2023年4月18日发(作者：坚定的锡兵读后感)国际结算 第五章 信用证方式
第五章 信用证方式
主讲：李秋娟
郑州大学升达经贸学院
国际贸易系
5-1 信用证概念
是开证银行应买方的要求和指示，开给卖方的书面保证文件，保证
在一定期限以内，只要受益人交来的单据与信用证条款相符，开证银行保证付款。
1. 开证行承担第一性付款责任
开证行资信状况影响出口方安全收汇。
Ca1： 一笔成功结汇的启示
1996年，中国某公司向日本某公司出口一批矿产品，价值49万美元。日本
公司通过日本三菱银行开来了不可撤销即期信用证，通知行为中
国银行某分行。
在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大跌，日本公司来电告
知“暂不要装船”。
中国公司向中行某分行求助，该分行建议该公司按信用证规定按时发货，认
真制作单据，中行严格把关。
单据寄出不久，收到开证行拒付通知，中行立即反驳，并要求开证行立即付
款。
开证行拒不答复。中行直接将此事电告三菱银行总裁。
日本公司坚决要求降价，我方坚决不同意降价。
不久，中行收到开证行汇来的49万美元全部货款。中行又再次去电收回了
延期付款的利息及电报费计2000美元。
Ca2 如何向资信不良开证行追讨
湖北某进出口公司1998年２月与印尼公司签订了金额为30万美元的出口合
同，合同规定的付款方式为180天远期信用证。98年３月，印尼公司通过一家
印尼商业银行的雅加达总部开出了180天的远期信用证。
湖北公司发运后向国内通知行正点交单。印尼银行收到单证后，向国内通知
行确认将在提单签发的180天内付款。
付款日到期后，印尼银行向湖北公司发来传真，称进口方要求延期付款。湖
北公司同意给予60天的宽限。随即，印尼开证银行又向国内通知行发来付款日
确认。
1998年底，延期时限再次到期。在此后的四个月中，湖北公司和国内通知
行不断向印尼开证行催促，但该行均不予答复。
湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。
保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印尼当地处于中下等，有
很多远期信用证没有按时议付，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业
务。
同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按时付款并提供了当时的
汇款单。
随后，保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。印尼银行迫于压力，付
清了全部本金，但利息部分没有追回。
、信用证是独立的文件，不依附于贸易合同
Ucp500第三条：“信用证与可能作为其依据的销售合同或其他合同是独立的
交易，即使信用证提及该合同，银行也与该合同无关，并不受其约束。”
信用证业务中的契约关系
Question:信用证条款与合同条款不一致怎么办？
CASE 1：
我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同，交货日期为当年12
月至第二年6月，每月等量装运若干万米，60天不可撤销信用证
延期付款。对方开来信用证中装运条款为：“最迟装运期为６月３０日，分
数批装运。”
出口公司除了当年１２月按规定的等量发运第一批货物以外，于次年１月底
将一季度应交数量一批装运，二月底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即
办理议付。
进口方接到装船通知后，发现第二、第三批来八字胡
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货数量与原定商务合同不相符，
同时也发现开出的信用证有错误。进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国
驻当地商务机构提出异议.
后经反复协商，我出口公司同意第二、第三批货款推迟四个月支付结案。
CASE 2:
挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口公司接到信用证后，发
现信用证所要求的货物尺码为10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。
中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照合同规定尺码发货”，
“按信用证规定制单结汇”。出口公司于５月３１日交单议付，经议
付行审单无误，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。
根据跟单信用证统一惯例规定，中方出口所交单据完全符合信用证的规定，
所以开证银行必须付款。但是，由于所交单据与实际货物规格不相符，致使进口
方无法报关，受益人为协助开证申请人解决在报小龙虾的做法大全
关时的困难，另行开出更改尺码
的商业发票，并告进口方实际装运的工作手套是合同尺码，最后顺利收回货款。
由上可见，当LC条款与合同不相符时，可以采用以下方法处理：
要求修改信用证；
按照信用证履约；
按照合同履约，按照信用证制单；
不可按照合同制单
3、信用证是纯粹的单据业务
Ucp500第四条：“在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单
据有关的货物、服务和其他行为。”
第十三条：“银行必须合理小心地审核信用证规定的一切单据，以确定是否
表面与信用证条款相符合。”
审单标准：严格的“单单一致，单证一致”。
实质一致，表面不一致
表面一致，实质不一致
第十五条：“银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性及伪造或法
律效力......概不负责。”
进口方风险：出口方欺诈。
救济方法：向法院申请止付令
欺诈的认定：确凿的证据、实质性欺诈
信用证格式举例
5-2 信用证当事人及其权责
5-2-1 进口方Applicant
按期开证
向银行提交开证申请书
按规定的期限开立信用证
CASE如何推销茶叶
:
我方向西德出口松香。签约后，松香价格大幅度下降。西德进口方一方面不
愿承担价格损失；另一方面也不愿损害自己的信誉，承担违约责任，于是拖延开
证，且信用证以航空邮件方式寄出。
２月２４日受益人收到信用证，此时距装运期２月9><>２８日时间仅有4
天。这笔业务所购松香多达1200公吨。
如果要求对方修改信用证的装运期，势必会遭到拒绝。而效期一过，信用证
即作废，进口方即可摆脱付款责任。
唯一的出路是下大力气在有效期内将全部货物装上船。为此，我方充分发动
群众，调动各部门的最大的积极性，苦战三个昼夜，按期装运完毕，并制单交单，
使对方没有任何漏洞可钻。
由于国际市场上的松香价格继续下跌，我方如果没有及时装运并向开证行索
汇，预计将损失货款40%以上。
所开信用证条款与合同条款相符
提供开证担保
开证押金
开证额度
按时付款赎单
5-2-2 开证行(Issuing Bank)
责任
根据开证申请书及时准确地开立信用证；
承担第一性付款责任；
终局性审单义务
CASE:
F.O.S进出口公司向A.B贸易公司出口一批货物，货物由集装箱装载运输。
５月４日装运后，于５月８日向议付行交单。５月２３日单据到达国外开证行，
但是开证行于５月２５日提出拒受单据，理由如下：
所收到的单据系不清洁提单，因提单上承运人加有批注：发货人装载并计数、
内容系根据发货人报称。承运人对其货物的数量、内容均不了解，其儿童填色
数量由发货
人计数而得出；其内容又系发货人单方面报称，也就是说单下所装运的货物内容
承运人完全不知，装上废品、垃圾也可以。这样的提单怎么能够接受？根据惯例
第32条第二款规定，银行不接受载有不洁净批注的运输单据。我方无法接受单
据。
4日，开证行又提出：提单上的运输唛头和发
票上不一致，发票上是A.B./MALACCA，提单上为A.B./MALACA，经联系
开证申请人不接受单据，速告处理意见。
经审查，确实发票和提单上唛头不一致，发票有误，立即补寄发票，最后仍
以降价结案。
分析：
首先，开证银行第二次提出单单不一致，构成二次拒付。
其次，开证银行第一次提出“单据系不清洁提单”。《惯例》相关规定为：
32条 ａ．洁净运输单据系指未载有明确宣称货物及／或包装状况有缺陷
的条款或批注的运输单据。
31条 除非信用证另有相反规定，否则银行将接受下列运输单据： Ⅱ．含
有“发货人装载并计数”或“内容据发货人报称”或类似文字的条款的运输单据。
如果开证行未能按照上述规定办理，则无权宣称单证不符。
不一致：
于7个银行工作日之内立即以电讯方式通知受益人或议付行；
该通知必须说明银行凭以拒付的全部不符点；
说明对单据的处理情况
暂代保管
退单
一致：
开证行应当自收到单据的翌日起7个银行工作日内审核单据，以决定接受或
拒绝接受单据。
终局性付款，无追索权；
权利
审单退单；
进口方无力赎单时，开证行有权处理单据。
5-2-3 受益人 (Beneficiary)
出口方受到三个期限、两个契约的约束：
装运期、交单期、信用证有效期。
交单期、有效期遇节假日顺延，装运期不可顺延。
合同、信用证。
5-2-4 保兑行(Confirming Bank)
保兑行是指接受开证行的授权，对其开立的信用证加以保兑，使自己承担与
开证行相同责任的银行。
保兑的原因
开证行银行信用等级较低；
进口国较高的国家风险。
保兑行的责任
CASE：
内地T公司向国外A公司出口货物一批，A如期开来即期付款信用证，开证
行是A公司所在地R银行，通知行是外国银行C中国分行。来证经C银行加具保
兑，并指定C银行议付。
T公司于８月２７日交单议付，C银行审单之后认为单证一致，向T公司发
出银行付款通知。但是汇款迟迟没有到位下国际象棋英语
。
９月１２日，C银行通知T公司，单到开证行拒付，要求降价25％。T公司
要求C银行作为保兑行应当履行付款责任。
C银行致函T公司：我行已向开证行交涉多次，所提不符点纯属故意挑剔，
请他们立即付款„尽管我行已对上述信用证保兑，但并不意味着我行需要对此单
付款。只有当开证行倒闭，且所提交的单据完全符合信用证的情况下，保兑行才
有义务付款。现根据贵公司上述单据，开证行提出与信用证要求不符并拒付，我
行当然没有代开证行付款的责任。至于开证行所提不
符点是否合理，我行已多次与开证行交涉，但由于大家对信用证的理解、
审核标准不一样，因而开证行仍然坚持拒付„”
随后，C银行于３月底将全套单据退给T公司，并索取该笔业务项下的通知
费、保兑费、议付费、电传费等共计480美元。于是T公司不得不跳过C银行，
向C银行国外总行投诉。但是去函之后，没有任何回音。
面临僵局，T公司走访了有关部门专业人士，做出下列行动规划：
1、通过中纺系统的中纺外贸运输联合会(T公司属于中纺总公司)与C
行交涉(这个联合会成员遍布全国，其中有不少与C行有业务联系，C行如坚持
不承担保兑行责任，将有损其在联合会成员中的信誉)；
2 、通过新闻媒介公布此案，谋求公论；
3、诉诸法律。
10月间，该行行长赴T公司所在地与T公司就本案进行了友好洽谈。两个
月后，C银行一次性将全部货款连同440天的利息汇付T公司。
本案涉及两个问题：
保兑行责任问题:与开证行同。
审单标准问题
有权不加具保兑
付款后无追索权
5-2-5 通知行 Advising Bank
5-2-6 议付行 Negotiation Bank
5-2-7 付款行 Paying Bank
5-2-8 偿付行 Reimbursing Bank
是开证银行指定的对议付行或付款行进行偿付的代理人。(结算货币为第三
国货币)
中国银行CNY
东京银行JPY
花旗银行USD
USD
偿付
议付行
开证行
偿付行
寄单
索偿
不审核单据，也不接受单据。
见索即付，而不要求单证一致的证明。
偿付有追索权。
Ca 1
某年美国中间商A代替实际进口方B公司向我方订购5000打女裤，金额为
10万美元，交易的合同要求按 A 公司规定的式样尺码供货。但是按照 A 公司
提供尺码做出的样式非常古怪，我方担心有误，于是先做样品交A公司确认。A
公司来电表示按式样生产，我方于是不再怀疑，当即大批生产。
６ 月下旬，B 公司开来共工与颛顼
不可撤销信用证，装运期为7月 15日，信用证有
效期７月 31日，在中国到期，偿付办法是由偿付行贷记我方中国银行总行在该
行的账户。
我方将订货全部制作完工后，又向美国实际进口方B公司邮寄出实样 2 打。
7 月5日，全部货物装运纽约。7月12日，突然收到B公司电称：收到船样二
打，但系童裤，不是女裤。
7月 21 日我方向议付行交单。议付行审单之后向开证银行寄单并向偿付行
索偿。偿付行立即按信用证规定将款项贷记我方银行账户。
但是单到开证行之后被拒付，因装箱单中有不符点，未注明信用证规定的文
句，要求补寄。此时进口方已发现货物尺码搞错，来电要求我方停运，我方因为
货物已发出不予接受。
因我方以为收妥款项，没有立即补寄装箱单，以至于９月７日才将补制的装
箱单寄出，致使信用证早已失效，开证行以单证不符为由拒付。８月３１日开证
行通知偿付行将已经偿付款项冲账。于是我方已经收妥款项又被追回。
面对这种情况，我方与进口方据理力争。我方
认为完全按规定生产，事前实样也经过A公司确认，差错应当完全由进
口方负责。进口方表示接受，但只同意承担仓租和运费，而全部货款则以单证不
符为由拒付。我方被迫将货物运回国内，损失若干万美元。
Ca 2
中国银行1997年11月通知了Korea First Bank 开来的信用证。12月９日，
中行收到开证行12月８日急电称：“开证申请人已于12月６日破产，如果贵行
能指示受益人不要出运货物，我们将不胜感激。”此时，受益人已经将货物出运，
并将单据交至中行柜台议付。中行已经于12月８日正式寄单，并于同日
按信用证条款，向偿付行（开证行之香港分行）索偿。基于以上情况，我们只能
将上述电报通知受益人，并静待事态发展。这种情形通常意味着开证行必将与开
证申请人一起对单据进行苛刻的审核，以期找出不符点拒付这套单据。12月12
日，中行意外地收到偿付行来电，电文如下：
We are unable to pay the docs due to the flwg discrepancy:
documents unpaid. We have referred the discrepancy to the
Issuing bank
to obtain their approval meanwhile docs held at your
risk & disposal.
收到偿付行的上述拒付电报，中行感到既诧异又气愤：一是偿付行之行为与
其身份相距甚远，二是所提不符点纯属无稽之谈，不可理解。中行于12月13
日致电偿付行，电文如下：
we are very surprid with your swift dd971211 in which
you say you cannot honor our claim due to discrepancy quote
docs unpaid unquote . We do not know
how can you rai discrepancies as in this ca you
only act as reimbursing bank . We are also confud at your
statement quote documents are held at your risk and disposal
unquote , since according to our record we nt docs to
Issuing bank instead of your bank . Pls clarify this matter
by swift and eff初中生作文
ect payment asap . We rerve the right to
claim our interest loss from you.
中行电报有力地驳斥了偿付行，同时，开证行也无法依据跟单信用证统一惯
例在合理期限内从我单据中找出任何不符点。最终，偿付行于12月17日付款。
开证行指定/授权的履行信用证付款责任之银行，多为出口地银行(一般为开
证行的联行)，也可以是开证行自己。
责任：终局性审单，无追索权付款。
