会计电算化：单据处理

会计电算化：单据处理

单据处理是会计工作的关键，也是会计电算化的前提。下面是整理的会计电算化：单据处理，仅供参考，希望能够帮助到大家。

1.单据处理

(1)应收单据处理(“应收借项”)

企业的应收款来源于销售发票(包括专用笔友英文发票、普通发票)和其他应收单。

如果应收管理模块与销售管理模块同时使用，则销售发票必须在销售管理模块中填制，并在审核后自动传递给应收管理模块，在应收管理模块中只需录入未计入销售货款和税款的其他应收单数据(如代垫款项、运输装卸费、违约金等)。

企业如果不使用销售管理模块，则全部业务单据都必须在应收管理模块中录入。

应收管理模块具有销售发票与其他应收单的新增、修改、删除、查询、预览、打印、制单、审核记账以及其他处理功能。

(2)收款单据处理

收款单据用来记录企业收到的客户款项。收款单据处理主要是对收款单和预收单进行新增、修改、删除等操作。

(3)单据核销

单据核销主要用于建立收款与应收款的核销记录，加强往来款项的管理，同时核销日期也是账龄分析的重要依据。

2.转账处理

转账处理主要是往来款项对冲处理，是为了避免往来款多头挂账的问题而设置的功能。

在实际业务处理中，由于经济业务的复杂性，有时无法明确划分某些企业是客户还是供应商，有些企业的销售货款是其他企业代付的，有些企业的预收款项无法明确是哪笔销售业务，因此系统一般都提供往来对冲处理功能，以便正确反映与这类企业的往来情况。

转账处理主要包括：应收冲应收、预收冲应收和应收冲应付。

(1)应收冲应收(两个客户)

是指用某客户的应收账款，冲抵另一客户的应收款项。解决应收款业务在不同客户间入错户和合并户等问题。

(3)应收冲应付(一客户一供应商)

是指用客户的应收款项来冲抵供应商的应付账款。通过应收冲应付功能，可将应收账款在客户与供应商之间进行转入用品专卖、转出，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。

会计电算化知识讲解

一、会计核算软件应当具备的初始化功能

1、输入会计核算所必需的`期初数字及有关资料，包括总分类会计科目和明细分类会计科目名称、编号、年初数、累计发生额及有冲造句关数量指标等;

2、输入需要在本期进行对账的未达账项;

3、选择会计核算方法，包括记账方法、固定资产折旧方法、存货计价方法、成本核算方法等。会计核算软件对会计核算方法的更改过程，在计算机内应当有相应的记录;

4、定义自动转账凭证，包括会计制度允许的自动冲回凭证等;

5、输入操作人员岗位分工情况，包括操作人员姓名、操作权限、操作密码等;

6、提供必要的方法对输入的初始数据进行正确性校验;

7、会计核算软件中采用的总分类会计科目名称、编码方法，必须符合国家卡通小猫简笔画统一会计制度的规定。

二、会计核算软件的数据输入形式

会计核算软件的会计数据输入可以采用键盘手工输入、软盘导入或网络传输等几种形式。

三、对输入记账凭证功能的有关要求

1、应当具备输入记账凭证的功能。

2、对记账凭证编号的连续性应当进行控制。

3、下列数据输入应有必要的提示功能：

①正在输入的记账凭证编号是否与已输入的机内记账凭证编号重复;

②以编号形式输入会计科目的，应当提示该编号所对应的会计科目名称;

③正在输入的记账凭证中的会计科目借贷双方金额不平衡，或没有输入金额，应予以提示并拒绝执行;

④正在输入的记账凭证有借方会计科目而无贷方会计科目，或者有贷方会计科目而无借方会计科目的，应予以提示并拒绝执行;

⑤正在输入的收款凭证借方科目不是“现金”或“银行存款”科目、付款凭证贷方科目不是“现金”或“银行存款”科目的，应予以提示并拒绝执行。

四、对审核记账凭证功能的相关要求

1、会计核算软件应提供对已经输入但为登记会计账簿的机内记账凭证(不包括会计核算软件自动产生的机内记账凭证)进行修改的功能;

2、对已经输入但未登记会计账簿的机内记账凭证，应提供修改和审核的功能，审核通过后，不能再对机内凭证进行修改;

3、对同一张大胆露出记账凭证，应当对审核功能与输入、修改功能的使用权限进行控制;

4、发现已经输入并审核通过或者登账的记账凭证有错误的，应当采用红字凭证冲销法或者补充凭证法进行更正，红字可用负号“-”表示;

5、采用直接输入原始凭证由会计核算软件自动生成记账凭证最后一个冬天的，在生成正式机内记账凭证前，应当进行审核确认;

6、由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据的，应当经审核确认后生成记账凭证。

五、对需要输入原始凭证的功能要求

六、对处理外国货币核算业务的要求

【练习题】

1、计算机环境下，财务处理分为输入、处理、输出三个环节，从输入凭证到输出账表，机内所有处理工作基本都由计算机自动完成，其中最关键的环节是(A)。

A.数据输入 B.数据管理 C.数据传递 D.数据输出

2、会计核算软件应具备huojian初始化功能，其中初始化的内容包括(AB年轻人心衰症状CD)。

A.建立会计科目体系 B.往来未达账项

C.固定资产折旧方法等会计核算方法的选定

D.操作人员姓名、权限、密码等岗位分工情况的设定

3、会计核算软件中，会计数据输入应主要适用下列(BCD)方法。

A.扫描输入 B.利用键盘手工输入资料 C.读入软盘数据 D.通过网络传输资料

4、会计核算软件在进行系统初始化时，必须输入操作人员岗位分工情况，但为了保密，可以不输入操作密码。( )(判断)

答案：×。会计核算软件在进行系统初始化时，必须输入操作人员岗位分工情况和相应的初始密码，从而双髻鲨达到保密的目的。

5、对会计核算软件自动产生的机内记账凭证经审核登账后不得进行修改。( )(判断)

答案：&ra观察日记动物dic;。无论什么性质的记账凭证，一旦经过审核和登账之后，均不得进行修改。