备用金制度

项目备用金管理制度

为了加强项目部资金的管理,便于公司财务部统筹安排资金的支付,确保项目部资金

的正常运转,特制定本制度：

一、项目备用金实行限额管理,将项目备用金控制在公司核定的限额范围内,项目部

每次申请备用金的最高额度为10000元备用金控制在10000元以下,项目出纳根据项目部

资金需求情况,提交备用金申请单至公司财务部会计审核,经小儿水痘 公司领导审批后,可划拨一定

的备用金到项目部出纳账户;

二、确定项目备用金的开支范围,项目备用金主要支付员工购买办公用品、低值易耗

品、员工个人借工、日常费用报销等零星支出；项目部发生的大额费用单笔付款金额超过

2000元以上的,由公司财务部出纳统一支付;项目部采购的大宗材料、班组的工程进度款、

机械使用费,由财务部统筹安排支付;

三、项目出纳本着“忠于职守、客观公正”的原则,办理现金的收支业务;员工报销

费用时,项目出纳审核原始凭证的真实性、合法性、有效性,对于不真实、不合法的原始凭

证有权拒绝报销,情况严重的上报项目经理,严格遵循付款审批程序;

四、项目部备用金遵循“收支两条线”原则,一切现金收入包括废旧物资出售或其他

现金收入剩蛋老人 等都必须交回到公司财务部,严禁挪用或坐支现金;如果项目出纳已收款或已付款,

但单据未交给公司财务部,则应登记项目未报销单据统计明细表,上传给财务部会计审核,

存档备查;

五、项目出纳按照业务发疫情下的英雄 生的先后顺序逐日登记项目备用qq记录 金收支明细表,做到日清月

结,保证账款相符,发现差错及时查明原因,并报经财务部负责人处理;项目部所发生的材料

费、机械使用费分别登记材料费、机械使用费支付明细表,计入相应的施工成本项目;

六、项目部每周开展例会时,项目出纳整理好收、付款单据并填写交接清单,统一提交

到公司财务部会计签收,同时上传备用金收支明细表、材料费、机械使用费支付明细表等

电子档文件给财务部会计审核,经总经理审批后,可冲销项目出纳备用金;

以上规定从2013年月日开始执行,最终解释权归属公司财务部所有;

附件一：材料费支付明细表

附表二：机械使用费支付明细表

附表三：备用金收支明细表

附表四：未报销单据统计明细表

附表五：备用金申请单

附：备用金申批流程

项目部付款审批流程

备用金申批流程

项目出纳

1、用款部门提出申请

2、填写备用金申请单

职责

职责

职责

职责

职责

项目部付款审批流程

职责

职责润玉是谁演的

1、审核备用金额度

2、及时掌握项目资金动态

财务主管

1、审核项目资金余额是否正

确

1、审核以上各审批人意见

2、整体把握公司经营情况,

财务部出纳

1、复核审批手续是否齐全

2、根据领导意见支付备用

项目经办人

项目会计

1、复核报销金额与原始单据金额是

否一致

项目经理

1、核实员工报销费用的真实性、合理

性、是否超出公步步为赢药膏 司标准等

1、填制军衔 相应费用报销单据

2、附上真实、合法、有效的原始

职广州下雪 责

职责

职责

职责

项目部付款单据类型

付款类型申请单据填写内容所需附件注意事项有权签属人

业务招待费费用报销单

支付业务招

待费

发票及业务

招待费申请

表

写明招待地点、

招待事由及参加

人员

经办人、证明

人、项目经理

差旅费差旅费报销审批世界地理奇观 单

支付差旅费

出差天数、

往返地点、

费用明细

相关发票及

出差申请表

写明出差地点和

具体费用明细,不

能超出公司范围

经办人、项目经

理、总经理

1、再次复查付款手续是否齐全

2办理现金支付业务,领款人签

1审核项目部付款凭证所附原始单据是否

齐全

2审核报销金额与发票金额是否一致

总经理

审批

1、审核以上审批人意见

2、项目部成本、费用是否控制

付款类型申请单据填写内容所需附件注意事项有权签属人

购固定资

产、

付款申请书

购设备或物

资

入库单及发

票

如果是收据,则由

经办人和证明人

签字,并注明日

期；办理入库并

登记固定资产清

单

经办人、证明

人、项目经理、

总经理

购低值易耗

品

付款申请书

购物资,列明

详细内容

发票及入库

单

如果是收据,则由

经办人和证明人

签字,并注明日

期；办理入库并

登记低值易耗品

清单

经办人、证明

人用偶尔造句子 、项目经理、

总经理

办公费费用报销单报销费用

发票及相关

单据

写明用途