集团公司工程项目内部审计管理办法)
建设工程内部审计管理办法
第1章 总则
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为了加强集团公司建设项目、改造、维修等工程的管理，规范内部审计的内容、程序与方法，根据《集团公司内部审计制度》和有关法律、法规，结合集团内部控制管理制度及实际情况，制定本办法。
本办法所称建设项目是指：集团各单位（包括集团公司总部及所属全资、控股和具有实际控制权的子公司）新建、改扩建、技术改造等建设项目。
建设项目内部审计的内容包括对建设项目的投资立项、工程管理、工程造价、竣工验收等审计。改造、维修及零星工程审计以开展工程造价审计为主。
neener建设项目内部审计在工作中应遵循以下原则及方法：技术经济审查、项目过程管理审查与财务审计相结合；事前审计、事中审计和事后审计相结合；注意与项目各专业管理部门密切协调、合作参与。
第2章 建设项目开工审计
建设项目开工审计是指对建设项目投资程序执行情况、建设资金的筹措与保障情况等开工前的准备情况进行审查和评价。
建设项目开工前审计的依据为XXX《固定资产投资项目开工前审计暂行办法》及集团公司有关规定。
审计内容包括：审查项目投资程序执行情况，检查项目是否具备经批准的项目建议书，项目调查报告是否经过充分论证；项目建议书、可行性研究报告、初步设计等有关文件的编制、审批是否按照规定程序进行，是否符合集团公司关于建设项目的有关规定；可行性研究报告内容是否真实、完整、科学；项目法人的组织机构、人员配备、内控制度等是否建立健全；设计、监理、施工、物资（含设备）供应等承建单位的资质等级、资信能力、技术服务是否符合建设项目的要求，财务状况是否良好；土建项目的征地拆迁、施工现场“四通一平”等前期准备工作是否已准备就绪。审查建设资金的筹措与保障情况，包括资金筹措方式是否科学，资金来源是否安全，资金成本是否经济，前期资金是否到位；建设资金来源为自筹的部分，审查建设单位的财务报表和建设期间的财务预算，根据经营和积累情况，
测算建设期间可能筹集到的建设资金是否可以满足投资需要；建设资金来源为贷款的部分，审查是否签订了贷款意向或协议书。
第四章 建设工程审计管理
第八条 建设工程审计管理是指对建设项目实施过程中的工作进度、施工质量、工程监理和投资控制所进行的审查和评价。
审计的目标主要包括：审查和评价建设项目工程管理环节内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性；工程管理资料依据的充分性和可靠性；建设项目工程进度、质量和投资控制的真实性、合法性和有效性等。
七年级英语复习资料第九条 建设工程审计管理应依据以下主要资料：施工图纸、与工程相关的专项合同、网络图、建设单位指令、设计变更通知单、相关会议纪要等。aht
第十条 建设工程审计管理主要包括以下内容：
1、工程进度控制的审计2012奥巴马胜选演讲
经济学人下载排山倒海英文版1）检查现场的原建筑物拆除、场地平整、相邻建筑物保护、降水措施及道路疏通是否影响工程的正常开工；
2）检查是否有对设计变更、材料和设备等因素影响施工进度采取控制措施；
3）检查进度计划（网络计划）的制定、批准和执行情况，网络动态管理的批准是否及时、适当，网络计划是否能保证工程总进度；
4）检查是否建立了进度拖延的原因分析和处理程序，对进度拖延的责任划分是否明确、合理（是否符合合同约定），处理措施是否适当；
5）检查有无管理不当造成的返工、窝工情况；
2、工程质量控制的审计
1）检查有无工程质量保证体系；hyj
2）检查是否组织设计交底和图纸会审工作，对会审所提出的问题是否严格进行落实；
3）检查是否按规范组织了隐蔽工程的验收，对不合格项的处理是否适当；
4）检查是否对进入现场的成品、半成品进行验收，对不合格品的控制是否有效，对不合格工程和工程质量事故的原因是否进行分析，其责任划分是否明确、适当，是否进行返工或加固修补。
5）检查工程资料是否与工程同步，资料的管理是否规范；
6）检查评定的优良品、合格品是否符合施工验收规范，有无不实情况；
7）检查中标人的往来账目或通过核实现场施工人员的身份，分析、判断中标人是否存在转包、分包及再分包的行为。
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第三章 建设工程审计管理
在建设工程审计管理过程中，需要审查合资企业合同中资金来源和各方出资比例、时间，以及中介机构出具的验资报告，确保建设资金来源合法合规。
