关于国际支付与结算汇款方式浅谈
International Payments and Settlements on Remittance Methods
内容摘要：在国际贸易中，货物和货款相对给付是不可能同时由买卖双方当面完成的。卖方发货交单，买方凭单付款，以银行为中介，以票据为工具进行结算，是当代国际结算的主要特征。汇款是建立在商业信用基础上的结算方式。按资金流动方向和结算指示传递方向的顺逆，汇款是顺汇，即结算指示和资金流动方向相同。按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为电汇、信汇、票汇三种，其有四个基本当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。
关键字：汇款方式 电汇汇款 信汇汇款 票汇汇款
Abstract: In the international trade, goods and payment for goods payment is not relative may also by both parties in the face of a finish. The ller delivery/a, the buyer payment voucher to the bank for intermediary to bills for tools for ttlement, is the main characteristics of contemporary international ttlement. Remittance is bad on the ttlement of the commercial credit. According to the capital flow direction and ttlement d
elivery direction of instructions good or poor, remittance is the junction, namely ttlement instructions and capital flow in the same direction. According to the different payment tools remittance can be divided into T/T, M/T and D/D. It has four basic parties, namely the remitter, remit goes into line, and the payee.
Key words: Remittance Methods Telex Transfer（T /T） Mail Transfer（M/T） Remittance by Bankers Demand Draft（D/D）
一、汇款方式概述
汇款（Remittance）又称汇付，是付款人委托所在国银行，将款项以某种方式付给收款人的结算方式。在国际贸易中如采用汇付，通常是由买方按照合同约定的条件和时间，通过银行将货款交给卖方。
1、汇款的业务程序
按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为电汇、信汇、票汇三种。
汇款结算方式的一般业务程序，是由汇款人向汇出行递交“汇出汇款申请书” ，一式两联，其中一联为申请书，另一联为汇款回执，有时还需填写汇款资金支取凭证或外汇额度支出凭证，汇出行按申请书的指示，使用某种结算工具（如电报、电传、信汇委托书、汇票）
通知汇入行，汇入行则按双方银行事先订立的代理合约规定，向收款人解付汇款。
汇款当事人和业务关系如下图所示，箭头表示汇款流向。
2、汇款在国际贸易中的应用
国际贸易中采用汇款方式结算，银行提供的是划拨资金的服务，与买卖双方交接货物无关，因此，对银行来说，它与普通的非贸易汇款业务完全相同。但对买卖双方来说，有两种截然不同的汇款支付方式。
（1）预付货款（Payment in Advance）
预付货款是指进口商在出口商交货前，先将货款汇给出口商。在这种支付方式下，进口商向出口商提供信用，承担出口商不按时发货甚至不发送货物的风险，而且资金负担重; 而对出口商来说，这是最为有利的一种支付方式，不但没有风险，而且资金负担最小。
预付货款通常是出口商信誉良好，且在卖方市场的情况下，买方以此作为一种优惠的交易条件来吸引卖方成交。另一种情况是分期付款。买方按工程进度预付部分货款，然后在交货时全部付清。
（2）货到付款（Payment after Arrival of Goods）
这种方式又称为赊账交易（Open Account Transaction，O/A）。在这种交易中，出口商将货物先行发运并将货运单据直接寄交进口商，进口商则按销售合约所订明的某一未来日期，比如收到货物后一周或交货月的月底，将货款汇交出口商。
此种方式下，出口商向进口商提供信用，承担进口商不按期付款或不付款的风险，并且资金负担重。而进口商在收货后或收货后一段时间才付款，不但掌握主动权，而且资金负担小，这是卖方给予买方的优惠贸易条件，因此进口商的信誉必须良好。
买卖双方有时采用部分预付货款、部分货到付款的方式，这仍然是通过汇款方式进行结算的，但双方按比例分阶段承担风险和资金负担。
在我国外贸实践中，汇款一般用来支付小额贸易价款、分期付款、订金、佣金等项目，不是一种主要的结算方式。在发达国家之间，由于大量的贸易是跨国公司的内部交易，外贸企业在国外有可靠的贸易伙伴和销售代理网络，因此，汇款以其快捷、简便的特点，成为国际结算的主要方式。
随着经济日益全球化，我国企业和国外贸易伙伴的关系既错综复杂，又相对稳定，所以针对不同的贸易对象，采取不同的结算方式，是降低成本、争取市场的重要因素。当前国际市场是买方市场，竞争激烈，采用货到付款方式，对买方十分有利，而相应地卖方也降低了结算成本。目前我国的出口业务中，为了占领市场，以货到付款方式结算的比重迅速增加，但必须注意其中的风险。如果进口方是发达国家的企业，且经过资信调查，有良好的商业信誉，则在一定的额度下可以采用货到付款方式; 但对发展中国家的企业出口时，由于进口地缺少可靠的信用评估机构和信用保证体系，所以不宜采用此种方式。在我国的进口业务中，我国进口企业如能充分利用本身良好的资信条件，以及买方市场所赋予的优势地位，也完全可以争取采用货到付款方式结算，以降低进口成本和贸易风险。
二、汇款方式的当事人
汇款方式有四个基本当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。
1、汇款人
汇款人（Remitter）即付款人，在国际贸易中，通常是买卖合同的买方。
2、汇出行
汇出行（Remitting Bank）是接受汇款人的委托，将资金转至收款人所在地的代理行，并指示后者向收款人解付一定金额的银行，通常是汇款人所在地的银行，也即进口地银行。
在汇出行接受汇款申请书时起，其与汇款人之间的契约关系与效力就此成立，汇出行应按汇款申请书的内容及选择的汇款方式办理该笔汇出汇款，并正确无误地将款项交给收款人。若由于汇出行自己未按汇款申请书要求办理而产生的差错，由汇出行承担; 若因头寸不及时到位或错漏，或因转汇行、汇入行的错漏、延误而引起的问题，需根据具体情况，查明原因，分清责任。
3、汇入行
汇入行（Receiving Bank）又称解付行，接受汇出行的委托，解付一定金额给收款人的银行，通常是汇出行的代理行，是出口地银行。
4、收款人
收款人（Payee）是指被通知收取汇款的当事人，是指债权债务关系中的债权人，通常为国际贸易中的出口方受益人。
三、汇款方式的种类
汇款按汇出行向汇入行发出付款委托（偿付指示）的方式，可分为三种形式：电汇（Telex Transfer，T /T）、信汇（Mail Transfer，M/T）和票汇（Remittance by Bankers Demand Draft，D/D）。
1、电汇汇款
电汇是指汇出行以电传等方式向汇入行发出付款委托的一种汇款方式。
汇入行在收到电传的付款委托后，经核对密押无误，即向收款人发出电汇通知，收款人凭该通知和有效证件取款。
在银行业务中，电汇优先级较高，一般均当天处理，且电传方式为银行与银行间直接联系，安全准确。故电汇以其交款迅速、准确之特点而受到客户欢迎，在国际贸易汇款方式中使用最广。随着 SWIFT 会员银行的迅速增加，电汇越来越多地采用 SWIFT 标准格式通过SWIFT发送。
电汇是一种最快捷的汇款方式，它在收取汇费时还要加收电报费，通常用于紧急款项或大额款项的支付、资金调拨、各种支付指示等。随着信息事业的发展，采用电汇方式越来越多。国际银行经营外汇买卖业务时，都以电汇汇率为主，因为汇出行收进本国货币现金，经过电讯通知汇入行付出外汇的时间相隔不过一两日，外汇交割迅速，不易受到市价波动的影响，所以电汇的汇率成为各国基本的外汇汇率。例如，伦敦市场的即期外汇行情即指银行电汇买卖汇率，其他外汇汇率都以电汇汇率作为计算的标准。
2、信汇汇款
信汇是指汇出行以航空信函向汇入行发出付款委托的一种汇款方式。
汇款人填写汇款申请书交给汇出行，汇出行接受客户委托，收取汇款金额和手续费用后，以航寄方式向国外代理行发出付款委托书，载明汇款人、金额、收款人名称和地址。汇出行和汇入行事前没有约定时，委托书上应交代资金以何种方式划拨至汇入行，这种说明称为偿付指示。汇入行收到委托书后，证实无误，即向收款人发出信汇通知，收款人凭该通知及有效证件取款。信汇时，银行占用在途资金较长，差错率较高，现在已很少使用信汇。
信汇的费用比电汇低廉，但因支付凭证邮寄时间较长而使收款较慢，故采用者较少。即期外汇行情可以信汇汇率（M/T Rate）计价，但它比电汇汇率低，因为它是用邮寄支付凭证传递汇款，汇出行收到客户交来现金，然后寄出支付委托书，需要一段时间，才能被国外的汇入行收到，凭以解付汇款。故信汇汇率低于电汇汇率的差额，相当于邮程期间的利息，有的国家按照 14 天邮程计算利息，求得电汇扣减此数即为信汇汇率。
3、票汇汇款
票汇是以银行即期汇票为支付工具的汇付方式。
汇出行应汇款人的请求，收取汇款金额后，开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称，交由汇款人自行寄交收款人。收款人收到汇票后，可在付款银行（汇入行）柜台提示付款。由于银行汇票可由出票银行的代理行核对汇票上签字的真伪，因此，收款人可将汇票卖给任何一家汇出行的代理行而取得现款或贷记其账户。
票汇也有使用银行本票和支票的，有时付款银行不在出口地，在这种情况下，收款人需委托当地银行向国外付款行收取票款，当地银行如能核对银行本票签字的真实性，可予买入，如不能确认，则和支票一样，应通过国外代理行向付款行收妥票款后，才向收款人付款。
4、电汇、信汇、票汇三种方式的比较
电汇、信汇、票汇三种方式各有利弊，下面从支付工具、安全性、速度、费用等方面对三种汇款做一简要比较。
（1）从支付工具来看
电汇方式使用电报、电传或 SWIFT，用密押证实。信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，
用签字证实。票汇方式使用银行即期汇票，用签字证实。
