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企业五险一金的办理流程

更新时间:2024-11-05 13:47:48 阅读：评论：0

2023年5月27日发(作者：毛宝放龟)

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五险一金

三险是最基本的社会保险;包括：养老保险、医疗保险、失业保险

三险属于社会保险，现在通常说的是"五险一金"，具体五险即:养老保险，医

疗保险，失业保险，工伤保险和生育保险；一金即:住房公积金。

缴纳三险是国家社保政策规定的，任何用人单位都应该为员工投保。只要你与

所在单位签署了正式劳动合同，它就应该为你投保。

但是这三险并不是完全由你的单位缴纳，而是由你本人和单位共同缴纳。按照

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职工工资,单位和个人的承担比例一般是：养老保险单位承担20%,个人承担8%；

医疗保险单位承担6%，个人2%；失业保险单位承担2%，个人1%。

养老保险主要是未来退休之后领取养老金的，以防晚年生活惨淡。

医疗保险主要是你生病住院时，单位可以报销50％左右的费用，也很重要。工

伤保险就更明白了。

还有五险一金，企业如何给员工上保险

关于五险一金:

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其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人共同缴纳的保

费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的。个人不需要缴纳。这里要注

意的是“五险”是法定的，而“一金”不是法定的。

“五险一金”的缴费比例是什么？

目前北京养老保险缴费比例：单位20％(其中17％划入统筹基金， 3％划入个

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人帐户)，个人8％（全部划入个人帐户）；医疗保险缴费比例：单位10％，

个人2％+3元；

失业保险缴费比例：单位1.5％，个人0.5％；工伤保险根据单位被划分的行

业范围来确定它的工伤费率；生育保险缴费比例：单位0.8％，个人不交钱。

公积金缴费比例：根据企业的实际情况，选择住房公积金缴费比例。但原则

上最高缴费额不得超过北京市职工平均工资300％的10％。

（统筹基金即：在养老保险制度从国家—单位制逐渐向国家—社会制转变的过

程中需要国家统筹，以解决经济发展不平衡及人口老龄化等问题。

(1)以企业缴费为主建立社会统筹基金;(2)由职工和企业缴费为主建立个人帐

户;(3)政府负担养老保险基金的管理费用。这种社会统筹和个人帐户相结合的半

基金制有利于应付中国人口老龄化危机,逐渐分散旧制度到新制度的转轨成本,逐

步实现由企业养老保险制度到个人养老保险制度的转变。）

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四险一金的缴纳额度每个地区的规定都不同，基数是以工资总额为基数。有的

企业在发放时有基本工资，有相关一些补贴，但有的企业在缴纳时，只是基

本工资，这是违反法律规定的。具体比例要向当地的劳动部门去咨询。

关于养老保险、失业保险和医疗保险的支取，是在法定允许的情况下才可以领

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取，是由设保登记部门来发放，比如“养老保险，要达到法定的年龄才可以，

失业保险金的领取也是要具备条件，比如你到户口所在地的街道办事处办理失

业证明，同时又办了求职证，就是指你失业以后还必须有求职的意愿，这样

的条件才可以领取。

如果失业之后你不想工作，那么就不能给你发保险金。另外，养老金和失业

金是不能同时享受的。

"试用期内是否享有保险？

在试用期内也应该有享受保险，因为试用期是合同期的一个组成部分，它不是

隔离在合同期之外的。所以在试用期内也应该上保险。另外，企业给员工上

保险是一个法定的义务，不取决于当事人的意思或自愿与否，即使员工表示不

需要交保险也不行，而且商业保险不能替代社会保险。

养老保险的享受待遇

累计缴纳养老保险15年以上，并达到法定退休年龄，可以享受养老保险待遇：

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1、按月领取按规定计发的基本养老金，直至死亡。

基本养老金的计算公式如下：

基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金＝退休前一年全市

职工月平均工资×20％（缴费年限不满15年的按15％）＋个人账户本息和÷120

＋指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1．4％。

2、死亡待遇。（1）丧葬费（2）一次性抚恤费（3）符合供养条件的直系亲

属生活困难补助费，按月发放，直至供养直系亲属死亡。

注意：养老保险应尽量连续缴纳，根据有关文件规定，凡企业或被保险人间

断缴纳基本养老保险费的（失业人员领取失业保险金期间或按有关规定不缴费的

人员除外），被保险人符合国家规定的养老条件，计算基本养老金时，其基

础性养老金的计算基数，按累计间断的缴费时间逐年前推至相应年度上一年的

本市职工平均工资计算（累计间断的缴费时间，按每满12个月为一个间断缴费

年度计算，不满12个月不计算）

举例来说吧：

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如果你2020年退休，正常你的基础养老金是2019年的社会平均工资×20％，

但是如果你在退休之前养老保险中断了30个月，就是中断了2.5年，按2年

算，你的基础养老金就是2017年社会平均工资×20％

医疗保险的享受待遇

1、门、急诊医疗费用

在职职工年度内（1月1日-12月31日）符合基本医疗保险规定范围的医疗费

累计超过2000元以上部分；

2、结算比例：

合同期内派遣人员2000元以上部分报销50%，个人自付50%；

在一个年度内累计支付派遣人员门、急诊报销最高数额为2万元。

3、参保人员要妥善保管好在定点医院就诊的门诊医疗单据（含大额以下部分的

收据、处方底方等），作为医疗费用报销凭证；

4、三种特殊病的门诊就医：参保人员患恶性肿瘤放射和化学、肾透

析、肾移植后服抗排异药需在门诊就医时，由参保人就医的二、三级定点医

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院开据"疾病诊断证明"，并填写《北京市医疗保险特殊病种申报审批表》，报

区医保中心审批备案。这三种特殊病的门诊就医及取药仅限在批准就诊的定点

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医院，不能到定点零售药店购买。发生的医疗费符合门诊特殊病规定范围的，

参照住院进行结算；

5、住院医疗

● 住院押金：符合住院条件的参保人员，在收入住院时，医院收取参保人员

部分押金，押金数额由医院根据病情按比例确定。如被派遣人员单位和参保人

员未能按时足额缴纳医疗保险费的，住院押金由派遣人员个人全额垫付；

● 结算周期：参保人员住院每90天为一个结算周期：不超过90天的，每

次住院为一个结算周期；

● 恶性肿瘤患者门诊放射和化学、肾透析、肾移植后服抗排异药、患

有精神病需常年住院的患者其发生的医疗费用每360天为一个结算周期；

● 参保人员在定点的社区卫生服务中心（站）的家庭病床发生的医疗费用，

每90天为一个结算周期；

● 参保人员出院或阶段结束时，需由派遣人员个人先与医院结清应由派遣

人员个人自费和自付的费用，应由基本医疗保险统筹基金和大额医疗互助资金

支付的医疗费用，由医院向医保中心申报审核、结算；

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● 参保人员住院，符合基本医疗保险规定范围的医疗费的结算，设定基本

医疗统筹基金支付起付线和最高支付额；

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● 起付线第一次住院为1300元，以后住院为650元，最高支付限额为5万元；

超过最高支付上限的（不含起付标准以下以及派遣人员个人负担部分）大额医疗

费用互助

资金支付70%，派遣人员个人负担30%。在一个年度内最高支付10万元。住

院费用的结算标准，在一个结算周期内按医院等级和费用数额采取分段计算、

累加支付的办法。

（各项比例有调整时，按新的标准执行）

注意啊：非因公交通事故，医保是免责的！

失业保险享受待遇

失业保险连续缴纳一年以上，档案退回街道后。可以在街道享受失业保险待遇。

1．失业保险金：是指失业保险经办机构按规定支付给符合条件的失业人员的基

本生活费用，它是最主要的失业保险待遇。失业保险待遇根据北京市相关文件

执行；

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2．领取失业保险金期间的医疗补助金：是指支付给失业人员领取失业保险金期

间发生的医疗费用的补助。根据北京市有关政策法规执行；

3．领取失业保险金期间死亡的失业人员的丧葬补助金和其供养的配偶、直系亲

属的抚恤金按有关规定执行。

工伤保险享受待遇

在合同期内不幸发生意外，需向企业索取情况说明，并加盖企业公章，尽快

（最好在三个工作日内）申请工伤认定并需提供下列材料：

1、初次诊断书或住院病历;

2、职业病诊断证明（原件、复印件各一份）;

3、交通事故需提供交通大队的事故裁决书或交通部门的交通事故证明；

4、身份证复印件；

5、有效期内的劳动合同原件

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生育保险享受待遇

可以报销与生育有关费用

报销范围包括，生育津贴、生育医疗费用、计划生育手术医疗费用、国家和

本市规定的其他与生育有关的费用。

生育津贴按照女职工本人生育当月的缴费基数除以30再乘以产假天数计算。生

育津贴为女职工产假期间的工资，生育津贴低于本人工资标准的，差额部分由

企业补足

。

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生育医疗费用包括女职工因怀孕、生育发生的医疗检查费、接生费、手术费、

住院费和药品费。

计划生育手术医疗费用包括职工因计划生育发生的医疗费用。

现在要求，医保缴够20年，养老交够15年才有资格领养老金和享受退休后

的医保报销 .

首先, 如果去非户口所在地工作 .比如原户口在北京, 而去深圳工作. 无论户口

是否转过去深圳 ,万一将来不在深圳工作了, 那么在深圳交的五险一金能否转出

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来, 就很成问题! 因为现在全国五险一金这个东西没有联网 ,只有北京市内的联

网了. 就是说 ,如果你本来在北京的一家单位工作, 几年后跳到另外的一个北京

单位工作 .这样五险一金是没有问题的. 但是从其他省市跳的话 ,转的时候会很

麻烦能不能转还成问题 .

关于前面提到的五险中的三险是企业和个人共同交纳. 意思是这样, 比如对于养

老保险. 比如你的工资是2000 ,那么你个人要交纳8％ ,单位给交纳15％（以上

数据都是假设）. 这些钱都存到你的一个帐户里 ,等到你满足了可以享受养老保

险的时候才可以支取（具体条件见前面）. 然后考虑到上面一段写的内容, 万一

要是转不了的话, 那么你的钱就白交了 ,还取不出来 .

所有企业和个人共同交纳的部分都是这样的 ,住房公积金也是这样. 比如按照工

资乘以比例: 假如你每个月要交500 单位给你交1000 如果你跳槽了, 这些钱

又不能转 ,那么你每个月500就白交了. 也不能取出来——因为你不符合享受住

房公积金的条件，只有到买房子的时候才能取出来 .

那么有人可能会问了 ,那我如果不打算在刚开始工作的城市发展一辈子, 为了防

止将来转不出来五险一金 ,我能不能不交纳？答案是不能. 至少三险那部分是

国家强制必须上的. 所以比较无奈另外关于五险一金上缴的基数, 就是拿你哪部

分工资乘以那个百分比的问题 .是这样的 ,首先来看一下工资的构成 ,基本工资

＋各项福利+奖金很多企业 ,都是只按照基本工资上五险一金的 .因为如果按照

三部分来算的话 ,你个人上的多一些但是单位给你上的更多（企业和个人共同交

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纳的五险一金, 都是个人交小头单位交大头.）所以很多企业为了给自己省钱,

基数都是能少则少另外对于福利部分. 有很大猫腻 ,这个大家将来签合同的时候

一定要问！

前面说过 ,住房公积金也是企业和个人共同交纳的. 但是企业给你交的那部分 ,

早晚也是你的（只要你将来买房的话是可以一次性取出来的）. 比如说你每个

月按照比例交500 ,单位可能给你贴1000, 虽然在你买房子之前 ,这1500是取

不出来的. 但理论上说那1000也是给你的. 那么有的企业就会把那1000算做给

你的福利 .其实不应该算的！！！！因为那1000是虚的 ,是你在不买房子

的时候 ,就取不出来的 .所以大家在签的时候 ,要问清楚这福利里面有没有包括

住房公积金, 小心啊小心！

社会保险办理流程

各类企业（含国有企业、集体所有制企业、股份制企业、股份合作制企业、外

商投资企业、私营企业等）、企业化管理（职工工资及退休待遇按企业标准执

行）的事业单位，均应按属地管理的原则，到纳税地（非纳税单位按单位地址

区域）

所管辖社会保险经办机构办理社会养老保险登记手续。新成立的单位应在单位

批准成立之日起1个月内输登记手续。参保单位必须为与其发生事实劳动关系

的所有人员（聘用的退休人员除外）办理社会保险手续。

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一、需填报的表格及附报资料：

1、社会保险登记表及在职职工增减异动明细表（一式两份）并在所管辖社会保

险经办机构领取。