小企业会计制度

企业财务

会计制度

为了规范本公司的会计核算和财务管理,特制定本制度：

一．库存现童年读后感50字 金管理

1．公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金;

2．严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全;现金遇有短款,

应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任;

3．不准用“白条”入帐;

4．不准私人挪用、占用和借用公款现金;

5．到公司以外金融机构提取或送存现金限额1万元以上时,需由两名人员乘

坐公司汽车前往;

6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙;

7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人关于植物的画 财物不得存

放入内;

8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督;

9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定;

二．银行存款管理

1．公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户

和公司各种银行结算业务;

2．公司必须认真贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据平面镜成像教案 法等相关

的结算管理制度;

3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存;

4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票现金支票、转

帐支票、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款仅限于水费、电费、

电话费结算,除上述结算方式外,其他不予使用;

5从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐;

6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时开学典礼观后感 将公

司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对;于每季度末做出银行核对余额调

节明细表;

7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因,对出现的

差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予同学聚会发言稿 以清理;造成的帐帐不一致,应尽

快解决;

8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管;由出纳员逐笔登记,记录所签发

支票的用途、使用单位、金额、支票号码等;

三．往来帐款的管理

1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货

票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账

款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致;

2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借关于故事的作文 款、采购借款、各部门备

用金应于业务发生后及时报销,每年12月中旬进行清理;各部门备用金于每年12

月份中旬清理,进行还旧借新;

3.应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处

理,登记相应的帐高中社会实践报告200字 簿,定期与相关部门对帐,保证双方账账核对一致;

四;内部牵制：

1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务;

3.库存无聊赖 现金和有价证券每季抽查一次;

4．现金出纳员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人制单;

五．本制度自下发之日起执行;

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