SAP Parallel Accounting and Parallel Local Currency
1. 业务背景
1.1多种会计报告的本质
在线免费集团化公司财需要多种会计报告，既要满足集团及全球分公司，子公司企业的对外提供报告，也要满足集团对下属企业的管控。同时，由于集团化企业还具有多币种等业务，所以多币种结算下的报表也需要在会计报告中体现。即集团合并报表，子公司报表，分公司报表等。
comments1.2多种会计准则的本质
在国外上市的国内公司要根据境内、境外不同准则提供多准则会计报告，所以也需要基于境外会计准则的帐。
1.3财务报告分离的本质
为了加强企业集团总部对下属分公司，子公司的管理、企业必然会对这些公司提出相应的指标，进行管理考核；所以下属公司有要出具内部管理性的报告，即管理上使用的资产负债表，和损益表等，同对外的报表是不一样的有管理方面的需求调整。explained
2. 集团化企业多准则多报表报告多币种的SAP基础概念
2.1多账簿方式模型
在传统会计中，一个会计主体只有一个一会计账簿。而在SAP多账簿的核算体系中，一个会计主体可以具有多个账簿，这多个账簿可以采用不同币种、不同会计期间和不同会计准则进行会计核算，从而提供满足不同需要的会计报告。尽管一个会计主体可以具有多个账簿，但这多个账簿并不是完全独立的，因为它们都是反映同一会计主体的发生的业务，只是反映的规则不同，所以有所差异。因此，各账簿中的一些凭证数据可以通过一定的规则进行财务折算(凭证级折算)，即多帐套平行记账。如图2-1所示
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图2-1 多账簿核算
2.2 会计科目设计
通过设置统一的会计科目表来进行平行记账，如分别设置，中国帐，欧洲帐，管理帐；且同时使用一套科目表（运营科目表）Operating COA，在记账的时候通过选择不同分类帐的方式将计入到不通准则和要求下的科目中。几个帐套可以共用一套会计科目表，会计科目
一切皆有可能英文2-2
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与帐套的架构关系如图
2.3 分类账与主分类账，分类账与分类账组
在SAP里，公司代码创建了，系统会默认有个0L帐，即主分类账，是基于法定实体的，且会自动创建0L分类账组的，创建非主分类账时也会自动创建分类账组的，且他们分类账组的名称会沿用分类账的名称，也可以修改的。一个分类账组可以包含多个分类账，每个分类账可以单独作为一个分组，也可以几个分类账组合成一个组。具有相同会计原理的分类账可以放在一个组里。分类账组可以包含多个分类账，分类账与分类账组的关系如图2-3
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图2-3 分类账组与分类账的关系
吸血鬼日记下载2.4 并行货币
在SAP中可以设立多达4种并行货币。即交易货币，第一本币，第二本币，第三本币；它们在系统中都有不同的用处，交易货币就是实际发生结算的货币，第一本币就是公司代码货币，在公司代码创建streamline
时就可以设定；第二本币一般是集团货币，通过SCC4可以设定集团货币币种；第三本币就是硬通货币，一般选择美元，在高通胀国家使用，通过OY01可以设定硬通货币。我们假设在泰国的子公司，它有一笔出口新加坡业务，按照合同以新加坡元来结算。那么这家公司的记账本位币是泰铢，人民币是集团货币，美元是硬通货币，在触发销售业务是，系统会自动选择新加坡元作为交易货币来记账，同时这张凭证的数字同时会折算成泰铢，人民币，美元来记账。
3. 集团化企业多准则报告的SAP系统具体应用实现
3.1 业务需求背景
本例用SAP IDES Client800作为作为全球的集团公司，公司代码1000做示例演示；IDES 的集团货币是EUR，公司代码1000的本币也是EUR，公司的硬通货币是USD。由于公司要求需要建立基于美国会计准则的帐套L6和内部管理需求的帐套J05。
3.2 后台配置
3.2.1 定义多账套模型（）
通过分别定义主导分类帐0L和非主导分类帐L6，和内部管理帐套J5 来实现多账套模型。创建路径如图3-1
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图3-1 多账套创建路径
其中：0L帐系统自动定义创建，FAGLFLEXT为科目汇总表
图3-2 定义多账簿模型
3.2.2 定义主分类账的相关货币()
主要是定义0L的第一本币，第二本币，和第三本币的相关信息，如采用的货币，汇率类型，外币转换基础金额，汇率转换时间确定，就是定义了转换成本币的规则。如图
3-3
合同管理工作总结
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第一本币：货币类型，在公司代码创建时已经确定好的，是无法更改的，就是转换成时用什么货币；评估类型肯定是法定评估，这也没有问题；汇率转换类型是M，这个是交易货币如果是外币的话，就
取M类型作为货币转换类型；原货币就是使用凭证发生是的交易货币金额；转换日期用的是凭证交易日期，这个决定了在转换成本币是取哪个日期，日期不一样，汇率也是不一样的。
第二本币：货币类型，一般是集团货币，此次选的是EUR；评估类型可以不选；汇率转换类型也是习六条
M，此处可以选择一样的汇转换类型；原货币是使用第一本币的金额作为转换基础，（如果公司代码币种是CNY，集团货币是EUR，交易货币是HKD
的话，系统首先从HKD到CNY转换成本币是人民币金额生成第一本币金额，然后从CNY到EUR，就是用第一本币的金额做基础再转换成第二本币值），由于本例第一本币与第二本币相同，系统就不用准换。
第三本币：和第二本币类似。
3.2.3 激活且设定非主导分类账()
针对公司代码的每个分类账必须激活后才能使用，系统才能针对记账，以及公司代码的第二和第三本币也是在此设定，还有分类账的会计年度变式也是在这里设定的。ifonly
L6分类账针对公司代码1000的设定如下图3-4
图3-4 Settings of company code 100 for Non-Leading Ledger L6 in General Ledger
J5分类账针对公司代码1000的设定如下图3-5
图3-5 Settings of company code 100 for Non-Leading Ledger J5 in General Ledger
说明：C1是第一本币是公司代码带过来的无法更改，C2,C3没有什么可选的货币，一旦在0L帐中设定了0L帐的第二，第三本币，此处只能在0L中的第二，第三本币里选择。还有就是，如果没有设定，C2，C3，系统会以零金额记账，如果选定了货币，那么货币的转换规则，是参照0L中的汇率类型，原货币，转换日期；期间规则和会计年度变式可以单独设定，如果没有设定，系统会参照0L中的过账期间过账。
3.2.4 定义分类账组，分配分类账到分类账组
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