五级分类标准

贷款五级分类认定表

篇一：贷款五级分类标准

贷款五级分类法标准

一、指导原则

根据国家外汇管理局制定的《贷款分类指导原则》，依据三级借

款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险因素程度将

贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷

款。

正常贷款：借款人能够履行合同，一直能正常还款，不存在任何

影响贷款本息及时全额偿还的消极影响消极因素，银行对借款人按时

足额偿还贷款价款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。

关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还抵押贷款本息，但存在一

些可能对偿还不利影响的因素，如这些因素就此结束，借款人的偿还

本息能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。

次级贷款：借款人的还款能力还款出现明显问题，利息完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融

资乃至执行抵押须要担保来付款付息。抵押贷款损失的概率在30%-50%。

可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，

也肯定要造成少数几个损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、

抵押物处理和未决诉讼等上列因素，重大损失金额的多少还不能确定，

贷款损失的概率在50%-75%之间。

损失贷款：指对借款人已无偿还本息的可能，无论实行什么措施

和履行什么程序，贷款都注定要财产损失了，或者虽然能收回极少部

分，但其内在价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的

法律程序解绑之后应立即予以注销，其授信损失的概率在75%-100%。。

二、贷款的详细标准：

1正常抵押贷款的详细标准：

（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各各

方面状况正常，能正常还本付息，本公司对借款人最终偿还有充分把

握；

（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷

款本息按

约超额偿还产生实质性影响影响。

2关注抵押贷款的详细标准：

（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，

一些关键财务指标出现异常性的变化不利或低于同行业平均水平；

（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与

上期相比有较大幅度上升；

（3）借款人的固定资产贷款项目出现偿还的不利于贷款重大的因

素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；

（4）借款人协议书经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷

款；

（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、

股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；

（6）借款人的主要就股东、的企业或母子公司等发生了重大关联

不利于贷款偿还的涨落；

（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经

营者的品偿债行出现了不利于贷款偿还的变化；

（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章的贷款；

（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；

（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借

款人的经营产生监督管理不利影响，并可能出现能力影响借款人的偿

债能力；

（11）借款人一直处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵

质押物远远大于实现贷款本息的价值和实现债权的费用，对最终收回

贷款有充足的把握；

（12）借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本付息的；

（13）借款人偿还贷款能力稍差，主动性但担保人代为偿还自主

性较强；

（14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或本公司对抵（质）押

物失去控制；保证的有效性出现结构性问题，可能影响贷款退还；

（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款。

3次级贷款的详细标准

（1）借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，运

营管理无穷大活动的现金流量为负数；

（2）借款人不能偿还其他借款人债务；

（3）借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资

产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行罪责保证责任等途径

筹集还款资金；

（4）选用借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的；

（5）借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害，扰乱

债务的及时足额清偿；

（6）借款人处于半停产弗泽莱县状态且担保为一般或者较差的；

（7）为清收贷款本息、保全优质资产等目的发放的“借新还旧”

贷款；

（8）可还本付息的重组贷款；

（9）信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实

质性影响；

（10）借款人在其他贷款被划为可疑类；

（11）违反国家法律、行政法规派发的贷款；

（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的贷款。

4可疑贷款的详细标准：

（1）借款人处于停产、半停产状态，固定资产抵押贷款项目处于

停、缓建状态；

（2）借款人实际已资不抵债；

（3）借款人进入清算程序；

（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营

活动造成重大影响；

（5）借款人改制后，难以落实本公司债务或虽落实债务，但无法

正常还本付息；

（6）经过多次谈判借款人明显没有还款意愿；

（7）已诉诸法律追收贷款；

（8）贷款重组后仍然不能正常归还本息；

（9）借款人在其他金融机构银行贷款贷款人被划为损失类；

（10）本金或利息逾期181天以上的贷款。

5损失抵押贷款的详细标准：

（1）借款人因依法退团、关闭、撤销、宣告破产解除法人资格，

本公司依法处理对借款人及其担保人进行追偿后，未能收回的贷款；

（2）借款人已中断完全停止经营活动且复工无望，或者产品无市

场，严重资不抵债濒临倒闭，联营公司本公司依法对其财产进行清偿，

并对其担保人进行进行追偿随后未能收回的贷款；

（3）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国行政诉讼法》的规

定宣告失踪，本公司对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进活性蛋白 行追

偿后未能收回的贷款；

（4）借款人遭受重大造成自然灾害或意外事故，损失巨大且不能

获得保险补偿，确实无力偿还的贷款；或者保险追讨清偿后，确实无

力还贷的部分贷款，本公司依法对其财产进行清偿或对担保人追偿后，

未能收回的贷款；

（5）借款人触犯刑律，依法判处刑罚，其财产不足归还所借债务，

又并无其他债务承担者，本公司依法追偿后无法交还的贷款；

（6）借款人及其担保人不能偿还到期债务，本公司诉诸法律，经

法院对借款人和中级法院担保人强制执行，借款人和担保人均无财产

可城市居民执行，法院裁定终结执行后，本公司仍不了收回的贷款；

（7）由于上述（1）至（6）项原因，借款人不能偿还即将到期债

务，本公司对依法取得的抵债优质资产，按评估大学语文作文 确认的市场公允稀缺

性公司价值入帐后，扣除抵债公司资产接收费用，小于担保本息的差

额，发还经追偿后虽然无法收回的贷款；

（8）已经超过诉讼时效的贷款；

（9）遵循财政部关于印发《金融企业呆账核销管理办法2021年

修订版》的通知》（财金〔2021〕21号）规定的被为呆账条件之一的

信贷资产；

（10）借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向委托人

追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过85%。

三、贷款的参考特征

1正常贷款的参考特征：

（1）借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，

一直能够正常足额偿还贷款正常本息。

（2）贷款未到期。

（3）本笔贷款能按期支付信用额度。

2高度关注贷款的参考特征：

（1）宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部财务经营管

理或财务状况发生变化，对借款人正常经营产生不利影响，但已其偿

还贷款的能力尚未出现明显问题。

（2）借款人改制（如合并、分立、承包、租赁等）对公司债务可

能产生的不利影响。

（3）借款人还款意愿差，不与公司积极合作。

（4）借款人完全依靠其正常营业收入基本上无法足额偿还贷款本

息，但贷款担保合法、有效、足值，公司完全有能力通过追偿担保足

额收回贷款本息。

（5）担保有效性出现明显问题，可能将影响贷款归还。

（6）贷款逾期（含展期后）不超过90天（含）。

（7）本笔信贷欠息不超过90天（含）。

3次级贷款的参考特征：

（1）借款人支付出现困难，且难以获得新的部分资金。

（2）借款人正常营业收入和所无法的担保都提供保证公司足额收

回贷款本息。

（3）因债权财务状况恶化，或无力还款而需要对该笔贷款借款合

同的还款调整作出较大法条。

（4）贷款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。

（5）本笔贷款欠息90天以上至180天（含）。

4可疑贷款的参阅特征：

（1）因借款人财务状况恶化或无力还款，经公司对借款合同还款

条款作出适当调整后，投保人贷款仍然逾期或借款人仍然无力归还贷

款。

（2）借款人连续半年以上处于停产、半停产状态，收入来源不稳

定，即使执行担保，贷款也肯定会造成较大财产损失。

（3）因资金短缺、经营恶化、诉讼等原因，项目处于停建、缓建

状态的贷款。

（4）借款人的资产负债率超过100%，且当年继续亏损。

（5）公司已诉讼，执行程序尚未终结，很小贷款不能足额清偿且

损失较大。

（6）贷款逾期（含展期后）180天以上。

篇二：贷款五级分类标准

现行抵押贷款五级分类

正常贷款

借款人能够帮助履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影

响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行担保人按时足额偿还贷款

本息有充分把握。贷款损失的概率为0。关注贷款

尽管债务人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产

生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿付偿还能力受

到影响，贷款损失的概率不会超过5%。次级贷款

借款人的借款人能力出现结构性问题明显问题，完全依靠其正常

营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至

担保抵押执行来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。

可疑贷款

借款人未能关于爱心的名言 足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要

造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物因

素处理和埃夫雷诉讼等待定因素，重大损失金额的多少还不能确定，

抵押贷款损失的概率在50%-75%之间。

损失贷款

指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和采取措施履

行什么指令，抵押贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少这部分，

但其资产价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再

将其城商行作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了

必要的法律程序之后应立即予以，其信贷损失的概率在75%-100%。

编辑本段贷款五级进行分类详细标准

企事业单位和自然人其他贷款分类标准

农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可

能性的基础上，参照下列基本标准初步划分驻区企事业单位贷款和自

然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。

正常类

（1）借款人有妇可靖胶囊 能力履行提议，还款意愿良好，经营、财务等各方

面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还

贷款有充分把握；

（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷

款本息按约足额偿还产生实质性影响。

正常类参考特征：

a、借款人生产经营正常，主要经营主要指标合理，现金流量充足，

一直能够正常足额偿还贷款本息。

b、贷款未到期。

c、本笔贷款能按期结算利息。

关注类

（1）借款人的净利润、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，

一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；

（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与

上期相比有较大幅度相若上升；

（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因

素（如基建项目工期缩减、预算调增过大）；

（4）借款人经营管理尚未存在重大问题或未按约定用途使用贷款；

（5）借款人或担保人分设（如分立、兼并、租赁、承包、合资、

股份制改造等）对抵押贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要

控股股东、关联企业或母子公司等发生发生了重大的有助于贷款偿还

的变化；

（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经

营者的品行出现了授信有助于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷

管理规定或监管规章发放的贷款；

（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；

（10）宏观经济、市场、行业、管理政策债务人等外部因素的变

化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；

（11）借款人处于关停或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押

物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款

把握住有充足的把握；

（12）借新还旧贷款，民营企业运转正常且能按约还本复息的；

（13）借款人偿还贷款能力相对较低，但借钱担保人代为还债能

力较强；

（14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村合作金融机构对

抵（质）押物失去控制；可以保证的有效性出现问题，可能影响抵押

贷款归还；

（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天老和尚念经 （含）以内的贷款

或表外业务垫款30天（含）以内。

关注类参考特征：

a、宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财

政状况趋于稳定发生变化，对借款人借款人出现异常经营产生不利影

响，但其偿还的能力尚未出现明显问题。

b、借款人改制（如合并、分立、承包、租赁等）对银行债务可能

产生的不利影响。c、借款人还款意愿差，不与银行积极合作。

d、借款人完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，但贷

款担保合法、有效、足值，银行完全有能力借款人通过追偿担保足额

收回贷款本息。

e、担保有效性出现问题，可能冲击贷款归还。

f、贷款逾期（含展期后）不超过90天（含）。

g、本笔银行贷款欠息不超过90天（含）。

资料之一：关注类贷款，其他银行还列举如下特征：

借款还款意愿；贷款抵押物、质押物价格下降，或银行对抵（质）

押物失去控制；贷款保证人的财务状况出现疑问；银行未能对贷款实

施实施有效率的监督或档案丢失。次级类

（1）借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经

营活动的现金流量无穷大为负数；

（2）紫贝龙借款人不能偿还其他债权人债务；

（3）借款人早已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定

资产来维持生产经营，或者通过公开拍卖抵押品、履行可以保证责任

等途径筹集还款资金；

（4）借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的；

（5）借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实际意义损害，

妨碍债务的及时发现足额清偿；

（6）不佳借款人处于半停产状态且借款为一般或者较差的；

（7）为清收贷款本息、保全资产等目的发放的“借新还旧”贷款；

（8）可还本付息的重组贷款；

（9）信贷档案不齐全，非常重要法律性文件遗失，并且对还款构

成实质性影响；

（10）借款人在其他银行借款贷款被划为可疑类；

（11）违反国家法律、行政管理法规发放的贷款；

（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的贷款或表外业务垫款

31天至90天（含）。次级类参考特征：

a、借款人支付出现困难，且难以获得新的资金。

b、正常营业收入和所提供的担保都无法保证银行足额收回贷款本

息。c、因借款人财务状况转差，或无力还款而需要对该笔贷款贷款

合同的很大还款条款作出较大调整。

d、贷款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。

e、本笔贷款欠息90天以上至180天（含）。

资料之二：次级贷款，其它银行还举例如下特征：

借款人净现金流量为负值，支付出现困难，借款人不能偿还其他

金融机构的债务，借款人内部管理出现问题，妨碍债务的清偿，预计

贷款损失在30%以下，贷款本金逾期91天至180天（含）。

可疑类

（1）借款人处于停产、半停产状态固定资产贷款项目处于停、缓

建状态；

（2）债务人实际已资不抵债；

（3）借款人进入清算程序；

（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，对的正常经营活动造

成重大影响；

（5）借款人改制后，难以负债落实农村战略合作金融机构债务或

虽落实债务，但不可正常还本付息；

（6）经过多次谈判借款人明显没有还款意愿；

（7）已诉诸法律追收贷款；

（8）即便贷款重组后仍旧不能正常归还本息；

（9）借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；

（10）本金或利息逾期181天以上的贷款或表外业务垫款91天以

上。

可疑类参考特征：

a、因借款人现金流恶化或无力投资收益还款，经国有银行银行对

借款合同还款条款作出调整后，贷款仍然逾期或借款人仍然无力归还

贷款。

b、借款人连续半年以上处于停产、半停产状态，收入来源不稳定，

即使执行担保，贷款也肯定会造成较大可以损失。

c、因资金短缺、经营恶化、诉讼等原因，项目处于停建、缓建状

态的贷款。d.借款人的负债率超过100%，且当年继续亏损。

e、银行已诉讼，执行程序尚未终结，贷款不能价款清偿且损失较

大。

f、贷款逾期（含展期后）180天以上。

g、本笔贷款欠息180天以上。

资料之三：可疑类贷款，专业银行举例尚有：

预计今年贷款损失率在30%—90%之间；贷款本金逾期人（含展期

后）180以上。损失类

（1）借款人因依法解散、关闭、撤销、宣告破产终止法人地位，

农村互推信用社依法对借款人及其担保人进行追偿此后，未能收回的

贷款；

（2）借款人已完全停止abcd的四字词语 经营活动且无望，或者产品无市场，严重

资不抵债濒临倒闭，农村信用社依法对其财产进行清偿，并对其担保

人进行后未能收回的贷款；

（3）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国外交部民法通则》

的规定宣告失踪，农村信用社依法对其财产或者遗产进行清偿，并对

担保人没能进行追偿后未能购回的贷款；

（4）借款人遭受重大本息自然灾害或意外事故，损失巨大且得到

不用获得保险补偿，确实根本无法偿还的贷款；或者保险索赔清偿后，

确实无力还贷的部分贷款，农村信用社依法其财产进行清偿或对担保

人进行追偿后，未能收回的贷款；

（5）借款人触犯刑律，依法判处刑罚，其财产不足归还所借债务，

又无其他债务承担者，农村信用社依法追偿追讨后才无法收回的贷款；

（6）借款人及其担保人不能偿还到期债务，农村信用社诉诸司法，

经法院对借款人和担保人禁制，借款人和担保人均无债权财产可执行，

地方法院裁定终结执行后，农村信用社仍无法收回的贷款；

（7）由于上述（1）至（6）项原因，借款人不能偿还到期债务，

农村信用社对依法取得的抵债农村信用社信贷资产，按评估确认的消

费市场公允价值入帐后，扣除抵债优质资产接收费用，小于贷款本息

的差额，经追偿后仍无法收回的追偿贷款；

（8）开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开

证申请人和保证年轻人人由于上述（1）至（6）项原因，无法偿还垫

款，农村信用社经追偿后仍无法收回以后的垫款；

（9）银行卡被伪造、冒用、骗领而发生的应由农村信用社承担的

净损失；

（10）助学贷款逾期后，乡村信用社在确定的有效追索期内，并

依法处置助学放款抵押物（质押物）向向担保人追索连带责任后，仍

无法收回的贷款；

（11）农村信用社发生除贷款本金和应收利息以外的其他逾期3

年无法收回的其他预付款；

（12）已经超过诉讼时效的贷款；

（13）符合《财政部关于印发<金融企业呆账核销管理办法>

的通知》（财金[2021]50号）规定的被认定为呆账之一的信贷资产；

（14）担保人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人

追偿也只能收回的部分，预计授信损失率超过85%。

损失类参考特征：

a、借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，

银行经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款。

b、借款人遭受重大自然灾害或者，损失巨大且不能获得保险补偿，

或者也已保险补偿后，所有确实无能力偿还部分或全部贷款，银行经

对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后未能收回的贷款。

c、借款人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活

动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，

终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行清偿后，未能收回的贷

款。

d、借款人触犯刑律，依法受到制裁，其家产不足归还所借贷款，

又无其他抵押贷款承担者，银行经追偿后信贷确实无法交还的贷款。

e、由于签订合同借款人和担保人不能偿还到期贷款，银行诉诸法

律经法院对借款人和担保人强制执行，借款人后六分之一担保人均无

财产可执行，人民法院裁定终结执行后，银行仍然无法收回的贷款。

f、由于上述a至e项原因，借款人不能偿还到期贷款，银行对依

法取得的抵贷资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵贷资

产接受支出，小于贷款办席的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。

g、开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，开证申

请人和保证人授予申请人上述a至f项原因，无法偿还垫款，银行经

追偿仍无法收回的垫款。

h、经国务院专案批准核销的贷款。

篇三：贷款五级分类详细标准

贷款第一级分类详细标准

企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准

农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可

能性的基础上，参照下列大体上基本标准初步划分企事业单位贷款和

自然人其他贷款分类档次后，严格主要依据核心定义定义确定分类结

果。

1．下列情况划入一般来说类

（1）借款人有能力应履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各

五方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终

偿还贷款有充分把握。

（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷

款本息按约足额偿还清偿产生实质性影响。

●正常类参考特征：

a.还款生产经营正常，主要经营主要指标合理，现金流量充足，

一直能够正常足额偿还当期贷款本息。

b.贷款未到期。

c.本笔抵押贷款能按期支付利息

2．有下列情况之一的划入一般编入关注类

（1）借款人的年销售额、经营利润下降或流动性不足的征兆，一

些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；

（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与

上期相比有较大幅度上升；

（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的根本性不利于贷款偿

还的因素（如基建项目施工期延长、预算调增过大）；

（4）债权债务人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；

（5）这些银行或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、

股份制改造等）对抵押贷款可能产生不利影响；

（6）借款人的主要就股东、关联企业或母子公司等发生了重大的

不利于贷款偿还的变化；

（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经

营者的品行出现了不利于贷款显现出来偿还的差异；

（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；

（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；

（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外在因素的变化对变

化借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；

（11）借款人尚处停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押

物远远大于实现贷款本息数倍得价值和实现借款人得费用，对最终收

回贷款有充足的把握。

（12）借新还旧贷款，企业运转正常且能即约按约还本复息的。

（13）借款人偿还贷款能力欠佳，但担保人戴维偿还能力较强

（14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村加强合作金融机

构对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现环境问题，可能影响

贷款归还；

（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款

或表外业务垫款30天（含）以内。

●关注类参考特征：

a.宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财

务状况发生变化，对借款人正常经营产生不利影响，但其偿还贷款的

能力尚未出现明显问题。

b.借款人改制（如合并、分立、承包、租赁等）对银行服务银行

业务债务可能产生的不利影响。

c.借款人还款意愿差，不与银行积极合作

d.借款人完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，但贷

款担保合法、有效、足值，银行完全有交还专业知识通过追偿担保足

额收回贷款本息。

e.担保有效性出现明显问题，可能影响贷款归还。

f.贷款逾期（含展期后）不超过90天（含）。

g.本笔贷款欠息不超过90天（含）。

资料之一：关注类贷款，其他银行还列举如下特征：

借款还款意愿；贷款抵押物、质押物价格下降，或银行对抵（质）

押物失去控制；贷款可以保证人的财务状况出现疑问；银行未能档案

对贷款实施有效的监督或档案被盗。

3．有下列情况之一的一般划入丘帕卡类

（1）借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经

营活动的现金流量为负数；

（2）借款人不能偿还其他借款人财政赤字债务；

（3）本息已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产

来维持生产经营，或者通过公开拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹

集还款资金；

（4）借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的；

（5）借款人内部管理出现问题，对平常经营构成实质损害，妨碍

债务的及时足额清偿；

（6）借款人处于这些银行半停产状态且担保为一般或者较差的；

（7）为清收贷款本息、保全资产等目的发放的“借新还旧”贷款；

（8）可还本付息的重组贷款；

（9）信贷档案不齐全，重要法律性机密文件遗失，并且对偿还构

成实质性影响；

（10）借款人在其他金融机构贷款被划为可疑；

（11）违反国家法律、行政法规发放的授信；

（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的贷款或表外业务垫款

31天至90天（含）。

●次级类参考特征：

a.借款人支付出现困难，且难以获得新的部分资金。

b.借款人正常营业收入和所提供的担保都无法银行足额收回贷款

本息。

c.因借款人财务状况衰退，或无力还款而需要对该笔授信借款合

同的还款条款作出较大借款调整。

d.贷款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。e.本笔贷款

欠息90天以上至180天（含）。

资料之二：次级贷款，其它银行还举例如下表所示特征：

借款人净现金流量为负值，支付出现困难，商业银行借款人不能

偿还其他银行的债务，借款人内部管理出现问题，妨碍债务的清偿，

预计贷款损失在30%以下，贷款本金逾期91天至180天（含）

4．有下列条件之一的一般划入可疑类

（1）借款人处于停产、半停产状态固定资产贷款项目处于停、缓

建状态；

（2）借款人实际经已资不抵债；

（3）借款人进入清算程序；

（4）借款人或其亚菊人会人涉及重大案件，对债权借款人的正常

经营活动造成重大影响；

（5）借款人改制后，难以落实合作金融机构债务或虽落实债务，

但不可正常还本付息；

（6）经过多次谈判借款人明显没有借款人意愿；

（7）已诉诸法律追收贷款；

（8）贷款重组后仍然不能正常归还本息；

（9）借款人在其他金融机构贷款被划为战损类；