证券公司融资融券息费管理办法

2024年3月11日发(作者：余一元)

证券公司融资融券息费管理办法

一、概述

证券公司融资融券业务是股票市场的重要组成部分，融资融券息费管理是保障融资融券业务稳健运行的重要环节。本文从指导思想、融资融券业务类别、息费计算方法、监管要求等方面对证券公司融资融券息费管理办法进行总结和阐述。

二、指导思想

（一）合规经营。证券公司在开展融资融券业务时，必须遵守中国证券监督管理委员会等相关部门的法律法规，同时注重企业自身的规范经营。证券公司应当按照财务管理制度的规定，建立健全日常监管制度，规范内部管理。

（二）风险可控。融资融券业务风险大，证券公司在融资融券息费管理上，必须加强风险管理，防范市场风险和操作风险。证券公司应加强对融资融券产品的风险评估，根据风险评估结果，制定相应的风险管理措施。

（三）客户利益权益保障。证券公司在开展融资融券业务时，必须注重保护客户利益权益。证券公司应加强对客户投资风险教育，并建立完整的客户信息管理系统，在客户利益权益受到侵害时，要及时反映并配合有关部门及时妥善解决。

三、融资融券业务类别

证券公司融资融券业务主要包括两类：融资业务和融券业务。

（一）融资业务

证券公司向客户提供股票质押融资，以满足客户进行证券投资的资金需求。融资融券息费管理办法指出，证券公司应按照中国证券监督管理委员会相关规定进行资金的风险评估，并根据评估结果确定融资额度。融资客户应当按照约定时间还款并支付融资利息，证券公司应对融资客户的资金情况进行动态监督。

（二）融券业务

证券公司向客户提供股票融券，以满足客户进行证券投资的资金需求。融资融券息费管理办法指出，证券公司应严格控制融券规模，保证融券业务的健康和稳定。融券客户应按约定时间归还融券证券，证券公司应按照中国证券监督管理委员会相关规定的要求进行持股保证金管理。

四、息费计算方法

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证券公司应当按照中国证券监督管理委员会相关规定计算融资融券利息和融资融券费用，并将其明细列入证券公司的财务报表。

（一）融资利息计算方法

融资利息计算方法如下：融资利息=融资额×日利率×融资天数。融资天数以自然日为准，日利率按照中国证券监督管理委员会规定的标准计算。

（二）融券利息计算方法

融券利息计算方法如下：融券利息=融券市值×日利率×融券天数。日利率按照中国证券监督管理委员会规定的标准计算。

（三）融资费用计算方法

融资费用是指证券公司向客户提供融资服务时所收取的费用。计算方法如下：融资费用=融资额×融资费率。

（四）融券费用计算方法

融券费用是指证券公司向客户提供融券服务时所收取的费用。计算方法如下：融券费用=融券市值×融券费率。

五、监管要求

证券公司在开展融资融券业务时，应当遵守以下监管要求。

（一）资金管理方面

证券公司应建立健全资金管理制度，合理配置资金，根据风险评估结果确定融资融券业务规模和融资额度，并进行动态监督。证券公司应当按照中国证券监督管理委员会相关规定，做好监管部门的风险排查、内控审计、投资者权益保障等相关工作。

（二）信息披露方面

证券公司应当按照中国证券监督管理委员会的规定及时披露融资融券业务信息，保障投资者知情权。证券公司应当及时向交易所、中国证券登记结算公司及中央结算公司等机构报送融资融券业务相关信息，做好日常资料备份工作。

（三）风险管理方面

证券公司应根据客户的风险承受能力和风险偏好，合理配置投资组合，避免把所有蛋放到一个篮子里。证券公司应保证融券业务合规运行，严格控制融券规模，防范风险。证券公司应及时发现和解决潜在的风险问题，加强风险预警和风险管理，保障融资融券业务的健康发展。

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