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财务预算管理制度

更新时间:2023-04-14 00:34:26 阅读：评论：0

2023年4月14日发(作者：发廊)

企业财务预算管理制度范文

第一章总则

第一条为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行

为，推动企业加强预算管理，根据财政部颁发的《____企业实行财务预算管理的

指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业实际情况，制定

本制度。

第二条本办法适用于公司本部及所属公司、控股公司及其所属单位。

第二章财务预算基本内容

第三条预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务

资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既

定的经营目标。

第四条企业财务预算是企业全面预算的重要组成部分，是企业全面预算的中

心。企业财务预算是在预测和决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内

企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作

的具体安排。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的全面预

算。

第五条企业财务预算应当围绕企业的战略要求和发展规划，以业务预算、资

本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务预

算报表形式予以充分反映。

第六条企业财务预算一般按年度编制，业务预算、资本预算、筹资预算分季

度、月份落实。

第三章预算组织分工

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第七条企业法定代表人对企业财务预算的管理工作负总责，各企业应设立财

务预算委员会或指定企业财务管理部门负责财务预算管理事宜，并对企业法定代

表人负责。

第八条财务预算委员会主要拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理

的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财

务预算编制和执行中的问题，组织审计、考核财务预算的执行情况，督促企业完

成财务预算目标。

第九条财务预算编制在企业财务预算管理委员会领导下进行，企业财务管理

部门具体负责组织编制、审查、汇总、上报、下达；负责预算执行和日常流程控

制；负责预算执行情况的分析和报告；负责预算执行情况考核等。

第十条企业内部生产、投资、物资、人力资源、市场营销等职能部门具体负

责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务预

算委员会做好企业总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。其主要

负责人参与企业财务预算委员会的工作，并对本部门财务预算执行结果承担责

任。

第十一条企业是财务预算执行单位，在公司董事会或公司经营层的指导下，

负责本单位现金流量、经营成果和各项成本费用预算的编制、控制、分析工作，

接受企业董事会的检查、考核。其企业主要负责人对本单位财务预算的执行结果

承担责任。

公司对公司所属企业实施财务预算管理各企业财务预算方案必须上报公司总

部审核批准。

第四章财务预算的编制

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第十二条预算编制是实现全面预算管理的关键环节，编制质量的高低直接影

响预算执行结果。财务预算编制要在企业全面预算管理委员会制定的编制方针指

引下进行。

第十三条企业编制财务预算要按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以

下基本原则和要求：

(一)坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；

(二)坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；

(三)坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。

第十四条企业编制财务预算要按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财

务预算的流程进行，并按照各预算执行单位所承担经济业务的类型及其责任权

限，编制不同形式的财务预算。

第十五条业务预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动(或

营业活动)的预算，一般包括销售或营业预算、生产预算、制造费用预算、产品成

本预算、营业成本预算、采购预算、期间费用预算等，企业可根据实际情况并参

照公司具体要求编制。

第十六条资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括

固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。

第十七条筹资预算是企业在预算期内需要新借人的长短期借款、经批准发行

的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策

资料、发行债券审批文件、期初借款余额及利率等编制。

企业经批准发行股票、配股和增发股票，应当根据股票发行计划、配股计划

和增发股票计划等资料单独编制预算。股票发行费用，也应当在筹资预算中分项

作出安排。

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第十八条财务预算主要以现金预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反

映。企业应当按照公司制定的财务预算编制基础表格和财务预算指标计算口径进

行编制。

第十九条企业财务预算可以根据不同的预算项目，分别采用固定预算、弹性

预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法进行编制。同时在编制时，为确保

预算的可执行性，可设立一定的预备费作为预算外支出。

第二十条编制企业财务预算，应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的

程序进行。按照下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准、下达执行等编制程

序进行编制，并制定详细的财务预算编制政策。财务预算编制结束后，于当年

____月底前将财务预算方案上报集团公司，经审查、汇总、平衡后批复各企业执

行。

第二十一条预算的编制日程。年度预算的编制，自预算年度上一年的____月

____日开始至____月____日全部编制完成，并在次年____月底前分解落实财务预

算指标。各企业要依照企业全面预算管理要求编排预算，并制订详细的编制日程

和要求，确保财务预算的顺利编制。

第五章财务预算的执行、控制与差异分析

第二十二条企业财务预算一经批复下达，各预算执行单位必须认真组织实

施，并将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各单位、各

环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行责任体系。控制方法原则上依金额章宗进

行管理，同时运用项目管理、数量管理等方法。

第二十三条企业应当将财务预算作为预算期内组织、协调各项经营活动的基

本依据，将年度预算细分为月份和季度预算，以分期预算控制确保年度财务预算

目标的实现。

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第二十四条企业应强化现金流量的财务预算管理，按时组织预算资金的收

入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支付风险。对于预算内

的资金拨付，按照授权审批程序执行。对于预算外的项目支出，应当按财务预算

管理制度规范支付程序。对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予支付。

第二十五条企业应当严格执行销售或营业、生产和成本费用预算，努力完成

利润指标。一般情况下，没有预算的，要坚决控制其发生。对费用预算实行不可

突破法，节约奖励，且预算项目之间原则上不得挪用。

第二十六条在日常控制中，企业应当健全凭证记录，完善各项管理规章制

度，严格执行生产经营月度计划和成本费用的定额、定率标准，加强适时的监

控。各预算管理职能部门都要相应建立财务预算管理簿，按预算的项目详细记录

预算额、实际发生额、差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额。

第二十七条在管理过程中，对纳入预算范围的项目由预算执行部门负责人进

行控制，预算管理职能部门负责监督，并逐步借助计算机系统进行管理。预算外

的支出由企业财务预算管理委员会直接控制。

第二十八条企业必须建立财务预算报告制度，要求各预算执行部门定期报告

财务预算的执行情况。对于财务预算执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较

大的重大项目，财务预算管理委员会应当责成有关预算执行部门查找原因，提出

改进经营管理的措施和建议。

预算差异分析报告应包括以下内容：

(一)本期预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计预算额、累计实际发

生额、累计差异额；

(二)对差异额进行的分析；

(三)产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和

今后进行巩固、推广的建议。

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第二十九条企业财务管理部门应当利用财务报表监控财务预算的执行情况，

及时向预算执行部门、企业财务预算委员会乃至董事会或经理办公会提供财务预

算的执行进度、执行差异及其对企业财务预算目标的影响等财务信息，促进企业

完成财务预算目标。

第六章财务预算的调整

第三十条下达执行的年度财务预算，一般不予调整。财务预算执行单位在执

行中由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使财务预算的编制

基础不成立，或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差的，可以调整财务预

算。

第三十一条提出预算修正的前提。当某一项或几项因素向着劣势方向变化，

影响财务预算目标的实现时，应首先挖掘与预算目标相关的其他因素的潜力，或

采取其他措施来弥补，只有在无法弥补的情况下，才能提出财务预算修正申请。

第三十二条确需调整的财务预算，应当由预算执行部门逐级向企业财务预算

委员会提出书面报告，阐述财务预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对

财务预算执行造成的影响程度，提出财务预算的调整幅度。

企业财务管理部门应对预算执行单位的财务预算调整报告进行审核分析，集

中编制企业年度财务预算调整方案，提交财务预算委员会审报公司总部确认后方

可下达执行。

第七章财务预算的专评与激励

第三十三条预算年度终了，财务预算委员会应当向董事会或者经理办公会报

告财务预算执行情况，并依据财务预算完成情况和财务预算审计情况对预算执行

部门进行考核。

第三十四条财务预算的考评具有两层含义。一是对整个企业财务预算管理系统进行考核评价，即对经营业绩进行评价；二是对预算执行者的考核与评价。财

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务预算考评是发挥预算约束与激励作用的必要措施，通过预算目标的细化分解与

激励措施的付诸实施，达到“人人肩上有指标，项项指标连收入”。

第三十五条预算考评是对预算执行效果的一个认可过程。要结合企本业济经

责任制考评求要，制定考评细则。考评应遵循以下原则：

(一)目标原则：以预算目标为基准，按预算完成情况评价预算执行者的业

绩；

(二)激励原则：预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据，考评必须与

激励制度相配合；

(三)时效原则：预算考评是动态考评，每期预算执行完毕应及时进行；

(四)例外原则：对一些影响预算执行的重大因素，如产业环境的变化、市场

的变化、重大意外灾害等，考评时应作为特殊情况处理；

(五)分级考评原则。企业预算考评要根据组织结构层次或预算目标的分解层

次进行。

第三十六条为调动预算执行者的积极性，企业可以制定激励政策，设立经营

者奖、效益奖、节约奖、改善提案奖等奖项。

第三十七条财务预算委员会应当定期组织财务预算审计，纠正议批准，重大

的调整应提交企业董事会或经理办公会审议批准，并财务预算执行中存在的问

题，充分发挥内部审计的监督作用，维护财务预算管理的严肃性。

财务预算审计可以全面审计或者抽样审计，在特殊情况下，也可组织不定期

的专项审计。

审计工作结束后，审计管理部门应当形成审计报告，直接提交财务预算委员

会乃至董事会或者经理办公会，作为财务预算调整、改进内部经营管理和财务考

评的一项重要参考。

第八章附则

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第三十八条本制度自____年____月____日起执行。以前制度与本制度相抵触

的，以本制度为准。

第三十九条企业可以根据本制度及本企业管理需要拟订相应的实施细则，并

组织实施。

第四十条本制度未尽事宜，按公司有关制度执行。

第四十一条本制度由公司财务部负责解释和修改。

企业财务预算管理制度范文（二）

食品进口查验制度

一、列入进货查验的食品，是指消费者经常食用的食品，包括粮食及其制

品，蔬菜、水果，奶制品，豆制品，饮料和酒类等食品。

二、经营者购进食品时，应查验证明供货方主体资格合法的有效证件，并按

批次向供货方索取证明食品质量符合标准或规定以及证明食品来源的票证，并保

存原件或者复印件。

三、经营包装食品的，要对食品包装标识进行查验核对，内容包括：

(一)中文标明的商品名称，生产厂名和厂址；

(二)商标、性能、用途、生产批号、产品标准号、定量包装。

(三)根据商品的特点和使用要求。需要标明的规格、等级、所含主要成分和

含量；

(四)限期使用商品的生产日期、安全使用期(保质期、保存期)和失效日期；

(五)对使用不当、容易造成商品损坏可能危及人身、财产安全的食品的警示

标志或中文警示语。

四、食品经营者经营的农产品及其他散装食品，法律法规规定必须检验或者检疫的，经营者必须查验其有效检验检疫证明，未经检验检疫的，不得上市销

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售。法律法规没有明确规定的，应经有关产品质量检测机构检测合格才能上市销

售。

五、经营者应经常检查食品的外观质量，对包装不严实或不符合卫生要求

的，应及时予以处理，对过期、腐烂变质的食品，应立即停止销售，并进行无害

化处理。

六、经营者按照食品广告指引购进食品时，要注意查验是否有虚假和误导宣

传的内容。

七、市场开办者应配备相应的检测设施，对在市场内销售的食品进行自检，

经检测合格才能上市销售，并登记检测结果存档备查。

八、市场开办者要指导经营者做好食品进货查验工作，检查督促经营者进货

查验工作的落实，对经营者索取的重要食品的相关票证，应统一保管，集中备

案，随时接受工商部门的检查。

九、经营者在进货时，对查验不合格和无合法来源的食品，应拒绝进货。发

现有假冒伪劣食品时，应及时报告当地工商行政管理机关.

食品退市制度

一、为加强本经营单位食品质量管理，严厉打击制售假冒伪劣食品活动，确

保本经营单位按照法定条件、要求从事食品经营活动，销售符合法定要求的食

品，维护本经营单位声誉，特制定本制度。

二、对不合格食品实施退市制度，是指对销售质量不符合国家、地方或者行

业标准或有关要求，或存在其他安全卫生隐患的食品，采取停止销售，退出本经

营单位的管理制度。

三、下列食品为不合格食品，应停止销售，退出本经营单位：

(一)腐烂变质、污秽不洁的；

(二)包装破损和其他不符合食品卫生要求的；

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(三)超过安全使用期或者保质日期的；

(四)应当检验、检疫而未检验、检疫，或检验、检疫不合格的；

(五)掺杂、掺假，以假充真、以次充好，偷工减料的；

(六)使用非食用色素或其它非食用物质加工的；

(七)伪造产地，伪造或者冒用他人厂名、厂址，在商品上伪造或冒用认证标

志、名优标志、国际标准采用标志、防伪标志等质量标志等，对商品质量作引人

误解的虚假表示或使用绝对宣传用语的；

(八)假冒他人的注册商标，或者擅自使用知名商品特有的名称、包装、装

潢、造成和他人的知名商品相混淆，使购买者误认为是该知名商品的；

(九)行政监管机关公布属于不合格食品的；

(十)其他违反法律、法规规定的，或者存在隐患，可能对人体健康和生命安

全造成损害的。

四、本经营单位工作人员发现所销售的食品属本制度所列的不合格食品，应

立即停止销售该食品，并采取下列措施：

(一)立即清点不合格食品，登记造册；

(二)将不合格食品撤出市场，并通知生产企业或供货方，配合召回已售出食

品，并向有关监督管理部门报告；

(三)对有毒有害、腐烂变质的食品应交由有关部门进行无害化处理或销毁；

(四)可能造成安全卫生危害的，立即向当地工商行政管理部门或相关行政监

督管理部门报告。

五、对已经出售的严重危害人体健康、人身安全的不合格食品，本经营单位

选择能够覆盖销售范围的新闻媒体予以公告，或者在营业场所内公示，通知购货

人退货，将不合格食品追回和销毁。

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六、本经营单位工作人员应对本经营单位内的食品进行经常性检查，发现不

合格食品应立即停止销售，撤下柜台，退出市场。

七、本经营单位应对消费者作出食品质量承诺，并在出售食品时向消费者提

供购货凭证或商品质量信誉卡。

货物流向管理制度

第一章总则

第一条货物流向是公司了解产品动销、渠道库存情况，并进行相关决策的一

项重要依据，故其数据的提交非常关键。为使市场能够及时并准确的提交月度货

物流向，保障货物流向数据的真实性，特制定本规定。

第二条为了加强经销商的货物流向与渠道库存管理意识，规范经销商的数据

管理，提升经销商的数据管理与分析能力，特要求经销商提交进销存数据。

第三条本规定适用于营销中心所有市场

第二章细则

第四条经销商信息化建设

营销经理引导经销商进行信息化建设，对市场人员、渠道、终端、货物等实

行规范化与精益化管理，加强市场各类数据的分析与应用，提升市场管理水平及

管理绩效，并最终实现经销商与公司数据的对接。

(一)操作平台

进销存管理平台是经销商信息系统的一个版块，进销存是全面管理经销商金

牌系列产品的入库、出库与库存管理。

(二)登记时间

经销商每天及时进行产品的入库、出库、退货登记，出库登记详细到经销商所有核心直接客户的每笔进货数据，根据入库数据与出库数据，系统自动计算出

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经销商的即使库存数据，每月____日提交经销商与特约销售商的每月____日猴头菇的功效与作用的库

存。

(三)使用市场

为了保证数据的完整性与连贯性，每家经销商均需要进行进销存。

第六条注意事项

(一)进销存的单位统一为“件”

(二)基础数据客户档案盒产品个性化设置务必准确，市区核心客户的“地

区”为中心城区的编码，郊区销售商的“地区”为对应的郊区市场；产品个性化

设置选择本市场经营的产品品种，停用没有使用的产品品种，便于提交数据时产

品的选择。

(三)市场自行在零售终端、餐饮终端、特殊终端中添加对应的客户档案，零

散销售终端、。零散餐饮终端、零散特殊终端、以汇总登记零散客户数据，特殊

终端是指团购、个人购买、旅游景点、宾馆洗浴中心等。

(四)活动赠品可以作为受赠客户的出货数据登记，也可以单独在零售终端中

添加客户档案促销活动赠品，以汇总登记此类产品的出货情况。

(五)销售商与特殊销售商____日库存必须在本月底提交，下月系统自动屏蔽

上月库存的提交功能。

第七条进销存的检查

(一)书面检查

数据核查包括自查，办事处检查与公司检查相结合的方式，市场录入数据后

需认真检查一遍，办事处需不定期督促，提醒与检核所管辖区域市场提交的数据

情况，并要求市场将错误部分修改到位，保证数据的准确性，公司每月定期核检

全国市场数据的提交情况。

(二)实地检核

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市场巡查部将不定期抽查市场进销存数据与实时库存的准确性，郊区部经理

出差市场，也要检核市场的进销存数据管理与实时库存。

(三)电话抽查

客户经理部将不定期电话抽查市场进销存数据的准确性。

第八条进销存的考核

(一)进销存提交第一责任人为经销商与营销经理，第二责任人为省级人为省

级办事处。

(二)进销存未在规定时间内提交，且无正当理由的市场，进销存客户类型、

产品价格或数据不准确等，累计错误项目达到____项以上的市场，又省级办事处

对经销商与营销经理进行通报与考核扣分

(三)公司在整理数据时，仍没有提交或修改错误市场，对经销商，营销经理

与省级办事处进行通报批评。

第九条实地检核、考核

(一)实地检核时，发现经销商管理不规范不清楚，对经销商与经销商经理进

行通报批评。

(二)实地检核或电话抽查时，如发现经销商为逃避非饱和销售考核或其他目

的而提供虚假数据，对经销商降级或终止合作，对营销经理降级或解除劳动合

同。

(三)如省级办事处主动向公司反馈市场提供虚假库存数据情况，则对省级办

事处人员免于处罚

企业财务预算管理制度范文（三）

一、安全检查内容

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1、查思想、查领导。首先，查领导对加强安全生产工作是否有正确的思想认

识；其次，查是否执行党和国家的劳动保护、安全生产的方针、政策和法令，以

及规程、规定和规范，是否真正关心职工的安全和健康。

2、查现场、查隐患。主要深入生产现场、车间查职工的劳动条件、生产环

境、生产设备、设施、安全用电、安全卫生和消防设施是否符合安全生产规定，

特别要检查危险要害作业环境的安全设施状况。

3、查制度。主要查“五同时”执行情况，查安全机构和专职安全人员的配备

是否符合国家规定；查安全制度是否完善；查安全生产岗位责任制是否落实；查

安全网络是否发挥作用；查“三上岗”制度执行情况；查职工工伤事故是否按规

定上报和处理。

二、安全检查要求

1、安全生产检查要贯彻领导、群众、安全部门及有关部门相结合的原则。每

次检查要有明确的重点、目的和要求，在检查中发现的问题，能及时解决的要立

即解决，一时不能解决的要按轻、重、缓、急制订计划，指定专人限期解决，对

危及职工安全的险情，应立即采取应急措施直至停产整改，并报告领导处理结

果。

2、安全检查，要坚持经常性检查、专业性检查和季节性检查相结合。

3、专业性安全检查，即组织有关专业人员有针对性地进行安全检查。如对受

压容器、大型机械、特种设备、易燃、易爆物品的专项检查。

4、季节性安全检查。根据季节特点，领导带队组织有关部门人员到工地进行

检查。如夏季的防暑降温、防洪防台。冬季的防火、防寒保温。雷雨季节的安全

用电等。

5、经常性安全检查

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(1)公司每季度进行一次以“五查”(即查思想、查领导、查制度、查纪律、

查整改落实)为中心的现场安全大检查，重点是安全措施的落实情况，现场安全生

产、文明生产是否符合标准化、制度化和规范化。了解掌握基层公司安全管理状

况和施工现场的安全状况，提出整改意见，以便指导基层抓好安全生产管理工

作。

(2)基层公司每月一次由领导组织安全部门、有关职能部门和工地负责人对各

工地进行巡回检查，及时发现问题，提出落实整改措施，督促工地和有关部门及

时解决工地上的不安全行为和不安全的设施。

(3)工地每月安全日检查，由工地负责人组织本工地的有关人员(工长、班组

长、专兼职安全员)对本工地的设施、设备进行大检查，及时发现问题，消除不安

全隐患。工地上解决不了的，要及时汇报上级有关部门处理。

(4)班组每日检查，要坚持“三上岗”制度，检查本班组作业环境及周围环境

是否安全。设备、设施是否处于安全状况。自己无法解决的，要及时报告工地负

责人处理，做好交底记录。

三、安全检查的整改措施

1、检查是手段，整改才是目的。对检查出来的问题从“实”出发，分轻、

重、缓、急予以整改。要克服检查走过场不整改的形式主义，对安全生产的隐患

要抓住不放，安全部门要对工地上较大的不安全隐患整改情况予以复查认可。

2、做到边查边改，件件有落实，桩桩有交代。整改责任到人，做到“三

定”、“三不推”。“三定”，即定人员、定措施、定期限。“三不推”，指凡

是工地解决的问题不推给班组；凡是部门解决的问题不推给工地；凡是公司解决

的问题不推给部门。

3、班组、工地(车间)部门、公司各级都要建立整改台帐，便于各级检查督促

整改措施的落实，利于分清各自的责任。

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企业财务预算管理制度范文（四）

1.为确保采购的物资满足规定要求，制定经培训合格的专(兼)职人员负责食

品原辅料、食品添加剂及食品相关产品采购索证索票、进货查验和采购记录。专

(兼)职人员应当掌握餐饮服务食品安全法律知识、餐饮服务食品安全基本知识以

及食品感官鉴别常识。

2.采购食品原辅料、食品添加剂及食品相关产品，应当到证件齐全的食品安

全生产经营单位或批发市场采购，并应该索取，存留有供货方盖章(或签字)的购

物凭证。购物凭证应当包括供货方名称、产品名称、产品数量、送货或购买日期

等内容。长期定点采购的，与供货商签订包括保证食品安全内容的采购供应合

同。

3.质检主管应当在到货当天对原辅材料进行报检，由公司检验员检验/验证。

所采购的原辅材料应当有营业执照、卫生许可证或生产许可证、卫生批件、一年

有效期的产品型式检验报告和该批次的出厂检验报告，食品标签表示应当符合相

关规定，内包材应当有营业执照、生产许可证、生产许可证明细、一年有效期的

产品型式检验报告和该批次的出厂检验报告。

4.由采购部编制年度采购计划，经质检部审核，总经理批准后实施。质检部

需要进行合格供应商的评价及选择。采购部负责采购，质检部负责审核审核经选

择的供应厂商、采购计划和采购合同中有关质量条款内容。销售部门根据采购产

品的类别盒供应商的产品对本厂产品质量的影响度，明确对供应商实行控制的方

法和程度，必要时由质检部门组织有关人员对供应商进行质保能力的审定。

5.质检部需要保存合格供应商提供的质保证明和各种测试数据的记录文件，并建立供应商产品质量记录文件的档案，合格供应商应具有营业执照、卫生许可

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证货生产许可证、一年有效期的产品型式检验报告和该批次的出厂检验报告，进

口产品应有出入境检疫卫生证书。

6.对于供应商提供的产品出现质量问题，检验人要及时拒收并退回，建立追

溯制度，若供应商连续出现不合格，质检部门需重新评价供应商是否符合合格供

应方条件，若不合格需立即终止采购合同并及时更换供应商。

7.采购合同。应该与合格供应商签订采购梨子的图片合同，合同中应该明确质量条款及

有关质量要求，注明商品的名称、规格、型号、产品质量标准、产品合格证、包

装要求、运输要求、交货日期、数量、价格、售后服务等内容。

8.食品、食品添加剂及食品相关产品采购入库前，餐饮服务提供者应当查验

所购产品外包装、包装标识是否符合规定，与购物凭证是否相符，并建立采购记

录。采购记录应当如实记录产品的名称、规格、数量、生产批号、保质期、供应

单位名称及联系方式、进货日期等。

9.记录文件：原辅材料进货查验记录

原辅料合格供应方一览表记录

年度采购计划

10.按产品类别或供应商、进货时间顺序整理、妥善保管索取的相关证照、产

品合格证明文件和进货记录，不得涂改、伪造，并将其记录到电脑上，其保管期

限不得少于____年。生产过程控制管理制度

1.目的

为使直接影响质量的生产过程处于受控状态，确保产品质量满足规定要求，

必须对生产过程进行有效控制。2职责

2.1生产部负责生产过程的质量控制

2.2质检部质检人员负责过程监督检验及工艺考核3控制程序

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3.1生产人员按设备说明书上的有关规定对生产设备、设施进行点检、日常保

养；按《生产关键工序控制作业指导书》的有关规定执行。

3.2车间主任每天巡回检查生产人员是否严格按《生产关键工序控制作业指导

书》的有关规定进行生产操作，原辅料盒包材应有进出库和投料使用的记录。

3.3质检部按有关规定进行过程检验，检验不合格按《不合格品的管理制度》

的有关规定不能转序进入生产，并做好记录，及时反馈有关部门。

3.4质检部门有关人员按《生产关键工序控制作业指导书》、《卫生管理细

则》的有关规定定期巡回检查，每周按《卫生考核表》的有关规定进行考核，并

做好记录，及时反馈有关部门。

3.5发现质量异常应立即处理，根据追溯制度追查原因，并采取纠正措施，防

止再发生，具体按《纠正及预防措施》的有关规定执行。

3.6对产品质量有重要影响，应设立关键质量控制点，具体按《关键质量控制

点控制程序》的有关规定执行。

3.7特殊过程的操作人员应符合岗位培训要求4生产过程中产品防护

4.1生产部对生产过程中原料、半成品、成品分区进行存放4.2原料在使用前

应检查确认带有完整、干净无污染的包装或容器4.3生产过程中半成品至于周转

箱是应用食品级的材质覆盖

4.4生产过程应做好防鼠、防蝇、防尘、防霉变等措施有效保护产品。

4.5生产过程中应防止一般作业区、准清洁区与清洁区质检的人流与人流质检

的交叉污染、人流与物流之间的交叉污染、物流与物流之间的交叉污染，各区之

间应给予有效隔离。5记录

5.1停产设备安全控制记录5.2入库记录5.3出库记录5.4产品投料记录5.5

产品销售记录

1检验总则出厂检验记录管理制度

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1.1质量检验机构

质检部门下设检验员(包含理化和微生物)1.2质量检验人员职责、任务

1.1.1认真贯彻执行有关产品标准、卫生标准等文件精神

1.1.2负责从原辅料进场、生产过程、质量控制点、成品的质量检验、对检验

结果的准确性负责。

1.1.3负责签发产品出厂质量检验合格证，认真做好检验记录、质量年度、季

度或月报表。

1.1.4负责检验仪器和计量工具的日常管理工作；认真做好检验记录、质量年

度、季度或月报表。

1.1.5负责对工艺纪律、卫生、计量器具的检查和监督考核；组织有关人员包

括职工的检验技术培训工作。

1.3质量检验人员权限

1.2.1有权制止未经检验或检验不合格的产品出厂。

1.2.2有抽样检验，产品质量否决权利，任何人不得以任何理由干扰。

1.2.3有权检查工艺纪律、卫生、安全等执行情况，并提出奖罚意见。

1.4质量检验人员资格

检验、质检员必须身体健康，具有初中以上文化水平，并通过中华人民共和

国人力资源和社会保障部培训考核合格，持证上岗。2检验工作程序、项目、内容

及要求2.1原辅料、包装材料的检验2.1.1所有用于产品的物资进入公司内未经

查验合格，不能入库、投入加工或生产使用3记录

3.1停产设备安全控制记录3.2食品工器具清洗、消毒记录

食品安全自查管理制度

1目的

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为规范食品安全信息的收集、传递、汇总等视频质量信息管理工作，加强企

业内部预质量相关的数据、资料、记录文件等收集、整理、汇总，定期开张质量

分析、评价、评审，使食品中可能存在的危害得到预期的控制，保证食品安全，

特制定本制度。2范围

适用于公司内对质量安全有关的管理层及各职能部门和有关人员。3职责

3.1质量负责人。负责食品安全自查工作的协调、管理工作，批准食品安全自

查方案和自查报告。向公司管理层报告食品安全自查结果。

3.2自查组长;提出自查小组____，全面负责食品安全自查实施活动，食品安

全自查审核方案和食品安全自查报告。

3.3质检部。负责起草食品安全自查方案，组建食品安全自查小组按照食品安

全自查计划实施自查，起草自查报告、对不合格项目的整改、实施效果进行确

认。

3.4自查小组成员。按照食品安全自查计划实施自查，提交自查报告。

3.5受检部门。在职责范围内，协助自查，负责本部门不合格项目的整改措施

的制定和实施。4要求

4.1食品安全自查的策划

4.1.1自查频次。每年不少于____次且时间间隔不超过____个月。质检部每年

初起草食品安全自查方案，在每个年度内所进行的安全自查，并覆盖所有的相关

部门。

4.1.2当有下列情况是，需追加食品安全自查。a)发生了严重产品质量问题或

外界有重大投诉；

b)吧)组织的内部机构、生产工艺、质量方针盒目标等有重大改变。

4.1.3食品安全自查方案的准则、范围、频次和方法有质检部提出，质量负责

人批准实施。

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4.2食品安全自查的准备

4.2.1由自查组长提出食品安全自查实施计划，质量负责人批准，经批准生效

的食品安全自查实施计划表中的自查组长和自查小组成员即被指定为该次食品安

全自查的自查组长盒自查小组成员。

4.2.3自查小组成员不检查自己的工作。

4.2.4质检部负责向自查小组成员提供自查时所需的质量手册盒程序文件，手

机按部门负责提供其他支持性文件盒相关标准。

4.2.5自查小组成员按所检查的范围盒手机按部门的特点，编制有可操作性的

食品安全自查查表，供检查时使用。

4.3食品安全自查的实施

4.3.1召开一次简短的首次会议，组长介绍自查的目的、范围、准则、方式、

计划和自查人员分工及日程安排，澄清自查计划中不明确的问题，确定末次会议

的时间、地点。

4.3.2在手机按部门人员陪同下，由自查组长主持进行现场检查，检察院采用

现场观察、查阅资料、提问等方法进行抽样调查。

4.3.3寻找客观证据，在自查表中记录质量管理体系是否符合规定的他、要求

的事实。若发现不符和要、秋时，将不符合事实与受检部门交换意见。

4.3.4自查结束，自查小组成员互相交流分析，确定不符合事实。在编写“食

品安全自查不符合项报告”时，须事实描述清楚，证据确凿。

4.3.56帮助收件部门制定并评价纠正措施。

4.3.6对自查结果进行汇总分析，确定不合格项，取得受检部门签字认可。

4.3.7召开末次会议，由自查组长报告自查情况和自查结果。就食品安全提出

检查结论，并对如何提高食品安全提出建议。

4.3.8提交自查报告4.4纠正措施

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4.4.1根据审核员填写的《食品安全自查不符合项报告》，受检部门处进行确

认外，还要分析不符合项产生的原因，由问题的责任部门在____个工作日内提出

纠正措施，并规定完成纠正措施的期限。

4.4.2纠正措施须在规定的日期内实施完成，如不能按期完成，责任部必须向

质量负责人说明情况，请求延期。

4.4.3受检部门在预定期限内完成纠正措施的实施后，通知质检部确认完成情

况，并报质量负剧情小说责人认可。

4.4.4对期限较长的纠正措施，可在下一次食品安全自查时由自检小组确认。

4.5食品安全自查结果提交管理评审。

4.6食品安全自查的记录由办公室负责保存5相关文件纠正措施程序6发放范

围7变更历史8记录从业人员健康管理制度

1目的

为保证我司的食品生产安全，预防传染病的传播和食源性疾病的发生，保证

消费者的身体健康，特根据《中华人民共和国食品安全法》等国家有关法律，对

食品从业人员实施统一的健康管理。2适用范围

适合公司所属的各生产，及各部门与食品有接触活动的相关人员的健康管理3

管理程序

3.1健康管理的范围和要求

3.1.1健康体检的范围：食品生产经营人员每年应当进行健康检查，取得健康

证明后方可参加工作。参加健康检查的食品从业人员具体范围包括：生产食品的

公司和生产包装容器等相关产品的生产车间的一线生产人员、质检人员、设备维

修人员、原辅材料和成品仓库保管人员，质检部从事检验的工作人员、检验、设

备从事技术服务需要进入公司生产车间的工作人员等。

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3.1.2食品从业的健康要求。患有痢疾、伤寒、病毒性肝炎等消化传染病的人

员，以及患有活动性肺结核、化脓性或者渗出性皮肤病等有碍食品安全的疾病人

员，不得从事接触直接入口食品的工作。

3.2健康管理的组织办法

3.2.1管理职责。厂办负责联系当地卫生防疫站负责各生产车间及相关部门的

健康体检和健康证的办理、年检等工作，在体检过程中，如果发现弄虚作假导致

不符合健康要求的人员进入直接接触食品的岗位，将追究部门、生产车间领导的

责任。

3.2.2入厂体检。凡公司每年新招的上述范围内的食品从业人员，需经过入场

体检。如果有员工调往需直接接触食品的岗位，也应立即办理健康证方可上岗。

由厂办指定卫生防疫站，进行入厂体检，并展开健康知识培训，检查范围包括痢

疾、伤寒、病毒性肝炎等消化道传染病等等。

3.3根据体检结果上岗

上述人员如果检验合格，健康知识考试合格，办理健康证，方可入厂从事食

品方面的工作。如果检出有碍食品安全的疾病，公司办公室应通知所属部门，并

申报公司质检部，由所属部门安排其他不直接接触食品的岗位，或者不予安排入

厂。

3.4建立员工健康档案

公司办公室负责员工健康证，并建立员工健康档案，记录员工个人信息，从

事的岗位、健康证办理的年限、最近一次体检时间、到期日期等信息，具体见

《从业人员健康档案》。

3.5健康证的年检

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健康证有效期为一年，公司办公室负责员工健康证的年检，保证健康证合格

有效，通常在员工健康证到期之前，公司办公室联系当地疾控中心的授权指定单

位，同意组织健康年检。

3.6质检部对每年的健康证年审情况进行监督管理，重点检查是否从事直接接

触食品岗位的人员都纳入了健康证的管理，健康证你那件不合格的人员，是否进

行了妥善安排，如果发现不合格的情况，应立即指出并责令作出正确处理，并对

违规的部门或生产车间进行考核扣罚。4员工其他卫生管理规定

食品生产经营人员的衣着应外观整洁，做到常剪指甲、常理头发、经常洗澡

等，经常保持个人卫生，食品生产经营人员在进行操作接触食品前或便后以及接

触污染物以后必须将手洗净，方可从事操作或接触食物。5记录

《健康证明登记档案》、《在岗人员健康检查记录》

不安全食品召回管理制度

一、目的

使进入流通领域的不符合食品安全标准的产品及时、快速、完全的召回，避

免或减少不安全食品的危害，保护消费者的身体健康和生命安全。

二、范围

本制度适用于本公司进入流通领域的不符合食品安全标准的产品。

三、职责

1、总经理负责产品召回的启动及审批。

2、食品安全领导小组负责产品召回的总体策划与监督。

3、质检部负责食品安全危害的评估；仓库负责召回的具体实施；其他相关部

门协助实施。

四、食品安全危害的调查和评估

1、需要召回的不安全食品包括：

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(1)已经诱发食品污染、食源性疾病或对人体健康造成危害甚至死亡的食品；

(2)可能引发食品污染、食源性疾病或对人体健康造成危害的食品；(3)含有

对特定人群可能引发健康危害的成份而在食品标签和说明书上未予以标识，标识

不全、不明。

(4)一般性不符合食品安全标准的食品，如外包装不合格、外观不合格、感官

质量不合格等。

2、召回，是指公司对确认的已进入流通领域的不安全食品，通过换货、退

货、补充或修正消费说明等方式，及时消除或减少食品安全危害的活动。

3、当获知公司产品可能存在安全危害或接到当地质监部门的食品安全危害调

查书面通知时，食品安全领导小组应立即组织食品安全危害调查和食品安全危害

评估，如有必要可委托国家认可的产品检验机构，实施相关的技术检测。

(1)食品安全危害调查的主要内容包括：

a、是否符合食品安全法律、法规或标准的安全要求；

b、是否含有非食品用原辅料、添加非食品用化学物质或者将非食品当作食

品；

c、食品的主要消费人群的构成及比例；

d、可能存在安全危害的食品数量、批次或类别及其流通区域和范围。

(2)食品安全危害评估的主要内容包括：

a、该食品引发的食品污染、食源性疾病、或对人体健康造成的危害，或引发

上述危害的可能性；

b、不安全食品对主要消费人群的危害影响；c、危害的严重和紧急程度；d、

危害发生的短期和长期后果。

4、食品安全危害调查和评估结果应汇报总经理，确认属于不安全食品的，应

实施召回。

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五、食品召回的实施

1、食品召回由总经理启动，由食品安全领导小组负责总体实施。

2、根据评估结果确认需要实施召回时，经总经理宣布实施召回后，食品安全

领导小组应立即组织相关部门人员查找原料仓库、车间、成品仓库、运输过程等

各种环节的相关记录，确定受影响的产品数量、批号和去向。

3、确定受影响产品的范围后，食品安全领导小组应立即通知生产部门停止生

产，有关销售者停止销售，通知消费者停止消费。

4、食品安全领导小组根据危害产生的原因，确定召回方式，由总经理批准

后，通知仓库、销售公司实施召回。召回方式有：

(1)对已经诱发或可能引发食品污染、食源性疾病或对人体健康造成危害甚至

死亡的食品，公司应将受影响产品全部收回。

(2)含有对特定人群可能引发健康危害的成份而在食品标签和说明书上未予以

标识，或标识不全、不明的，通过加贴说明、发布告示等方式进行补救。

(3)一般性不符合食品安全标准的食品做出换货或退货处理。

5、销售公司根据产品召回原因、受影响产品批次填写《产品召回通知单》，

用书面或邮件形式通知各相关方在规定日期内实施召回。

6、食品安全领导小组对食品召回的实施进行监督与跟踪。

7、当公司启动食品召回后，应按照有关法律法规规定，向当地质监部门报

告。

六、食品回收后的评估与处置

1、食品安全领导小组根据各相关方反馈回来的反馈单，确认所需召回的产品

是否全部处于隔离状态。

2、如未全部收回需召回产品，则根据危害风险程度通过媒介如报告、布告、

新闻等形式通知消费者，详细说明危害类型，迅速收回产品，并明确召回数量。

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3、食品安全领导小组应对已进行隔离的产品组织再次评估，根据危害等级、

运输成本和货物价值等确定处置方案。

(1)对于一般不合格产品，如外观质量不合格、感官质量、理化指标不合格采

取补救措施。

(2)对已经诱发或可能引发食品污染、食源性疾病或对人体健康造成危害甚至

死亡的食品，进行无害化处理或销毁。

(3)含有对特定人群可能引发健康危害的成份而在食品标签和说明书上未予以

标识，或标识不全、不明的，通过加贴说明、发布告示等方式进行补救

4、处置方案经总经理批准后实施，开具《召回/隔离产品处理通知单》，下

达至各相关方，由各相关方对召回/隔离的产品进行处理。

5、食品安全领导小组对召回产品的处置进行监督与跟踪。

6、食品安全领导小组对不安全食品产生的原因进行分析，制定整改措施及预

防方案，有关部门进行整改，防止此类问题的再发生。

7、对召回食品的后处理应当填写《食品召回记录》留档，并向当地质监部门

报告。

本企业严格遵守国家质量监督检验检疫总局令第____号《食品召回管理规

定》。

食品安全事故处置管理制度

1目的

为保障人民群众生命健康安全，对食品安全事故作出及时有效处理，根据

《中华人民共和国食品安全法》的有关要求，制定本方案。2领导小组及职责

2.1我公司成立食品安全事故处置领导小组2.2职责

2.2.1负责食品安全报告的登记、上报信息反馈；

2.2.2现场调查；

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2.2.3原因分析；

2.2.4采取控制措施；

2.2.5作出处置决定；

2.2.6撰写调查报告。3食品安全信息收集与报告

3.1我公司设立食品安全报告专线电话3.2信息收集

3.2.1质检部、生产部及销售部应经常浏览国家、省、市的食品安全信息网及

卫生、质检、药监等相关网站，每日浏览时间不少于一小时。及时收集有关食品

安全信息。

3.2.2收集市场反馈的本公司产品质量安全信息。

3.3报告程序

3.3.1各部门接到有关食品安全信息后，立即按要求仔细询问有关情况并进行

登记，术语一般质量投诉的填写《客户投诉记录表》，术语食品安全事故的填写

《食品安全事故处置记录》，提出初步控制意见，立即报告领导小组，领导小组

应及时作出反应，情况比较严重的及时报告总经理。

3.3.2领导小组组织相关人员立即赶赴现场，调查核实。4报告时限

4.1在知悉发生下列重大食品安全事故____小时内报告卫生、质检、药监部

门；根据事故处理的进程或者被上级的要求随时作出阶段报告。

4.2对公众健康造成或者可能造成严重损害的重大食品安全事故；

____人以上群体性食物中毒或者出现死亡病例的食品安全事故。5调查与控制

5.1在接到食品安全事故或者疑似食物中毒事故报告后，有关人员应当及时到

达现场进行调查处理，采取以下措施：

5.1.1协助卫生机构对中毒人员救治；

5.1.2企业应立即停止食品生产经营活动，对可疑中毒食品及有关工具、设备

和现场采取临时控制措施；

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5.1.3积极配合卫生、食品监管部门调查小组进行现场调查。

5.2对造成食品安全事故的食品或者有证据证明可能导致食品安全事故的食品

采取下列临时控制措施。

5.2.1封存造成食品安全或者可能导致食品安全的食品及其原料；

5.2.2封存被污染的食品用工用具。取得食品监督部门同意后及时清洁消毒。

5.2.3为控制食物中毒事故扩散，按照《产品召回管理制度》收回已售出的造

成食品安全的食品或者有证据证明可能导致食品安全的食品经检验，术语被污染

的食品，在食品监管部门监督下销毁。6总结及预防

6.1总结分析造成食品安全事故的原因，汲取教训，认真反省，按“三不放

过”的原则进行整改，并提出预防措施，防止事故的再次发生。

6.2加强培训，重点是食品安全和食品卫生知识等，加强清洁消毒，避免加工

过程交叉污染。

6.3严格检验，做到不合格物料不投产、不合格品不下流、不合格产品不出

厂。7记录

《企业处置食品安全事故记录》

培训管理制度

1目的

承担本公司所有任职人员(包括相关部门的负责人、总经理和厂长)的能力要

求，并进行培训以满足规定要求。2适用范围

适用于质量管理盒责任规定职责的所有人员及办公室人员(包括临时雇用的人

员)的培训、质量意识盒岗位能力的管理。3职责3.1办公室

a)负责公司《培训计划》的制定及实施；b)负责上岗基础教育；

c)负责组织对培训效果进行评估。

3.2各部门

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负责本部门员工的岗位技能培训3.3总经理

批准公司《培训计划》落实培训经费4工作程序____人员安排

4.1.1承担质量管理和责任规定职责的人员应该是有能力的，对能力的判断应

从教育、培训、技能和经历方面考虑。

4.1.2对承担质量管理盒责任职责的人员规定相应岗位的能力要求，并进行培

训以满足规定要求。

4.2培训内容及要求4.2.1企业领导(企业质量管理负责人)培训

a)质量管理常识培训。使企业领导了解产品《食品安全法》、《标准化法》

和计量法《计量法》(简称“三法”)对企业的要求，(如企业的质量责任和义务产

品标准、生产工艺流程、检验要求等)；b)顾客对产品的要求培训。

c)在质量安全管理知识、主要性能指标、产品生产工艺流程、检验要求及其