预算经费使用说明

2017年度预算经费使用说明

一、预算经费支出应遵循的基本原则

（一）政策相符性：预算经费使用要符合相关法规、政策和制度的规

定；

（二）目标相关性：预算经物联网导论 费使用要与经费用途及工作目标相关；

（三）经济合理性：预算经费使用要勤俭节约，在达到同等效果的情

况下应选择费用最低的支出方案。

二、预算经费支出应坚持不踏“红线”

（一）严禁违反中央八项、省委九项规定精神；

（二）严禁设立账外资金或“小金库”；

（三）严禁以任何方式挪用、侵占、骗取经费；

（四）严禁编造虚假经济业务套取经费；

（五）严禁使用虚假票据；

（六）严禁在经费中报销说谎的流星 个人家庭消费支出；

（七）严禁将经费转拨、转移到利益相关的单位或个人；

（八）严禁无预算、超范围、超标准开支经费；

（九）严禁将必须依法招标项目化整为零或以其他方式规避招标。

三、预算进度

各预算经费管理部门应按业务进度使用经费，及时报账。严禁突

击花钱，防止年底集中报账。

财务处每月上旬会将预算执行情况向院领导报告（按分管经费），

每年4月底、6月底、10月底和12月底定期公示学院预算执行情况。

四、兼职报账员

根据学院财务管理制度关于实行兼职报账员报账的规定，请各部

门落实并执行兼职报账员制度。2017年度，财务处只受理兼职报账

员来办理报账手续。

五、下放管理的日常运行经费

支出预算中“下放管理的日常运行经费”包括办公费（印刷复印

费与其他办公经费）、邮寄成绩通知书费、电话费、教学专用材料、

学生活动经费、校企合作开拓与维护经费、教研室活动经费，按以下

办法使用。

（一）权限

1、经费审批人

单笔报账金额在2000元及以下的，经费审批人为部门行政负责

人；单笔报账金额在2000元至5000元（含）的，经炖鱼的做法 费审批人为分管

经费院领导（分管院领导）；单笔报账金额在5000元以上的，经费审

批人为分管财务院领导。

二级教学院部通过党政联席会议管理机制对经费进行管理，达到

“三重一大”管理规定的经费，按 “三重一大”规定使用。

2、根据审批权限按以下从小到大序号办理经费使用申请手续。《经费

使用申请表》从学院网站企业网盘或者财务处部门网站中下载）。

（1）单笔金额在2000元及以下的经费申请：①经办人填单，②部门

审批，③业务归口管理部门审核，④财务处审核

（2）单笔金额在2000元至5000元（含）的经费申请：①经办人填

单，②部门审核，③业务归口管理部门审核，④财务处审核，⑤分管

经费院领导审批

（3）单笔金额在5000元以上的经费申请：①经办人填单，②部门审

核，③业务归口管理部门审核，④财务处审核，⑤分管经费院领导审

核，⑥分管财务院领导审批

3、根据审批权限按以下从小到大序号办理经费报账手续。使用财务

处统一印制的《湖南信息职业技术学院费用报销（借款）审批单》报

账。

（1）填报了经费使用申请表的业务报账审批手续： ①经办人填单，

②部门审批，③业务归口管理部门审核，④财务处审核

（2）没有填报经费使用申请表的业务报账审批手续，按经费申请审

批流程与权限办理。

4、物资采购管理

经费下放后，涉及物资采购与管理的业务按学院相关物资采购与

管理办法执行。

饮用水、复印纸及打印机碳粉由资产处按规定选定供应商。使用

部门向指定供应商采购，并负责结算与报账。

（二）校企合作开拓与维护费的使用

1、四个二级学院每学期制定一个校企合作开拓与维护工作方excel曲线图 案，报

分管院领导审批。

2、经费可以用于差旅费、招待费（餐宿，含公务接待）、讲座报告费、

合作牌匾（证书）制作费、市内交通费等。差旅费按学院差旅文件报

销。合作对方来校考察需提供工作餐的，须事先报请分管院领导审批，

并按标准报销（早餐20元/人，中晚餐40元/人），公务接待费按学

院公务接待规定办理，住宿费按差旅文件规定的标准报销。市内交通

原则上由学校派车解决，特殊情况下经分管院领导审批后可以乘坐的

士，凭审批单和的士票，实行一事一报，不业绩描述 允许累计报账。

（三）教研室活动经费的使用

1、每个教研室每学期制定一个教研室工作方案，报所在院部行政负

责人审批。

2、经费可以用于教学办公费、差旅费、教研交流费、市内交通费等。

差旅费按学院差旅文件报销。教研交流活动需提供工作餐的，须事先

报请分管院领导审批，并按标准报销（早餐20元/人，中晚餐40元/

人）。市内交通原则上由学校派车解决，特殊情况下经分管院领导审

批后可以乘坐的士，凭审批单和的士票，实行一事一报，不允许累计

报账。

六、人才队伍建设经费

人才队伍建设经费中的卓越人才计划和青蓝人才计划经费，按学

院制定的《关于“双百卓越人才培养计划”的实施意见》执行。

七、公务接待费

公务接待须有公务接待函。政府部门来校考察，没有公函时，用

电话通知记录代替公函，电话通知记录须由接听人、部门负责人和分

管领导签认。

学院公务接待费预算（责任部门是党政办）用于学院层面公务接

待活动的开支，需求部门填报公务接待审批单后使用。公务接待禁止

提供香烟和高档酒水，禁止使用私人会所和高档餐饮场所。公务接待

活动结束椰汁的功效和作用 后，经办人凭公函、审批单、发票和消费清单报账。

八、公车运行费

（一）公务用车定点加油、定点维修，由资产处按规定确定定点单位。

（二）公车运行发生的油费和维修费，每月报销一次。报账时，车队

须统计当期的每辆车百公里耗油量、每辆车维修费用作为报账附件。

（三）公务用车发生的过路过桥停车票，需经用车人签证后报销。

（四）车队对校内外提供服务的收入应及时汇缴学院财务。

九、会议费

（一）学校层面组织的会议经费、参加政府部门组织的会议经费、学

院领导带队参加的会议经费从“会议费”预算开支（责任部门是党政

办），由肖副院长审批。

（二）参加的非政府部门组织的会议经费、学院内部机构层面组织的

会议经费从相应业务经费预算开支，譬如，专业建设交流会从专业建

设经费开支。

十、就业经费

就业招生处做好年度就业工作方案，报分管院领导审批。二级学

院根据工作方案开展工作，使用经费，报销费用。

就业经费可用于差旅费、招待费（餐宿）、市内交通费等。教职

工外出推荐学生就业发生的差旅费按学院差旅文件报销。用人单位来

校考察需提供工作餐的，须事先报请分管院领导审批，并按标准报销

（早餐20元/人怎么删除页眉的横线 ，中晚餐40元/人），公务接待费按学院公务接待规

定办理，住宿费按差旅文件规定的标准报销。市内交通用学校的公车，

特殊情况下经分管院领导审批后可以乘坐的士，凭审批单和的士票，

实行一事一报，不允许累计报账。

十一、院长签批

根据审批权限需要院长签批的业务，如果院长已经在经费使用审

批表中签批了，在报账时，院长不需要在报账单上再签批。也就五行属火寓意好的字 是说，

院长对同一业务只签批1次。

十二、其他

（一）以上规定之外的经费使用问题，按学院相关文件执行。

（二）为提高效率，财务处将周二、周三全天确定为报账时间。

（三）财务处审核分工

1、报账会计分工。常莎负责教学教辅部门报账，单慧敏负责行政部

门和工会、基建业务报账，以及政府采购申报。

2、处领导审核。罗述权负责预算调整与经费使用申请表审核。罗棋

负责报账审核。

（四）财务处将编制资金使用操作规程，方便大家使用和报账。

附件：1，加班工作用餐申请表

2，搭乘“的士”审批表

2017年5月4日