内审师考试大纲

更新时间:2023-05-22 04:28:48 阅读: 评论:0

内部审计在治理、风险和控制中的作用 考试大纲
A.遵守国际内部审计师协会的属性标准(15%—25%)(要求熟练掌握)
1.明确内部审计的宗旨、权力和职责。
初学者学化妆a. 确定内部审计的宗旨、权力和职责是否清楚地以书面形式记录并获得批准。
b. 确定内部审计的宗旨、权力和职责是否通报审计业务客户。
c. 阐明内部审计的宗旨、权力和职责。
2.保持独立性和客观性。
  a. 加强独立性。
    1)理解内部审计部门在组织上的独立性。
    2)认识内部审计部门在组织上保持独立性的重要性。我想你的英文
    3)确定内部审计部门是否正确设置以获得其独立性。
  b. 加强客观性。
    1)制定政策以增进客观性。
    2)评估个人的客观性。
    3)保持个人的客观性。
    4)识别和减轻对独立性和客观性的损害。
3.确定是否具备必要的知识、技能和胜任能力。
a.理解内部审计师需要具备的知识、技能和胜任能力。
b.识别履行内部审计职责所必需的知识、技能和胜任能力。
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4.开发和/或取得内部审计部门整体所必需的知识、技能和胜任能力。
5.运用应有的职业审慎。
6.促进持续专业发展。
  a.为内部审计人员制定并实施持续专业发展的计划。
  b.通过持续发展提高个人能力。
7.促进内部审计活动的质量保证与改进。
英文关键字  a.建立和保持质量保证与改进程序。
  b.监督质量保证与改进程序的效果。
  c.将质量保证与改进程序的结果报告董事会或其他治理机构。
  d.实施质量保证程序并建议改善内部审计部门的业绩。
8.遵守和促进对IIA《职业道德规范》的遵守。
B.以风险为基础制订计划,确定内部审计活动的优先次序(15%—25%)(要求熟练掌握)
1.建立评估风险的框架。
2.应用框架:
  a.确认潜在审计业务的来源(如审计域、管理层的要求、法规要求)。
  b.评估组织范围内的风险。
  c.从不同来源寻求潜在审计业务。
  d.收集和分析审计业务的资料。
  e.对风险高低进行评分和证实。
3.识别内部审计资源需求。
4.与以下方面协调内部审计工作。westin
  a.外部审计师。
  b.法规监管机构。
  c.其他内部保证部门(如健康和安全部门)。
5.选择审计业务:
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  a.参与审计业务选择过程。
  b.选择审计业务。
  c.与董事会沟通以获得其对审计业务计划的批准。
C.理解内部审计在公司治理中的作用(10%—20%)(要求熟练掌握)
1.获得董事会对内部审计章程的批准。
2.沟通审计业务计划。
3.报告重大审计事项。
4.定期向董事会报告关键绩效指标。
5.讨论重大风险领域。
6.支持董事会开展全面的风险评估。
7.检查内部审计部门在组织内风险管理框架中的定位。
8.监督遵守公司行为规范和商业惯例情况。稳定英文
9.报告控制框架的有效性。
10.协助董事会评估外部审计师的独立性。
11.评估董事会的道德氛围。
12.评估组织的道德氛围。
13.评估在特定领域遵守政策的情况(如衍生产品)。
14.评估组织向董事会报告的机制。
15.跟踪并报告管理层对法规监管机构检查结果的落实情况。
16.跟踪并报告管理层对外部审计结果的落实情况。
17.评估业绩测评系统的充分性和整体目标的实现情况。
18.树立舞弊防范意识,鼓励报告不正当的行为。
D.执行其他内部审计任务和职责(0%—10%)(要求熟练掌握)
1.道德规范/合规情况:
  a.对道德规范/合规情况的投诉进行调查并提出解决方法。
  b.确定违反道德规范的处理。
  c.培养健康的道德环境。
  d.维护和管理经营行为政策(如利益冲突)。
  e.报告合规情况。
2.风险管理:
  a.建立和实施一个全组织的风险和控制框架。
  b.协调全面风险评估。
  c.向董事会报告公司的风险评估。
  d.检查经营持续性计划过程。
分词的用法3.隐私:
  a.确定隐私的薄弱环节。
  b.报告合规情况。
4.信息或物理安全:
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  a.确定安全的薄弱环节。

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