合理避税的16种方法

合理避税的16种方法

企业合理避税不是逃税，财会人利用好这16种方法，做足税收筹划！

现在每个行业竞争都很激烈，每个老板都希望把自己企业的成本费用降下

来，让企业利润更多一点。企业老板想要降低成本费用，还要搞好企业的税收筹

划，别到最后让企业多交了冤枉税，减少企业的利润，这就需要财务上有个会计

方面的能手。

所以很多企业的老板，要求自己企业的会计把税收筹划和企业税收风险的问

题放在首位。

日前，后台也收到了很多关于税收筹划的会计朋友留言，今天我们就一起来

具体学习一下！

一什么是税收筹划？

1、税收筹划与避税、偷税有什么不同？

税收筹划又称“合理节税”，是指纳税人在法律规定的许可范围内，通过对

经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能的减轻企业税负，取得企业节

税的经济利益最大化。

逃税，本质上与偷税无任何区别，是指纳税人采取虚报、谎报、隐瞒、伪造

等各种非法欺诈手段，不缴纳或少缴纳税款的逃避纳税的行为。

避税是纳税人利用税法的漏洞、特例或者其他不足之处，采取非违法的手段

减少应纳税款的行为。这是纳税人使用一种在表面上遵守税收法律法规，但实质

上与立法意图相悖的非违法形式来达到自己的目的。

2、国家对于避税逃税的行为有明确的处罚规定，具体如下：

1. 逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下 有

期徒刑或者拘役，并处罚金 。

2. 数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期

徒刑，并处罚金。

3. 单位犯罪 的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接

责任人员，依照上述规定处罚。

4.经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政

处罚的，不予追究刑事责任，但是，五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者

被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。

5.税务、海关、银行和其他国家机关工作人员与本罪犯罪人相勾结，构成本

罪共犯的，应当从重处罚。

6.经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政

处罚的，不予追究刑事责任，但是，五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者

被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。

所以、严格来说，避税跟逃税都是违法的，只有税收筹划才是国家允许的。

二企业税收筹划要怎么做？

企业合理避税≠逃税，财会人利用好这6项政策，做足税收筹划！

1.自2017年12月1日至2019年12月31日，对金融机构向农户、小型企

业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。金融机

构应将相关免税证明材料留存备查，单独核算符合免税条件的小额贷款利息收

入，按现行规定向主管税务机构办理纳税申报;未单独核算的，不得免征增值税。

2.增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售

额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修

理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月

销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年

12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

3.自2016年2月1日起，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基

金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季

度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或

营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴

纳义务人。

4.自2017年4月1日起，扩大残疾人就业保障金免征范围。将残疾人就业

保障金免征范围，由自工商注册登记之日起3年内，在职职工总数20人（含）

以下小微企业，调整为在职职工总数30人（含）以下的企业。调整免征范围后，

工商注册登记未满3年、在职职工总数30人（含）以下的企业，可在剩余时期

内按规定免征残疾人就业保障金；自2018年1月1日至2020年12月31日，对

金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。

5.自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所

得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100

万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳

企业所得税。

10、提高三险一金的额度

如果你的收入高不等钱用，完全可以将社保、公积金等标准提高到最高限度，

当然公司所缴额度也相应提高了，这个可以和公司协商。社保交多了以后退休工

资自然会高，住房公税金个人和公司都计到个人帐户，各地还有取现机制，所以

提高住房公积金是较好的避税办法。

四给会计人员参与税务筹划的一些建议

在很多会计人心里，最有挑战的工作莫过于税务筹划了。

各位都是学会计的和做会计的，大家都知道老板最想要的就是公司赚钱了还

要少缴税款，这就需要会计的操作与处理进行合理避税。

合理避税，它是在合法的范围内减轻税收压力，避免因为税务知识的盲点，

而导致企业多缴税或被税务局。所以，作为为会计有必要了解合理避税的基

本知识，来提升自己的能力和帮老板达到少缴税的目标。