财务部不予办理。

（五）、报销审批付款流程要求

1、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类黏贴原始凭证，填写报销单，交部门负责人审核。经办人对其发生费用的真实、合法、合理、完整性负责，严整虚报、假公济私。

2、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任；部门责任人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。

3、财务部负责人：财务部门负责人对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

4、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批、并对费用的真实性、合理性承担责任；对审批、审核不同过予以退回。经理、总经理的费用，由财务部审核后，交由董事长审批。

5、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长的费用有财务部审核。

6、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。报销费用冲抵借款部分，出纳应开具收据；收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。

7、审批流程简表

报销人员贴票填单（报销单）→本人及部门管理人员签字→交财务审核票据的合法及核对数据→交公司主管签名→退回财务部→出纳处领款

1、财务部票据审核人员在经行票据审核的过程中，如对相关票据有疑问，可询问报销人员，报销人员要对有疑问的地方做出相应合理的解释，如解释的原因不被接受，则相应的费用将不予报销。

2、费用报销人员应对所报销的单据和金额负完全的责任，严禁虚报、多报、假报。经查核属虚假凭证，此笔费用不予报销。

3、财务人员有权对一切报销单据和所发生的经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核、若违法本制度一律不予报销。

4、本制度解释权归公司财务部。

5、本制度经总经理办公室会议讨论通过并由董事长或授权人签字生效。

企业报销管理制度及流程篇二

为保证公司正常的财务报销运作，规范员工的报销流程，使公司员工出差管理系统化，特制定本制度。

公司全体员工

1、各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请；

2、财务部负责复核相关申请，发放相应款项，处理发票等单据；

3、人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善；

1、个人借支及报销

2.1.公司员工因公借款必须先填写《借支单》并出具相关证据，经部门主管批复后报财务部审核；

2.2.报销费用必须使用有效凭证，并如实填写《费用报销单》；

2.3.报销审批权限根据《财务审批授权表规定》执行；

2.4.经理级以上人员的报销需由总经理书面签核或邮件回复批准；

2.5.个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项，报销及清款期限为借款日起一个月内，逾期未结清者应提早向财务部作出合理书面解释，并办理续期申请，否则将从借款员工工资中扣除；

2.6.员工离开公司前必须结清所有款项，离职《移交清单》由员工所在部门主管检查，不合之处及时更正，如果离职后再发现有财物、应收款项亏欠未清的，应由该部门主管负责追索；

2.7.暂借经费严格执行“一事一借，前清后借”的原则；

2、国内出差

2.1.出差规定

2.1.1公出人员应经部门主管同意，并提供书面出差计划；

2.1.2公出人员出差需事先通报人力资源部，说明出差事由及出发、返回时间，并报行政助理备案考勤；无通报者可视为旷工。

2.1.3如需事先预支款项，请在《出差申请表》中填明借款金额，经部门主管批准后交财务部审批及领取；

2.1.4出差行程日一律不得申报加班，节假日例外；

2.1.5出差员工完成任务后，应立即返回公司，不得借故逗留或办理私事；

2.1.6如因个人原因确需额外逗留的，应提前办理休假手续，逗留期间所产生之费用自行负担；

2.1.7如因病或其它未知事故滞留时，应及时电话通知部门主管，并在回公司后添附有效证明，经主管审核后，方能报销滞留期间住宿费及其它必要费用；

2.1.8出差费用应在返回后一周内凭发票报销，逾期者需向财务部门提供合理解释，超过一个月且没有合理解释的发票不予报销。

2.1.9出差员工应当及时向直属上司提交书面出差报告，其中包括：

a、出差地、日程、目的地；

b、出差处理事项；

c、出差条件及意见；

2.1.1所有出差员工必须注意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象；

2.2.交通工具

2.2.1公司员工出差应选择大众交通工具；

2.2.2员工在本市办理公务，应使用大众之交通工具，如公共巴士或地铁。

2.2.3近距离或不赶时间的情况下，可选择汽车或火车；

2.2.4在以下情况可以使用计程车：

a、时间紧急；

b、携大量现款；

c、有客户陪同；

d、无简易交通之地段或无班车情况。

2.2.5交通费用实报实销。

2.3通信费用

2.3.1公司将根据业务需要及职务类别给予员工报销相应的通信费用（参阅《财务报销费用细则》）；

2.3.2通信费用的报销主要用于销售部门与客户联系时所发生的费用；

2.3.3严禁营私舞弊行为，一经发现取消其通信费用报销资格；

2.3.4通信费用应及时申报，隔月作废。

2.4住宿费用

2.4.1根据各地区消费水平的差异，公司对住宿费实行按地区按行政级别对待：

2.4.2行政级别分为经理和员工；

2.4.3地区分为

a类消费区（深圳、北京、上海）

b类消费区（广州、青岛、大连、长春、沈阳、杭州、宁波、哈尔滨、温州、福州、厦门、西安等）

c类消费区（武汉、长沙、成都、南昌、郑州、重庆、济南、吉林、内蒙、石家庄、太原、天津、兰州等）

2.4.4具体费用请参阅《财务报销费用细则》；

2.4.5如有两位以上同事同时出差，住宿以双人住为原则；

2.4.6如在出差当地公司备有宿舍，员工住宿以此作为首选；

2.4.7如陪同客户同行，经主管批准后可与客户住同一酒店。

2.5应酬费用报销规定及膳食补助

2.5.1应酬费需在出差前征得本部门主管同意方能报销；

2.5.2公司为在外出差的员工提供餐费补助；餐费补助按实际出差时间算，中午12时至夜里12时出差的按半天算；

2.5.3如有报销餐费的，或由对方单位负责支付用餐的，则取消当日补助，具体按实际情况计算；

2.5.4本市出差，不再另报销餐费，夜间返回的（19：00以后）按餐费标准补助误餐费。

2.5.5在外留宿实行每日餐费补助；

2.5.6餐费补助费用请参阅《财务报销费用细则》。

3、国外出差

3.1出差规定

3.1.1所有国外出差均需报请总经理批准；

3.1.2出外出差人员之差旅费，按出国目的地标准支给；

3.1.3一日跨越两地区者，其生活费金额以当地留宿之地区为报销标准；

3.1.4出差行程日一律不得申报加班，节假日例外；

3.1.5所有出差员工必须注意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象；

3.2交通工具：

3.2.1一律经济客位，总经理以上且航程3小时以上可乘商务客位；

3.2.2海陆上交通工具不分等级，但以经济实惠，安全快捷为原则；

3.2.3乘坐国外航线之旅费，应以旅行社发票为原始凭证。市内往返机场请搭机场巴士，或搭出租汽车前往巴士站。总经理以上可自行选择。

3.3临时费用：

3.3.1出差期间与公司必要联络之电话费及因公交际应酬之费用可随附单据按实报销；

3.3.2出差人员随带私有物品如有超重，托运费用自行负担。如属公物可按合法凭证报销；

3.3.3交际费及其它特别开支由需在出差之前申报并由上级主管批准后方能报销；

3.3.4员工出国如有公司安排住宿者或用餐者，不报销住宿费和餐费。

3.4差旅费用请参考《财务报销费用细则》：

1、财务报销制度实施细则

2.财务审批授权表规定

企业报销管理制度及流程篇三

为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。

本制度适用于市场部及其它相关部门。

1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

3、单据报销规定填写和粘贴方法：

差旅费报销单

a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

费用报销单

a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。

b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。

c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。

企业报销管理制度及流程篇四

1、为加强公司差旅费管理，规范差旅费报销程序和标准，提高工作效率，结合公司实际情况，特制订《差旅费报销制度》。

2、本制度规定的出差是指公司员工因公，保证出差人员工作与生活的需要。本制度适用公司所有员工。

1、出差人员应填写《出差审批单》，报经部门负责人或总经理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期部分不予补贴。临时出差不能及时填写《出差审批单》时，可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。

2、出差审批权限：

（a）分管经理出差由总经理审批；

（b）部门负责人出差由分管经理或总经理审批；

（c）其他员工出差，由所在部门负责人核准，分管经理审批。

（一）差旅费报销内容：公司员工出差报销的差旅费包括在途交通费、住宿费、生活补助、通讯费等。

（二）往返出差地点交通费标准

1、乘坐交通工具：员工往返出差地点一般乘坐火车、汽车、动车，需乘坐飞机时，应在出差审批表中注明，经批准后方可乘坐。未经批准，乘坐者超出部分由自己负担。

2、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的`，应乘卧铺。

3、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐出租车时需在票据背面注明起止地点和情况说明，核实后予以报销。

（三）住宿及补贴标准

1、出差天数。出差天数以往返车、船票或飞机票时间为准，所乘交通工具晚点时，以实际出发或往返时间为准。出差天数以中午12：00为界限，以车、船票的时间为准。出发时间在12：00以前的，出差天数为一天，反之为半天。出差返回时间在22：00前的（以票面时间为准），第二天照常上班；出差返回时间超过22：00而未超过次日6：00的，第二天休息半天。

2、住宿费：住宿费参照地区标准给予报销，住宿费按实际住宿天数平均计算，以车、船票时间为准。

3、出差补贴：餐费及住宿费160元/天，乘坐交通工具凭票报销；自己开车凭公里数0.9元/公里。

1、报销人把与差旅费相关的所有票据全部粘贴在《差旅费报销单》的后面，所有票据应整洁、无涂改、粘贴整齐，报销内容填写正确。

2、报销人持《差旅报销单》和粘贴、计算完整的报销单据经部门负责人审核后，到财务部由财务人员按公司有关规定进行复核。

3、持财务人员审核完毕后的有关单据交总经理或分管副总经理审批；

4、报销人全部审核完毕后到出纳人员进行报销。

企业报销管理制度及流程篇五

为进一步加强对差旅费的管理，适应当前的物价水平，根据省财政厅文件精神，结合我公司具体情况，重新修订公出人员差旅费标准：

1、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱，其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销。

2、严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。

3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同席卧铺票。符合本规定而不买卧铺票，可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人补贴；直快的按票价60%；特快以及新型空调直达特快列车分别按其硬坐席位票价的30%发给个人，另外加收的空调费不计入座位票价之内。

公出人员往返旅程期间按实际天数每日补助15元。宿费、市内交通费、补助费、杂费等包干标准：

人员：

部门经理以上人员

副科长以上人员、高级职称人员

其他人员

地区：

直辖市、计划单列市：

实报实销150 100

省会城市：

实报实销120 80

其他地区：

实报实销100 60

1、自带交通工具的从其包干费中每人每天扣减交通费20元。

2、在本市区公出需在外就餐者，每日补助10元（含交通费），其他城市当日往返补助15元。

3、欢迎您访问 公司外派的技术服务人员，食宿由公司负责解决，补助费每人每天40元。

4、公司员工陪同部门经理外出的，随部门经理的标准报销。

5、因工作需要超出差旅费包干标准的，需总经理事先批准方可实报实销。

6、旅途期间，在非工作地不许滞留。

7、财务严格按照公出人员申请公出目的地及合理的行车线路予以审核报销。如中途有变化的需事先请示领导批准，否则发生费用自理。

公出人员报销票据必须符合国家有关票据报销规定，否则不予报销，各种票据丢失一律不予报销。

公出人员回来后一周之内，到财务部门报销，如有故意拖欠不及时报销的，适情节给予50元以上的处罚。