小企业发票管理制度范本

小企业发票管理制度

（标准、完整、实用、可修改）

内部管理制度系列

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编号：FS-QG-66972

小企业发票管理制度

Model of small business invoice m安全教育知识 anagement system

说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有薄羽绒服 章可

循，提高工作效率和责任感、归属感，特明正德皇帝 此编写。

小型企业中，对于发票和其它票据的管理报销等有哪些

具体的管理制度呢根据不同企业的实际情况，以下整理的小

企业发票管理制度的范本，仅供参考。

一、发票管理

(一)申领

1、由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、

申请日期、合同号(右上角填写)、企业全称、广告刊登媒体

或下五子棋的技巧 网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质(广告

或信息)、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。

2、若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称

不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明(特殊情况

可由部门经理签字认可)，财务方可开具发票。

3、杜绝开无企业名称发票。

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4、杜绝开企业名称不全发票:任何人无权把企业名称缩

减至2-3个字。

5、若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附

加合同或加盖公章的证明方可开票。

6、丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供

相关证明文件(标明发票号及金额并加盖公章)后，我公司可

提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因

丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各

部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并

及时取回。

7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，

财务人员应进行登记并由当事人签字。

8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公

司领导的批准后，才能开具发票。

(二)具体规定

1、已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认

可的合同好看头像女生动漫 及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定

单，以财务人员核对无误后开具发票。

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2、未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部

门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理

或以上级管理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又

收不回原发票视同未回款处理。

3、未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零

星开票通知单或广告(信息)认定单开具发票。

4、已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根

据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告

(信息)认定单开具发票。

5、未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况

如预收款项等，须部门经理专门说明。

(三)回收

1、当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公

司出纳处，否则作挪用公款处理;当天未能收回款项的，当天

必须将所领发票交还公司财务统一保管;客户因特殊原因需

先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在2000元以下

的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公

司财务。所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户

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签收新闻英语 并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公

司财务。二字古风网名 违反此项，每次扣款200元直至开除。

2、若是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同

样金额的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违

反此项，每次扣款100元。

3、凡将所开发票重新更改、退票(换名称或换金额)，必

须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。

(四)填写

公司统计(或会计)应根据审核无误的《零星开票申请单》

按照发自私的反义词 票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公

司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套

(存根联、发票联、记账联)保存，并注明“作废”字样，以

备查验。

(五)监督

会计(统计、业务部门)应根据当天的“支票回收单”核

对每张发票(每笔业务发生额)的回款情况，对所开出发票

(所发生业务)进行监督。

(六)内容不符时的处理

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支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所

申请发票名称不符时，市场员必须同时上交由付款方加盖财

务章的付款说明交财务备案。如无说明，财务先扣留支票，

要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款

处理。

二、收据管理

1、收据视同发票管理。

2、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，

必须要求客户先将收据退回后再补开发票。

3、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执

行出现问题由财务部负全责。

三、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责;

2、建立和健全《银行存款日记账》簿，出纳应根据审批

无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天

结出余额;

3、出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章

的一式四联的《支票回收单》，由缴款人在右下角签名后，交

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缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联;

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部

门经理、财务经理、总经理(计外部分)签字后出纳方可开出;

5、所开出支票必须封填收款单位名称;

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

四、票据管理原则

1、加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，

罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除(即实

报金额为应报金额的90%)。

2、财务有权拒绝持非正式票据报销。

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