企业收入明细表

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企业所得税年度纳税申报表附表一〔1〕

收入明细表

填报时间：年 月 日 金额单位:元〔列至角分〕

行次 项 目 金 额

1 一、销售〔营业〕收入合计〔2＋13〕

2 〔一〕营业收入合计〔3＋8〕

3 1.主营业务收入〔4＋5＋6＋7〕

4 〔1〕销售货物

5 〔2〕提供劳务

6 〔3〕让渡资产使用权

7 〔4〕建造合同

8 2.其他业务收入〔9＋10＋11＋12〕

9 〔1〕材料销售收入

10 〔2〕代购代销手续费收入

11 〔3〕包装物出租收入

12 〔4〕其他

13 〔二〕视同销售收入〔14＋15＋16〕

14 〔1〕非货最经典的句子 币性交易视同销售收入

15 〔2〕货物、财产、劳务视同销售收入

16 〔3〕其他视同销售收入

17 二、营业外收入〔18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26〕

18

19

20

21

22

23

24

25

26

经办人〔签章〕: 法定代表人〔签章〕:

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附表一〔1〕?收入明细表?填报说明

一、适用范围

本表适用于执行企业会计制度、小企业会计制度、企业会计准那么以及分行

业会计制度的一般工商企业的居民纳税人填报。

二、填报依据和内容

根据?中华人民共和国企业所得税法?及其实施条例、相关税收政策，以及企

业会计制度、小企业会计制度、企业会计准那么，以及分行业会计制度规定，填

报“主营业务收入〞、“其他业务收入〞和“营业外收入〞，以及根据税收规定

确认的“视同销售收入〞。

三、有关工程填报说明

“销售〔营业〕收入合计〞沙参炖鸡 ：填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营

业务收入、其他业务收入，以及根据税收规定确认的视同销售收入。

本行数据作为计算业务招待费、广告费和业务宣传费支出扣除限额的计算基

数。 戴娆个人资料

“营业收入合计〞：填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入

和其它业务收入。

本行数额填入主表第1行。

“主营业务收入〞：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人按照国家统一

会计制度核算的主营业务收入。

〔1〕第4行“销售货物〞：填报从事工业制造、商品流通、农业生产以及

其他商品销售企业取得的主营业务收入。

〔2〕第5行“提供劳务〞：填报从事提供旅游饮食效劳、交通运输、邮政

通信、对外经济合作等劳务、开展其他效劳的纳税人取得的主营业务收入。

〔3〕第6行“让渡资产使用权〞：填报让渡无形资产使用权〔如商标权、

专利权、专有技术使用权、版权、专营权等〕而取得的使用费收入以及以租赁业

务为根本业务的出租固定资产、无形资产、投资性房地产在主营业务收入中核算

取得的租金收入。

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〔4〕第7行“建造合同〞：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建

筑物，以及船舶、飞机、大型机械设备等取得的主营业务收入。

4.第8行：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人按照国家统一会计制度

核算的其他业务收入。

〔1〕第9行“材料销售收入〞：填报纳税人销售材料、下脚料、废料、废

旧物资等取得的收入。

〔2〕第10行“代购代销手续费收入〞：填报纳税人从事代购代销、受托代

销商品取得的手续费收入。

〔3〕第11行“包装物出租收入〞：填报纳南岳学院 税人出租、出借包装物取得的租

金和逾期未退包装物没收的押金。

〔4〕第12行“其他〞：填报纳税人按照国家统一会计制度核算、上述未列

举的其他业务收入。

5.第13行：填报纳税人会计上不作为销售核算、但按照税收规定视同销售

确认的应税收入。

〔1〕第14行“非货币性交易视同销售收入〞：填报纳税人发生非货币性交

易行为，会计核算未确认或未全部确认损益，按照税收规定应视同销售确认应税

收入。

纳税人按照国家统一会计制度已确认的非货币性交易损益的，直接填报非货

币性交易换出资产公允价值与已确认的非货币交易收益的差额。

〔2〕第15行“货物、财产、劳务视同销售收入〞：填报纳税人将货物、财

产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配沸的组词 等

用途的，按照税收规定应视同销售确认应税收入。

〔3〕第16行“其他视同销售收入〞：填报除上述工程外，按照税收规定其

他视同销售确认应税收入。

“营业外收入〞：填报纳税人与生产经营无直接关系的各项收入的金额。本

行数据填入主表第11行。

〔1〕第18行“固定资产盘盈〞：填报纳税人在资产清查中发生的固定资产

盘盈。

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〔2〕第19行“处置固定资产净收益〞：填报纳税人因处置固定资产而取得

的净收益。

〔3〕第20行“非货币性资产交易收益〞：填报纳税人发生的非货币性交易

按照国家统一会计制度确认为怎样把字体调大 损益的金额。执行企业会计准那么的纳税人，发生

具有商业实质且换出资产为固定资产、无形资产的非货币性交易，填报其换出资

产公允价值和换出资产账面价值的差额；执行企业会计制度和小企业会计制度的

纳税人，填报与收到补价相对应的收益额。

〔4〕第21行“出售无形资产收益〞：填报纳税人处置无形资产而取得净收

益的金额。

〔5〕第22行“罚款收入〞：填报纳税人在日常经营管理活动中取得的罚款

收入。

〔6〕第23行“债务重组收益〞：填报纳税人发生的债务重组行为确认的债

务重组利得。

〔7〕第24行“政府补助收入〞：填报纳税人从政府无偿取得的货币性资产

或非货币性资产的金额，包括补贴收入。

〔8〕第25行“捐赠收入〞：填报纳税人接受的来自其他企业、组织或者个

人无偿给予的货币性资产、非货币性资产捐赠，确认的收入。

〔9〕第26行“其他〞：填报纳税人按照国家统一会计制度核算、上述工程

未列举的其他营业外收入。

四、表内、表间关系

〔一〕表内关系

1.第1行＝本表第2＋13行。

2.第2行＝本表第3＋8行。

3.第3行＝本表第4＋5＋6＋7行。

4.第8行＝本表第9＋10＋11＋12行。

5.第13行＝本表第14＋15＋16行。

6.第17行＝本表第18至26行合计。

〔二〕表间关系

1.第1行＝附表八第4行

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2.第2行＝主表第1行

3.第13行＝附表三第2行第3列

4.第17行＝主表第11行

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