行政事业单位政府采购业务内部控制制度

行政事业单位政府采购业务内部控制制度

根据工作需要，结合单位实际，特制定以下内部控制制度：

一、岗位工作责任制

政府采购中心的工作主要包括负责人、采购受理、采购操作、履约验

收四个岗位。

1、负责人岗位的主要工作是：人员管理，制度建设，岗位简笔画爱心 培训，业

绩考核，签批对外文书，审核报告。

2、采购受理岗位主要工作是：接受采购人委托、审核项目资料、根

据项目的特点、类别、合理确定项目负责人、协调采购会议时间安排、采

购文件审核、发送中标通知书等。

3、采购操作岗位主要工作是：沟通采购人、发布采购信息、制作并

发售采购文件、组织评标活动、整理已办结项目档案等。

4、履约验收岗位主要工作是：督促、指导和服务采购人签订采购合

同。对重大的集中采购项目，与采购人共同组织有关技术专家进行验收、

制作验收报告。一般项目由采购人验收并填制合同履行情况表作为验收报

告。受理质疑和投诉。

工作岗位相互分离，各负其责，互相制约与制衡。即采购受理岗位不

负责采购操作和档案管理。采购操作岗位不负责履约验收和档案管理，履

约验收岗位不经办采购受理和档案管理。

二、回避和轮岗制度

1、建立回避制度。在政府采购活动中，采购人员及相关人员（包括

招标采购中评标委员会的组成人员、竞争性谈判中谈判小组的组成人员、

询价采购中询价小组的组成人员）与供应商有利害关系的，必须回避。

2、建立轮岗制度。采购中心受理业务后，对中心人员工作分配要全

面，工程、货物和服务类都要经手，大、小项目尽量平均，促进全体人员

都能掌握采购操作的全流程业务。

三、文明办公制度

1、实行政治和业务学习制度。每周除参加区政府办公室统一组织的

政治学习外，每月还安排两个下午，组织全体人员进行业务学习，特别是

学习与政府采购相关的法律、法规，进一步提高工作人员的政策业务水

平。

2、提倡文明用语，对来电来访者，应做到热情、大方、得体，一律

使用文明语言，树百合有什么功效 立良好服务观念。

3、严格执行考勤制度。全体人员应遵守作息时间，坚守岗位，做到

不无故迟到、早退和旷工，请假须按规定办理。工作期间一律不得从事与

工作无关的事情，比如上网淘宝、炒股、打游戏、看电视剧等等。

4、注意安全和保密。平时注意保管文件、资料和办公用品，重要文

件及时归档，对涉及国家机密、工作秘密、供应商的商业秘密，必须妥善

保管，不得泄露。

5、厉行节约，反对浪费，杜绝一切不必要的开支，自觉爱护公共财

物，努力减低采购成本。

四、印章管理制度

1、日常工作所需，比如招标个性签名设计 文件、中标通知书等，需启用印章，经

办人在“公章使用登记表”上签字并填写清楚文件材料名称、份数企业感谢信 、时间和

需要说明的事项，确保无误后方可盖章。

2、凡涉及到财务、人事、工资等内容的各类型报表、文件、报告、

申请、便函、介绍信等必须由单位负责人签字后方可盖章，否则，不予盖

章。

3、凡涉及个人事项需加盖公章的材料，如贷款、担保、落户口等一

律由单位负责人同意签字后，方可盖章。

4、外单位需采购中心出具证明等之类情况，需经单位负责人签字后

方可盖章。

5、单位公章由专人负责管理，财务印章由财务人员负责管理，未经

单位负责人批准不得私自转交他人代管，凡是出现未经单位负责人同意后

盖章的情况，责任由公章管理人员自行承担。

七、档案管理制度

1、文书档案和专业档案应按照档案资料的内容进行收集整理，编写

归档目录，交由档案室登记装订保存。文书档案一般在每年年底全部收集

完整，次年三月底前完成全部整理、立卷、归档工作，专业档案一般在项

目完成后一周内归档。声像档案随时归档。

2、档案人员要严格执行档案的查借阅制度，任何单位或个人借阅、

复印档案资料，均需填写《档案查询申请表》，经单位负责人签字批准方

可查阅，借出的档案要及时归档、核实。

3、档案人员要增强保密观念，经常检查设施安全保密情况。离开档

案室时，必须锁好文件资料柜，关好门窗。

4、销毁档案要登记造册，须经单位负责人签字批准后方能进行，销

毁时要有监销人，并履行签字手续。

5、档案人员熟悉档案库藏情况，完善档案检索工具，对库藏档案和

资料的保管情况定期进行检查核对，切实做好防盗、防火、防潮、防尘、

防高温、防强光、卫生等工作，室内禁止存放易燃易爆等危险物品。

六、财务管理制度

1、财务报销程序

①、报销人需把报销的`票据整理完整。

②、报销票据上应由承办人用钢笔或碳素笔签字，标明经手人。

③、会计人员必须认真审核原始票据的合法性，大小金额是否一致，

戳记是否清晰等。对不真实、不合法的原始凭证，有权拒绝办理，并向单

位负责人说明情况。

④、财务人员审核领导签字、财务印章及报销金额，据实予以报销。

⑤、聘请的专家在参加政府采购中，如需申请工作用餐、去现场勘察

或制定技术参数所发生的费用，必须如实的填报审批单、报销单，由项目

负责人签字确认，经主任审批后，财务人员方可报销。

⑥、所有报销票据、财政受权支付票据、报销审批单，均需单位负责

人签字后加盖财务公章及法人私章，方可生效使用。

2、收取、退付保证金工作程序

①、投标及履约保证金的收取

供应商前来交纳保证金时，要核实缴款人公司名称及办理人员身份证

明、开具湖北省非税收入一般缴款书，进行收款、盖章，并将票据交给交

款人。不接受以个人名义和现金形式交纳的保证金。

②、投标及履约保证金的退付

根据申请退款人提交的领款单，核实英雄联盟克烈 项目负责人、档案管理人员签字

及退款信息（注意核实退款信息必须与缴款人一致，否则有权拒绝办

理），且核实并完善相关手续后办理退款事宜。一律以转账方式退还，不

退付现金。

七、廉政管理制度

严格实行工作人员廉政八不准：

1、不准违反工作程序，违规操作。

2、不准滥用权利、谋私、玩忽职守、假公济私。

3、不准在工作中扯皮、推诿或无故拖延。

4、不准在政府采购过程中替供应商向招标代理机构、采购人或评标

人员说情、打招呼。

5、不准将招标保密事宜透露给他人。

6、不准利用职务之便接受采购人和供应商的财物或其他好处。

7、不准与采购人或供应商串通进行损害第三方利益的活动。

8、不准从事有损于政府采购形象的一切活动。

第一章总则

第一条为了加强我局政府采购内部控制，规范采购与付款行为，防范

采购与付款过程中的差错与舞弊，根据《中华人民共和国会计法》、《中华

人民共和国政府采购法》和《内部会计控制规范——采购与付款(试行)》

等法律法规，特制定本制度。

第二条本制度适用于局机关各科室。对已纳入政府采购范围的采购与

付款业务，还要执行政府采购方面的有关规定。

第三条单位负责人对本单位采购与付款内部控制的建立健全和有效实

施以及采购与付款业务的真实性、合法性负责。

第二章岗位分工与授权批准

第四条建立time函数 采购与付款业务的.岗位责任制，明确相关部门和岗位的

职责、权限，确保办理采购与付款边城书评 业务的不相容岗位相互分离、制约和监

督。

(一)成立财政局采购小组：分管领导任组长，局办公室主任和局纪检

监察室主任任副组长，采购需求科室的负责人、采购需求科室的其他人员

1人为组员，财监人员为监督人员。采购小组负责制订采购文件、拟定供

应商备选名单、会审(签)采购合同条款。

(二)请购与审批：由采购需求科室根据批准的预算和实际需要及时提

出采购申请和计划采购的标的物清单，报分管领导核准，单位负责人审批

后方可办理。

(三)采购合同的订立与审计：大宗商品须依照《合同法》签定供货合

同，并由业务部门审查质量技术指标，财务部门审查结算金额和付款方

式，经单位负责人审批后才能订立。

(四)采购与验收：购入的商品须由采购人员之外的专人负责验收，并

登记相关验收入库记录，再由申请人办理领用手续。

(五)采购、验收与相关会计记录：采购记录(包括合同)由办公室保

管，验收记录由验收部门保管。

(六)付款审批与付款执行：采购及验收过程完成后，由业务部门提出

付款申请，财务部门对所有的凭证、票据审核无误，单位负责人审批后，

予以办理付款。

第五条审批人应当根据采购与付款业务授权批准党的建立 制度的规定，在授权

范围内进行审批，不得超越审批权限。

经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理采购与付款业

务。对于审核人超越授权范围审批的采购与付款业务，经办人员有权拒绝

办理。

第六条单位对于重要和技术性较强的采购业务，应当组织专家进行论

证，集体决策，防止出现决策失误而造成严重损失。

第三章请购与审批控制

第七条属于政府采购范围内的商品采购，由业务部门牵头、财务部门

配合，按第四条第二款规定请购与审批后，由采购小组严格按照《政府采

购法》规定要求进行办理。

第八条加强采购业务的预算管理。每年度严格按照政府采购预算进行

采购。建立采购与验收环节的管理制度，对采购方式确定、供应商选择、

验收程序等作出明确规定，确保采购过程的透明化。

第四章采购与验收控制