(完整版)学校财务管理制度汇编

2024年3月3日发(作者：姚月华)

(完满版)学校财务管理制度汇编

财务人职工作职责

一、会计人职工作职责

（一）、依照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、估量，遵守各项收入制度和收费标准，遵守花销开支范围和开支标准，分清资本渠道，合理使用资本，从经费角度上保证授课计划的完成。

（二）、依照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续齐全，内容真实，数字正确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，稳当保留会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

（三）、依照节约建校，节约做事的原则，按期检查、解析估量执行情况，核查经费使用收效，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。

（四）、遵守、宣传、保护国家财务制度和财经纪律，认真执行

《会计法》，保护公共财产安全，同所有违纪乱纪行为作斗争。

（五）、按月做好经费分类帐，认识和掌握专项经费的情况。

二、出纳人职工作职责

（一）、依照学校发展目标赞成的计划和估量，及时合理地供应

资本，正确执行单位估量计划。贯彻艰辛创业，节约节约的目标，坚

持少花销多做事， 充分发挥资本使用的经济效益和社会效益，

积极促

进教育事业计划的圆满完成。

（二）、遵守各项收入制度和收费标准，遵守花销开支范围和开支标准，严格依照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。

（三）、依照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续齐全，内容真实。数字正确，帐目清楚，日清月结，帐帐吻合，帐款吻合，帐单吻合帐表吻合。

（四）、依照核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。

（五）、遵守、宣传、保护国家财务制度和财经纪律，认真执行

《会计法》，保护公共财产安全，同所有违纪乱纪行为作斗争。

(完满版)学校财务管理制度汇编

财务管理制度

一、依照相关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必定持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必定自觉执行《会计法》和各项财务规定。

二、稳当保留会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。

三、认真执行现金管理制度，认真审察每张收据，力争每笔业务均吻合财务出入标准。

四、支票及财务专用章由专人分别保留，即安全又管束。

五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各种会计报表及估量工作，做到手续齐全，数字有依照，报表及时正确，情况真实可靠。

六、参加并严格执行学校财务估量计划，合理使用资本，节约使用资本，检查资本使用收效，检查报销票据可否吻合财务要求。

七、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资本，分清资本渠道，花销开支范围及开支标准。

八、物品的采买须一致编制采买计划并报主管领导赞成后再行采买，财务会计对审批的采买计划和采买实物清单及购物发票进行审察。属于控购审批的物品须早先办理报批手续。

九、急用物品的采买须由使用人申报，经分管领导赞成办理。经赞成购置的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采买并予鉴定其价格。

十、转账支票和现金支票均由财务会计购置并保留。 出纳存放未使用的转账支票不得高出五张，存放未使用的现金支票不得高出一

张。财务会计负责随时检查支票使用情况。 因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导赞成， 方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。

十一、因公需借支的现金数额较大时， 借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字赞成。

(完满版)学校财务管理制度汇编

十二、查阅、借阅会计档案资料， 必定由查阅、借阅人写出查阅、借阅的原由和事项，经主管领导赞成后由会计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外。

十三、上级财务检查调用会计档案， 财务账目及相关资料须经财务主管赞成，由财务人员经手办理，并做好登记。未经赞成任何人不得擅自动用财务资料。

十四、财务主管、财务会计和出纳应相互督查，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定。

十五、自觉接受和配合物价、审计、税收部门的督查、检查、主动报告财务工作情况。

经费审批制度

开支报销应做到：

一、力争获取规范的正式发票；

二、开支发票要真实、合理、合法；

三、发票的内容要具备六要素：时间，单位，内容项目，数量价格，金额大小写，盖公章及收款人签字；

四、每张发票报销有经手人、查收人（主若是分管领导）签字，才可送校长审批；

五、审批手续要完满，每张开支发票必定校长签字后才能支付。

专项开支要在校务公开栏宣告。

经费支出（结算）管理制度

为了加强经济核算，坚持节约办学的目标，提高资本使用收效，促进教育事业发展。依照单位财务规定和相关财政、会计法规，特拟定本方法。

一、经费支出范围

(完满版)学校财务管理制度汇编

（一）事业支出为本单位睁开授课、科研及辅助活动发生的各项支出，其内容包括：

1、人员经费：基本薪水、津贴、奖金、福利费、社会保障费、

其他；

2、对个人和家庭的补助支出：辞职费、补助费、抚恤金、医疗

费、生活补助、住所公积金、助学金、其他；

3、平常公用支出：公务费、专用资料购置费、专项业务费、劳务费、水电费、邮寄费、电话通讯费、交通费、差旅费、维修费、租借费、会议费、培训费、招待费、其他；

4、固定财产购建和大维修支出：建筑物购建费、办公设施购置

费、专用设施购置费、 交通工具购置费、 基础设施建设费、 大维修费、更新改造费、其他；

（二）经营支出为本单位在教育、科研及其辅助活动之外睁开非独立核算经营活动发生的支出。

（三）专项资本支出为本单位购置、自行建筑固定财产支出，固定财产的更新改造和大维修支出。

二、经费支出管理的原则和规定

（一）支出管理的原则

认真执行国家相关目标、 政策，遵守财政、财务制度和财经纪律；在安排各项支出时，贯彻节约办学，厉行节约和量力而为、留有余地的原则。

（二）支出管理的规定

1、严格执行国家财政财务制度和财经纪律。

2、正确划分各种支出的界限。包括划清基建支出和事业支出、经营支出和事业支出，单位支出和个人支出、事业支出、专用基金与事业支出的界限。

3、节约支出，提高资本使用效益。坚持节约节约、精打细算，

不得以估量数和计划数列报事业支出。

4、重视抓好事业支出的管理。保持本单位支出结构的合理性。

三、经费支出的控制措施

1、事业支出应依照“量力而为，出入平衡”的原则，各项支出

(完满版)学校财务管理制度汇编

严格按估量执行。

2、未经校长赞成，学校的任何部门都不能够发生无估量的开支项

目。

3、加强财会部门的财务督查力度。财会部门依照《会计法》实行会计督查，以保证各项支出的合法、合理、真实。

现金管理制度

一、现金管理人员要热爱本职工作，忠于职责，工作认真认真，不出差错，态度热忱。

二、每天检查一次现金日记帐，做到正确无误，要及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及兼备安排。

三、现金日记帐与现金必定吻合， 随时接受会计及学校审计人员组织的检查。

四、现金数额高出 1000 元必定存入银行，现金管理人员不得让大额现金存放在自己家里，出现差错自己赔偿。

五、现金管理人员不得擅自挪用公款，不得擅自给他人借款，特别情况必定经校长赞成赞成签字后才能借款，否则，视为挪用公款。

六、现金管理人员在收取各项花销时， 必定向交款人开好一致收据，收据用完后存档、备查。

七、严禁擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务， 不得签发一纸空文。

八、现金管理人员要提高防范意识，加强对现金的管理。领取或

使用 5000 元以上大额资本时必定由两人以上同时办理

, 取款达 10000

时必定使用灵巧车辆。

(完满版)学校财务管理制度汇编

收费公示、管理制度

一、收费公示制度：

为了规范收费公示行为， 保护广大学生和家长的合法权益， 特拟定以下制度：

（一）、依照市局的相关规定，制作“教育收费公示牌” 。

（二）、把收费公示按上级部门规定形式公示在校门口醒目地址，并将收费项目、收费标准、收费依照、收费范围、计算单位以及价格督查举报电话进行公示。

二、收费管理制度

（一）、严格依照规定项目的标准和范围进行收费，未经赞成的

收费项目，不得收取。每学期注册时，收费标准要张榜宣告，加强透

明度，接受督查。学校收费一学期只能一次， 一律由学校总务处收费，

其他处室（包括年级、班级、个人）不得擅自收款。要坚决杜绝乱收

费现象的发生。

（二）、代办费的使用要严格执行规定的用途，专款专用，不得挪作他用或以拨代支，虚列虚报，私设“小金库” 。

三、收费责任追究制度

学校成立收费责任追究制度， 是为了加强依法收费， 规范收费行为，健全收费制度。因此本校订所有收费行为采用以下措施：

（一）、对违反上级相关收费方面的文件精神，玩忽职责、疏于管理，造成违规收费的责任人，以及隐瞒实情不上报的责任人，恩赐通知责怪或行政处分；

（二）、对违反规定，造成重要违规收费事件，情节特别严重的要追究法律责任。

固定财产管理制度

为了加强学校固定财产的管理，做到合理使用，杜绝流失，减少浪费，拟定以下管理制度。

(完满版)学校财务管理制度汇编

一、学校固定财产由总务处一致管理，各办公室、实验室、班级由专人负责管理。

二、教职工工作变动或调离学校， 要按规定到财产管理对应部门办理财产移交手续。

三、新添置固定财产类物品，经总务处登记上册后才能使用。

四、自然损坏和耗费须报损的物品， 由使用管理人员填写报损申报表，经总务处签字证明后报校长审批， 已报损的物品集中在学校库房，由学校一致办理。属人为损坏或因保留不善而损坏或扔掉者，依照情况由责任人赔偿。

五、固定财产借用分校内借用和校外借用两种情况， 校内借用一律由借用部门出具借条， 经分管领导签字后方可借出， 校外借用除按上述手续办理外，还须征得校长赞成后方可借出。

六、每学期由总务处组织专人对各室、 班级的固定财产进行一次盘点核对。

七、任何人不得利用公用校舍、教室、办公室及其设施创立各种补习班、培训班等，否则处 500 元以上的罚款。

八、保留人员要坚持原则，管好财产，严重渎职造成损失或凌乱者，要恩赐行政处分。

采买员管理制度

一、采买员要成立为物质资料使用部门服务至上的思想。

二、采买员要遵从组织分配，坚守岗位。

三、采买员要按规准时间， 正确、安全地采买应采买的物质资料。

四、采买员要按采买计划采买，不经领导赞成不得非计划采买。

五、严格遵守财经纪律， 应报销的票据必定及时报帐， 不得积压。

六、加强工作责任心，熟悉采买业务，懂得伪劣、假冒商品的鉴别方法，省得造成不应有的损失。如因责任心不强，不懂业务，造成的损失，由采买员自己负责赔偿。

(完满版)学校财务管理制度汇编

七、加强服务意识，经常听取物质资料使用部门的建议，千锤百炼工作。

八、要遵守工作时间，随叫随到，保证完成采买工作任务。

九、采买员采买物品时要按要求索要发货票（正规发票） 。

十、不得采买三无产品、不吻合卫生制度的产品。

收费、退费管理制度

一、权益执行的依照

（一）文件依照：东莞市教育局、物价局、财政局《关于进一步规范民办学校收费管理的通知》、虎门镇政府印发的《虎门镇关于民办教育若干问题的暂行规定》。

（二）证件依照：《收费同意证》。

二、做事条件和标准

（一）收费项目和依照

1、收费项目

收费项目包括学杂费收费和代收费项目。

学杂费：包括学费、书本费。学费：是指学校依照教育局、物价局、财政局规定，每生每期 3800 元，书本费每期每生 200 元。

代收费：包括早中餐费、接送费、校服费。学校依照教育局、物价局规定收费，早餐每生每期 200 元，中餐每生每期 600 元，晚餐每生每期 600 元，接送费每生每期 600 元，校服费每套 300 元。

2、收费标准的执行依照：

严格依照《收费同意证》赞成的收费项目和收费标准， 亮证收费。

（二）退费条件和标准

学校订经赞成休学、 转学、休学的学生在其办理手续后的 5 个工作日内按以下规定退费：

1、学生注册缴费后未入读的，学校退还其所缴学杂费、住宿费的

90%；入读时间未满一个月的退还 70%；入读时间满一个月不满二

(完满版)学校财务管理制度汇编

个月的退还 50%；入读时间满二个月不满三个月的退还 30%；入读时间满三个月及以上的，所缴学杂费、住宿费不予清退。

2、学生入读后中途死亡或因疾病中途休学的，其所缴学杂费、住宿费按本质在校时间计算清退。

3、入读时间从正式上课（以市教育局宣告的中小学校历为准）之日

起计算。