纳税实务

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《纳税实务》课程标准

适用专业：会计、会计电算化课程性质：专业必修课程

学分：6总学时数：108

一、课程简介

《纳税实务》是东营职业学院会计学院会计、会计电算化专业学生必修的一门专业核心课程，

在第三学期开设，它既是对《基础会计》、《初级会计实务》等课程涉及税的知识的进一步学

习，也是学习《税务会计》等课程的基础。该课程以培养学生职业能力为核心，不仅使学生

掌握税法相关规定及纳税基本技能。还重视学生职业素养和人文素养的培养，使学生具备职

业发展与迁移所需的相对完整的知识、能力和素质结构。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔。

二、课程目标

总体目标：培养学生的综合办税能力及综合职业素质。

（一）能力目标：

1.能根据各税种的征税范围确认企业日常经济活动涉及税种

2.能根据各种税的相关规定对企业日常经济活动所涉及的各个税种进行税款计算

3.能根据纳税申报的相关规定填写各个税种纳税申报表并办理纳税申报.

（二）知识目标：

1.掌握增值税、消费税的计算与纳税申报

2.掌握企业所得税、个人所得税的计算与纳税申报

3.掌握财产、行为和资源税的计算与纳税申报

（三）素质目标：

1.树立纳税精益求精等职业精神

2.培养依法纳税的意识；依法节税的意识

3.与税务机关良好的沟通能力

4.培养独立学习纳税新政策的能力

三、课程设计理念与思路

中小企业财务岗位的核心工作是日常财务核算管理和定期办理纳税事宜，而且后一项工作越

来越被企业和社会所重视，“办理纳税事宜”要求有一定的理论基础和较熟练的实践操作能

力，与高职院校人才培养目标相匹配，企业需要日常财务处理准确，涉税事宜办理娴熟的高

素质人才，这为《纳税实务》课程大纲的制定指明了方向。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測。

《纳税实务》课程的设计，以就业为导向，以能力培养为宗旨，以适应岗位胜任能力为线索，

以讲解各种税的法律法规、计算方法作为教学内容，以如何填写纳税申报表、如何申报纳税

来组织教学过程。在教学中贯彻“教书育人”的方针，将职业道德素质的培养融入教学过程中，

在教学过程中突出学生职业能力的培养及职业素质的养成，增强学生的岗位适应能力，使其

成为职业素养高、业务能力强的优秀人才。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒。

四、课程内容与要求

项目

（学时）

学习内容

网上实训

内容

知识要求能力要求

教学

建议

税收基

础知识

（8）

认知税收

的基础知

识

1.理解税收的概念与

特征、税收的作用和

税收法律关系；

2.了解我国现行税收

管理制度体系及税种

的分类；

3.掌握纳税义务人、

1.能够利用全额累

进税率和超额累进

税率进行应纳税额

的计算，2.正确区分

起征点与免征额，

能够对不同税种进

行分类。

多媒体演

示

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征税对象、税率等税

收制度要素。

增值税

纳税实

务

（32）

（教学

重点）

增值税应

纳税额的

计算和纳

税申报

1.发票的

领购

2.各种发

票的开具

3.发票认

证

4.小规模

纳税网上

申报

5.一般纳

税人网上

申报

1.理解增值税的含

义、理解增值税的征

税范围、

2.掌握增值税应纳税

额的计算。

3.掌握增值税纳税申

报表的填制方法

1.能够正确计算增

值税一般纳税人、

小规模纳税人的应

纳税额

2.能够在增值税防

伪税控系统中开具

各种发票；进行发

票认证

3.能够正确填制纳

税申报表，进行网

上申报纳税。

多媒体演

示；案例分

析；税务实

训平台实

训；任务驱

动教学

消费税

纳税实

务(14)

（教学

重点）

消费税应

纳税额的

计算和纳

税申报

1、烟类消

费税网上

申报；

2、酒类消

费税网上

申报

1.了解消费税的征税

范围、税目税率

2.掌握消费税应纳税

额的计算、消费纳税

申报表的填制方法

1.能正确计算消费

税的应纳税额

2.能正确填制消费

税纳税申报表，进

行网上报税

多媒体演

示；案例分

析；税务实

训平台实

训；任务驱

动教学

城市维

护建设

税和教

育费附

加（2）

城建税和

教育费附

加应纳税

额的计算

和申报

1.了解城建税和教育

费附加的概念、纳税

义务人和税率；2.掌

握城建税和教育费附

加应纳税额的计算

1.能正确计算城建

税和教育费附加的

应纳税额

2.能正确填制城建

税的纳税申报表

多媒体演

示；案例分

析；任务驱

动教学

企业所

得税纳

税实务

（24）

（教学

重点）

企业所得

税应纳税

额的计算

和纳税申

报

1.企业所

得税核定

月（季）

申报；

2.企业所

得税核定

汇算清

缴；

3.企业所

得税查账

月（季）

申报；

4.企业所

得税查账

汇算清

缴；

1.掌握企业所得税的

计算方法

2.掌握企业所得税纳

税申报表的编制

1.能准确计算企业

所得税的应纳税额

2.能正确填制企业

所得税纳税申报

表，进行网上报税

多媒体演

示；案例分

析；税务实

训平台实

训；任务驱

动教学

个人所

得税纳

税实务

个人所得

税各种所

得应纳税

个人所得

税代扣代

缴申报。

1.掌握个人所得税纳

税义务人的类别，个

人所得税的征税范

1.能够正确确定个

人所得税的计税依

据；

多媒体演

示；案例分

析；税务实