Excel在财务会计核算中的流程

更新时间:2023-07-31 23:52:00 阅读: 评论:0

Excel在财务会计核算中的流程
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摘要:MicrosoftExcel是一款优秀的电子表格软件,它提供了强大的表格处理函数和功能,借助这些工具,可以编制各种类型的报表,如:科目汇总表,资产负债表等。本文就利用Excel进行会计核算的整体流程进行了介绍,包括建立会计科目表,编制会计凭证表,生成总分类账,生成明细分类账,筛选出现金日记账,银行存款日记账,建立科目汇总表,建立科目余额表,编制资产负债表,编制利润表,编制现金流量表,从而对财务报表编制的具体环节和步骤形成更加清晰的认识。
关键词:Excel 财务会计核算流程
Microsoft Excel是一款拥有大量用户的优秀电子表格软件,具有强大的数据处理功能,而会计报表恰恰包含了各种数据。因此,可以利用Excel进行会计报表的处理,如:科目汇总表,资产负债表等。本文就利用Excel进行会计核算的整体流程进行了以下介绍。具体应用了梅琳机械加工厂的案例。
一、建立会计科目表
根据梅琳机械加工厂所发生的经济业务的凭证,汇总所涉及的会计科目,根据所规定的会计制度,编制企业会计科目表。具体步骤如下:首先打开Excel工作簿,将光标移至A1单元格单击鼠标,输入公司名称“梅琳机械加工厂会计科目表”,选中A2和B2单元格,分别输入“科目代码”和“科目名称”,将单元格调整怎么造句二年级
到合适的宽度,然后依次在指定单元格输入数据,如“1000”,“资产类”,形成会计科目表,并将工作表Sheet1重命名为“会计科目表”。
二、编制会计凭证表
建立起会计科目表后,就可以根据实际发生的经济业务,利用Excel的CONCA TENA TE()函数,VLOOKUP()函数建立起具有自动生成序号,自动生成会计科目等多项功能的会计凭证表。建立步骤如下:将工作表Sheet2重命名为“会计凭证表”,在A1单元格中输入“梅琳机械加工厂会计凭证表”;分别选中A2至J2单元格,输入“年、月、日、序号、凭证号码、摘要、科目代号、科目名称、明细科目、借方金额、贷方金额”,形成会计分录的基本格式,再按照企业资料填制会计凭证表。
三、生成总分类账
睡在我上铺的兄弟歌词总分类账簿是按一级科目分类,连续地记录和反映资金增减、成本和利润情况的账簿,它能总括并全面地反映企事业单位的经济活动情况,是编制会计报表的依据,一切企业都设置总分类账。步骤如下:打开建立好的“会计凭证表”,通过执行“数据”|“数据透视表和图表报告”命令,建立透视数据表Sheet1,并将其重命名为“总分类账”。
四、生成明细分类账
明细分类账簿是根据明细科目开设的账簿,它能详细的反映企业某项经济活动的具体情况。具体生成步骤如下:打开建立好的“会计凭证表”,使用上步中生成总分类账的方法,建立透视数据表Sheet2,并将其重命名为“明细分类账”。
五、筛选出现金日记账,银行存款日记账
日记账簿,又称为序时账簿,是按照经济业务发生的时间先后顺序,逐日逐笔登记经济业务的账簿,按其记录内容的不同可以分为普通日记账和特种日记账。普通日记账是用来登记全部经济业务情况的日记账,其格式与会计凭证表大体一致。而特种日记账是用来记录某一经济业务发生情况的日记账,如,各经济单位为了对现金和银行存款加强管理,设置现金日记账和银行存款日记账来记录现金和银行存款的收、付、结存业务。Excel中的现金日记账,银行存款日记账是根据会计凭证表筛选出来的。步骤如下:先打开“会计凭证表”工作表,
选择“数据”|“筛选”|“自动筛选”命令,然后单击“科目名称”右侧的下拉按钮,在弹出的下拉列表中选择“银行存款”,即可生成银行存款日记账,选择“库存现金”,即可生成现金日记账。
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红裙子六、建立科目汇总表
科目汇总表是由会计凭证表中所有具有相同一级科目名称的科目汇总生成的,具体生成步骤如下:打
开“会计凭证表”工作表,选择“数据”|“数据透视表和图表报告”命令,根据科目汇总表的格式,建立透视数据表Sheet3,并将其命名为“科目汇总表”。
七、建立科目余额表
科目余额表是用来记录本期所有会计科目的发生额和余额的表格。它是科目汇总表的进一步延伸,能够反映某一会计期间相关会计科目(账户)的期初余额、本期发生额、期末余额,为编制会计报表提供更完善的数据。建立步骤如下:先将工作簿的工作表Sheet3重命名为“科目余额表”,按照科目余额表格式的编制步骤,建立科目余额表的基本格式,然后再对科目余额表中期初余额、本期发生额、期末余额进行填写,这一过程实质上是工作表之间数据连接调用的过程。科目余额表的期初余额、本期发生额分别是从上一期期末科目余额及本期科目汇总表中连接过来的,而科目余额表的期末余额是利用公式“期末余额=期初余额+/-本期发生额”计算得到的。
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八、编制资产负债表、
企业经营一定期间内,需要反映出企业当时的资产、负债及所有者权益的情况,这就需要编制资产负债表。资产负债表是企业会计报表中的主要报表。它是反映企业某一特定日期财务状况的会计报表,根据资产、负债和所有者权益三者之间的平衡关系,把日常经营活动的信息按照一定的分类标准和一定的顺序加工而成的。它表明企业某一特定日期所拥有或控制的经济资源,所承担的现有义务和所有
者对净资产的要求权。建立资产负债表的步骤如下:首先将工作簿的工作表Sheet4重命名为“资产负债表”,根据账户式资产负债表的编制步骤,建立资产负债表的基本格式,并将表头的各个项目填列完整。然后,在建立好的科目余额表的基础上,采用数据链接直接引用的方法,进行资产负债表的编制。其中,资产负债表本期期初余额即为上期期末余额,可以直接从上期资产负债表中获得;期末余额可依据各项目的数据来源方式,可以采用数据链接直接引用方式引用科目余额表、明细分类账等工作表的相关数据进行资产负债表的编制,也可采用SUMIF()和VLOOKUP()函数间接调用科目余额表等其他工作表的相关数据进行资产负债表的编制。
谜语字谜九、编制利润表
企业经营一定期间内,不仅需要了解企业的资产、负债及所有者权益的情况,这些都会关系到企业经营的好坏,这就需要编制利润表。利润表也是企业会计报表中的重要报表。它是反映企业一定期间内生产经营成果的会计报表。利润表把一定时期内的营业收入与同一会计期间相关的营业费用进行配比,以计算出企业一定时期的净利润。通过利润表反映的收入和费用等情况,能够反映企业生产经营的收入情况及费用耗用情况,表明企业一定时期内的生产经营成果。编制利润表的步骤如下:首先将工作簿的工作表Sheet5重命名为“利润表”,按照多步式利润表的编制步骤,建立利润表的基本格式,并将表头的各个项目填制完整。然后根据科目余额表中本期发生额的有关会计科目进行编制(收入、费用类账户是虚账户,每期没有期初、期末余额),利用间接调用方式(选择VLOOKUP()函数)填制
本月数,完成利润表的编制。
十、编制现金流量表
现金流量表是反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金流量表能够说明企业一定期间内现金流入和流出的原因、企业偿债能力和支付股利的能力、分析企业未来获取现金的能力。现金流量表的编制步骤如下::首先将工作簿的工作表Sheet6重命名
为“现金流量表”,按照现金流量表的编制步骤,建立现金流量表的基本格式,并将表头的各个项目填制完整;然后将工作簿的工作表Sheet7重命名为“调整分录表”,将工作表“会计凭证表”复制到工作表“调整分录表”,以会计凭证表为基础编制调整分录表。调整的方式为找到涉及库存现金和银行存款的单元格,按照业务发生的类型分别调整为经营活动现金、投资活动现金、筹资活动现金;接着利用SUMIF()函数引用并计算现金流量表的各个项目,完成现金流量表的编制。
通过执行以上各步,我们就完成了利用Excel进行会计核算的任务,从中我们认识到了使用Excel进行会计核算的流程与手工核算程序是有差异的,但利用Excel进行会计核算给我们带来了很大的优势和便利,我们应该掌握利用Excel进行会计核算这一流程,并对其形成更加逻辑性和全面性的认识。
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参考文献
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