中国永乐电器销售有限公司（「公司」）
审核委员会之职权范围
董事会于2005年 9pupa月14日采纳
1 设立
公司的董事会（「董事会」）现组成并设立一个审核委员会（「审核委员会」），以下是其权限、责任和具体职责。
2 成员
2.1 审核委员会的成员由董事会委任，最少由三（fingers crosd3）名非执行董事组成。
蜜粉刷2.2 审核委员会大部份成员必须是独立非执行董事，其中最少一位更须具备《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（「上市规则」）第3.10(2)negotiation条规定的适当的专业资格或具备适当的会计或相关的财务管理专长。
2.3 审核委员会的主席由该委员会的成员自行委任，并必须是独立非执行董事。两名成员即构成法定人数。
2.4 现时负责审计公司账目的核数公司，其前任合伙人在以下日期（以日期较后者为准）起计一（1）年内，不得担任公司审核委员会的成员：
2.4.1 他终止成为该公司合伙人的日期；或
2.4.2 他不再享有该公司财务利益的日期。
3 责任
3.1 审核委员会应协助董事会，独立检讨公司与其附属公司（「集团」）的财务申报程序、内部监控和风险管理等方面是否有效，并监察审核程序和履行董事会指派的其他职责和责任。
3.2 审核委员会应作为其他董事、外聘核数师与管理层之间，在财务和其他申报事宜、内部监控和审核等方面的沟通渠道。
4 权限
审核委员会已获授权调查其职责范围内的活动。公司已向全体员工发出指示，必须在审核委员会的成员要求时与委员会合作。审核委员已获董事会授权，可在有需要时征求外聘法律顾问或其他独立专业顾问的意见，以便协助审核委员会的运作。审核委员会应获供给充足资源以履行其职责。
5 职责
审核委员会的职责包括：
5.1 主要负责就外聘核数师的委任、重新委任及罢免向董事会提供建议、批准外聘核数师的薪酬及聘用条款，及处理任何有关该核数师辞职或辞退该核数师的问题。董事会凡不同意审核委员会有关甄选、委任、辞任或罢免外聘核数师的意见，公司应在其企业管治报告中详情阐释审核委员会的意见及董事会持不同意见的原因；
5.2 按适用的标准检讨及监察外聘核数师是否独立客观及核数程序是否有效。审核委员会应于核数工作开始前先与核数师讨论核数性质及范畴及有关申报责任；
5.3 就外聘核数师提供非核数服务制定政策，并予以执行。就此规定而言，外聘核数师包括与负责核数的公司处于同一控制权、所有权或管理权之下的任何机构，或一个合理知悉所有有关资料的第三方，在合理情况下会断定该机构属于该负责核数的公司的本地或国际业务的一部份的任何机构。审核委员会应就其认为必须采取的行动或改善的事项向董事会报告，并建议有哪些可采取的步骤；
5.4 监察公司的财务报表、年度报告及账目、半年度报告及（若拟刊发）季度报告的完整性，并审阅报表及报告所载有关财务申报的重大意见。在这方面，审核委员会在向董事会
提交有关公司的年度报告及账目、半年度报告和（若拟刊发）季度报告前作出审阅有关报表及报告时，应特别针对下列事项：
5.4.1 会计政策及实务的任何更改;
5.4.2 涉及重要判断的地方;
5.4.3 因核数而出现的重大调整；
5.4.4 企业持续经营的假设及任何保留意见；
5.4.5 是否遵从会计标准；
5.4.6 是否遵守有关财务申报的《上市规则》及其他法律规定；
5.4.7 就上述5.4段而言：
(a) 审核委员会成员须与董事会、高层管理人员及获委聘为公司合资格会计师的人士联络，而且须至少每年与公司的核数师开会一次；及
(b) 审核委员会应考虑于该等报告及账目中所反映或需反映的任何重大或不寻常事项，并须适当考虑任何由公司的合资格会计师、监察主任或核数师提出的事项。
5.5 检讨公司的财务监控、内部监控及风险管理制度；
5.6 与管理层讨论内部监控系统，确保管理层已履行职责建立有效的内部监控系统；
5.7 主动或应董事会的委派，就有关内部监控事宜的重要调查结果及管理层的回应进行研究；
accountnumber5.8 如公司设有内部核数功能，须确保内部和外聘核数师的工作得到协调；也须确保内部核数功能在公司内部有足够资源运作，并且有适当的地位；以及检讨及监察内部核数功能是否有效；
5.9 检讨集团的财务及会计政策及实务；
5.10 检查外聘核数师给予管理层的《审核情况说明函件》、核数师就会计纪录、财务账目或监控系统向管理层提出的任何重大疑问及管理层作出的回应；
5.11 确保董事会及时回应于外聘核数师给予管理层的《审核情况说明函件》中提出的事宜；
5.12 就《上市规则》附录十四《企业管治常规守则》之条文（不时修订）所载的事宜向董事会汇报；
5.13 研究其他由董事会不时界定的课题；
5.14 检讨公司设定的以下安排：公司雇员可暗中就财务汇报、内部监控或其他方面可能发生的不正当行为提出关注。审核委员会应确保有适当安排，让公司对此等事宜作出公平独
立的调查及采取适当行动；
5.15 担任公司与外聘核数师之间的主要代表，负责监察二者之间的关系。
6 会议次数
6.1 审核委员会最少每年举行两次会议。
6.2 如果外聘核数师认为有必要，可以要求召开会议。
英语日常口语900句7 出席
7.1 百科全书英文如果有必要或有利，主席可要求管理层成员和外聘核数师代表出席审核委员会的会议。董事会其他成员亦有权出席会议。然而cute怎么读语音, 审核委员会须每年应至少一次在无董事会执行成员出席的情况下，与外聘核数师会晤。
7.2 会议可以电话会议方式进行。
8 秘书
8.1 公司的公司秘书（「公司秘书」）应担任审核委员会的秘书。
qs世界大学排名20149 会议记录
9.1 公司秘书应保存审核委员会的会议记录。审核委员会会议记录的初稿及最后定稿应该在在会议后一段合理时间内先后发送委员会全体成员，初稿供成员表达意见，最后定稿作
其记录之用。
9.2 公司秘书应向董事会的所有成员传阅审核委员会的会议记录。scarf怎么读
10 一般事宜
审核委员会应公开本职权范围、解释其角色和董事会向其授予其之权力。
