全面预算管理制度（第一版）
1 总则
1.1 为全面提升公司治理能力、强化成本管理意识、明确管理目标、量化考核指标，
公司全面推行项目管理及预算制度。
1.2 公司预算体系分三级：公司整体预算、部门预算、项目预算，在此预算体系下，
各部门所有工作按项目制运作、管理、控制。
上海高温费1.3 公司设立专门的预算委员会（简称Budget-C），为公司预算的管控机构。
1.4 本制度为Budget-C的工作依据，公司各部门共同遵照执行。
2 预算委员会构成及职责
2.1 构成
预算委员会是公司各级预算制订、控制的最高决策机构。
▫主席：总经理
▫常设委员：副总经理、发展总监、财务经理、人力资源部经理
▫临时委员：结合具体预算情况临时确定
▫秘书：商务助理
粮食英语2.2 职责
2.2.1 预算审批与下达
▫确订公司级预算目标，主持公司级预算制订，审议、确定各部门预算及项目预算；
▫审定、下达正式的公司级预算、各部门预算、所有立项项目的预算；
▫根据企业实际情况调整、修订各级预算；
2.2.2 收入确定与划分
▫生产类项目报价的确定。根据项目预算给出项目报价的底线。
▫销售收入的划分。根据项目预算划分各部门的项目收入。
▫项目奖励原则的确定。根据项目预算及公司激励体系，确定各个项目的奖励额度及分配原则。
2.2.3 预算控制与分析
▫项目的成本核算及控制。对各个项目的预算执行进行追踪、监控以及必要的调整。
▫项目的决算。项目结项时，按实际发生的成本结算，完成项目决算，确定项目奖励额度。
▫项目分析。对已经完成的项目进行总结、分析。
3 预算编制流程
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3.1 整体流程
▫总体按收入预算→生产类项目预算→资本预算→筹资预算→财务预算的流程进行。
▫财务部为公司级预算的预算单位，各部门负责部门整体预算、部门项目预算。其中，技术支持中心为公司资本预算的预算单位，发展部为筹资预算的预算单位，
人力资源部负责人工成本预算。
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3.2 公司级预算编制流程
▫财务部为公司级预算的总体牵头部门；负责财务预算的制订、预算的汇总。
▫Budget-C下达公司级预算目标（销售增长率、净利润、资产收益率等）；
▫各预算单位完成相关预算，由财务部汇总形成预算草案，提交Budget-C；
▫Budget-C进行审议、提出修改意见、审定，向各预算单位下达。
3.3 项目预算编制流程
3.3.1 项目分类
▫公司项目分为生产类、非生产类。
▫生产类项目来源为公司对外签订的销售合同。包括软件开发、IT技术支持及服务、系统集成等。
▫非生产类项目是指各类经营、管理、支撑类工作，包括技术研究、职能管理。
3.3.2 预算编制
▫生产类项目
•市场销售人员提出经项目委员会批准立项项目的预算申请，Budget-C秘书组织项目预算，Budget-C进行审议、调整、审定并下达。
•市场人员提交商务预算、项目经理提交项目执行成本预算（含人工、差旅、维护等），外购成本预算由技术支持中心负责，外购开发人工成本预算由开
发中心负责。（相关人员需要签字确认。）
•Budget-C同时确定项目开展的利润底线及市场报价底线；确定项目收入划分、确定项目奖励原则。
•Budget-C有权根据公司的整体目标否决项目的开展。
▫非生产类项目三分构图
•各部门向Budget-C提交部门工作的项目划分及预算，Budget-C进行审议、调整、审定并下达预算指标。
•Budget-C秘书负责汇总形成《年度项目预算汇总表》。
3.3.3 预算调整
以下情况，预算单位可向Budget-C提出预算修改或调整的申请，Budget-C进行审议、审定。
▫企业内部资源发生变化；
▫公司经营目标进行调整；
▫公司经营环境发生重大变化；
▫增补临时预算。
4 预算控制
4.1 各预算单位需严格执行Budget-C下达的预算指标，负责按项目的实际情况控制
预算的执行。
4.2 Budget-C定期向预算单位（每月/每季/项目结束）发布预算执行情况。
4.3 Budget-C组织项目决算
▫生产类项目结项时，项目经理汇总提交项目实际成本，Budget-C审议并完成项目成本决算。
▫非生产类项目结束时，责任部门经理汇总项目成本，Budget-C审议完成项目成本核算。
4.4 Budget-C根据项目决算、结合公司激励体系确定项目奖惩内容。
4.5 Budget-C秘书组织项目执行部门完成项目预算执行分析。
5 Budget-C工作制度
5.1 Budget-C按既定的流程协调、组织公司资源完成既定的工作职责。
5.2 Budget-C定期/不定期组织会议开展工作：
5.2.1 定期会议
▫每年集中组织两次会议，一，制订审定公司级年度预算；二，年中结合公司实际情况讨论预算调整及修订。
▫每季度初组织会议对预算执行情况进行汇总、跟踪、讨论。
5.2.2 不定期会议
根据项目实际情况组织会议，对项目的预算、核算、决算进行审议、审定。
5.3 决议的形成。会议有权就委员会职责范围内的工作形成决议，决议经半数以上常
设委员通过即视为有效；重大事项主席具有一票否决权。
5.4 会议均由秘书记录并形成会议纪要，委员签字后存档。
6 与公司各委员会的衔接
6.1 项目委员会
负责生产类项目的立项审批，负责生产类项目人工成本的测算、审批，负责项目执行过程的管理及控制。生产类项目的人工成本必须通过项目委员会的审核后方可提交至
Budget-C。
6.2 采购委员会
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未通过Budget-C审核的项目外购，采购委员会不予采购。
6.3 合同委员会
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未通过Budget-C审核的项目合同（含项目外购合同），合同委员会不予流转审核。长安奔奔油耗
6.4 预算委员会
Budget-C秘书将以邮件的方式告知采购委员会、合同委员会项目通过预算，以便其进入合同流转、外部采购流程。
生产类项目工作流程及各委员会衔接关系如下图。
注：各个委员会的工作职责及流程参见各委员会工作制度。
7 其他
7.1 本制度自发布之日起执行。
7.2 本制度解释权归属项目预算控制委员会。
