存货盘点制度(DOC格式).DOC

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1、0目的：为了存货、财务及财产盘点的正确性，保证企业

各项资产的安全、完整，特制定本制度。

2、0适用范围：

2、1存货盘点：是指原料、物料、在制品、制成品、商息词语 品、

零件保养材料、外协加工料品、下脚品等的盘点。

2、2财务盘点：是指现金、票据、有价证券、租赁契约等的

盘点。

2、3财产盘点：是指固定资产、保管资产、保管品等的盘

点。

2、3、1固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设

备、生产器具等。

2、3、2保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项

设备。

2、2、3保管品：以费用购置者。

3、0术语：

3、1年中、年终盘点：

3、1、1存货：由锻炼身体的方法 仓库部门或经管部门会同财务部门于年

（中）终时，实施全面总清点一次。

3、1、2财务：由财务部门与内部审计部门共同盘点。

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3、1、3财产：由经管部门会同财务部门于年（中）终时，实

施全面总清点一次。

3、2月末盘点：每月末所有存货，由经管部门及财务部门实

施全面清点一次。

3、3月份检查：由内部审计部门或财务部门照会其部门主管

后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。

4、0职责：

4、1总盘人：由总经理或财务总监担任，负责盘点工作的总

指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

4、2主盘人：由各经管部门主管担任，负责实际盘点工作的

推动及实施。

4、3复盘人：由总盘人视需要指派及各经管部门的主管，负

责盘点监督之责。

4、4盘点人：由各经管部门指派，负责点计数量。

4、5会点人：由财务部门指派（人员不足时，间接部门支

援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工

作。

4、6监点人：由总经理或财务总监派员担任。

4、7特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置

盘点人、会点人、监点人，其职责亦同。

5、0盘点前准备事项：

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5、1盘点编组：由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点

种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实

施。

5、2经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥

当；所需盘点表格，由财务部门准备。

5、2、1存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示

牌。

5、2、2现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清

单。

5、2、3各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘

点。

5、2、4各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，

无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领

料单、退料单、交运单、收料单等利用结存调整，将账面数调整

为正确的账面结存数。

5、3盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另

行分别存放，并予以标示。

6、0年中、年终全面盘点：

6、1财务部门应呈报总经理、财务总监核准后，签发盘点通

知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘

点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。

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6、2盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位

于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示

出。

6、3年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事

情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进

行。

6、4盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方

式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不

得更改。

6、5盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实

记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上

互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日

后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将“盘

点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自

存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。

7、0不定期抽点：

7、1由总经理会同财务总监视实际需要，随时指派人员抽

点；可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈报总经理、财务

总监核准后办理。

7、2盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原

则。

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7、3盘点前应由会计部门利用结存调整将账面数先行调整至

盘点的确实账面结存数，再行盘点。 放荡是啥意思

7、4不定期抽点，应填列“盘存表”。

8、0盘点报告：

8、1财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式

二联，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门

汇总转呈总经理、惠州特色美食 财务总监签核，第一联送经cad出图 管部门，第二联财

务部门自存作为账项调整的依据。

8、2不定关于夏天的四字词语 期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告

表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二

星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。

8、3盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终随笔心情 时始以净额

转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏

损。

9、0现金、票据及有价证券盘点：

9、1现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约

等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同

盘点外，平时，财务部门至少每月抽查一次。

9、2现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当

日下午结账后办理。

9、3盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，

由会点人员与经管人员共同盘点。

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9、4会点人依实会计年度 际盘点数详实填列“现金（票据）盘点报告

表”一式二联经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财

务部门存。

9、5有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依

实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式四联，经双方

签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门，第三联送

往总经理，第四联送往财务总监。

10、0存货盘点：

10、1存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。

10、2存货，原则上采全面盘点，如无须全面盘点或实施上有

困难者，应呈报总经理、财务总监核准后始得改变盘点方

式。

11、0其他项目盘点：

11、1外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务

人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”一式二联，应

由代加工厂商签认。第一联存经管部门，第二联财务部门存

查。

11、2销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及

列账。

11、3经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本，送财

务部门核查。

12、0注意事项：

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12、1所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及

应行准备事项，必须深入了解。

12、2盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达

指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特三d电影 殊事

故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷工论处。

12、3所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应

停止财物的进出及移动。

12、4盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经

盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。

12、5所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料

为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。

12、6盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流

编排补休。

12、7盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指

挥监督。

12、8盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离

开岗位。

13、0账载错误处理：

13、1账载数量如因漏帐、记错、算错、未结账或账面记载不

清者，记账人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，

应层呈总经理、财务总监议处。

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13、2账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭

证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理、

财务总监议处。

14、0赔偿处理：财、物料管理人员、保管人有下列情况者，

应送总经理、财务总监议处或赔偿相同的金额：

14、1对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊

者：

14、2对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报

告者：

14、3未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘

亏者。

15、0解释权：本制度有公司财务部负责解释。

16、0生效日期：本制度自公司董事长批准之日起生效。

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