税务申报全流程

税务申报全流程

现详呈如下:

一、企业每月4日5日或6日上午 必须到指定的申报点申报纳税,首次申报企业

还要选择企业所得税征收方式,且须法人财务共同签字认可, 企业所得税征收方

式鉴定表参考样表填写方式:

申请查帐征收企业 样表下载 :企业所得税征收方式鉴定表.xls

申请核定征收企业样表下载:企业所得税核定征收方式鉴定表.xls

二、企业纳税申报必须采用网上电子报税形式，具体流程和要求见本网站“电子

申报推广通知”。已电子申报企业纸质报表无需上交，只需每月15日前发一邮件

至开发区即可，文件为小区专报表.xls，邮箱地址：hiyg2005@或

295084431@

三、还未办理电子申报单机户企业申报内容包括电子文档和纸质报表，内容如不

符要求一律拒收，过上海申报代理点申报期的，企业自行至崇明申报税，逾期责

任自负。现将要求详列如下：

1、电子文档：

a、代理电子申报企业只要个所电子文档，文档是通过“数据导出”的，保存类型

为“文本文件格式（代码）（*.txt)”的文本文件

b、手工申报企业，需如gssb310230….zip的个所电子文档、企业财务补充数据

采集（电子模版）企业财务补充数据采集（电子模版）.rar、财务会计报表电子

模版财务会计报表：财务会计报表电子模板及填表说明.rar等3个电子文件。

c、代理电子申报或手工申报企业有营业税营业额扣减的,还需营业税营业额减除

项目明细表模板电子文档附表六：营业税营业额减除项目明细表.xlsd、所有电子

文档放进企业名称命名的文件夹保存到软盘或U盘等介质，和申报的纸质报表

资料一起上交！

注:个所申报和明细打印说明详见纸质报表中的个所明细表，个所申报软件和申

报说明可在本站“资料下载”中下载，或在上海财税网上下载！

2、纸质报表：

所有企业根据下载的样表和其它要求申报的表格严格按顺序装订，签字盖章！电

子申报企业（单机户和代理户）和暂时采用手工申报的企业对申报时间和申报资

料的要求是一致的，特别是电子申报企业申报资料在电子报税窗口打印的话有几

张表是打印不出来的（包括城建税表、个人所得税汇总表、独资和合伙企业个人

所得税带征表、核定征收企业的核定征收企业收入总额明细表等），须在这里根

据下面样表内容打印，不可或缺。

1）、服务业：

a、一般服务业：

查帐征收企业一般服务业（查）.xls，核定征收企业一般服务业(核).xls

申报表至少要7张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A

表，核定征收企业增加B表和企业附表！

当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，

如还有其它税种（增值税）税目（建筑业、运输业等）需申报的，在本栏目最下

方补充下载区域内选择下载打印。

b、建筑业：

查帐征收企业建筑业申报表（查）.xls，核定征收企业建筑业(核).xls

申报表至少要8张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A

表，核定征收企业增加B表和企业附表！

当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，

外出经营的，加附表5，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、运输业

等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。

c、运输装卸业：

查帐征收企业运输业装卸业申报表（查）.xls，核定征收企业运输业装卸业申报

表(核).xls

申报表至少要7张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A

表，核定征收企业增加B表和企业附表！

当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，

如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，在本栏目

最下方补充下载区域内选择下载打印。

d、文化演出和邮电业：

查帐征收企业邮电、文化演出(查).xls，核定征收企业邮电、文化演出(核).xls

平时申报表至少要6张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税

A表，核定征收企业增加B表和企业附表！

当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，

如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，除相应附

表外，再加营业税主表，报表在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。

e、个人独资和合伙企业申报表：

个人独资企业和合伙企业申报表，适用于个人所得税带征企业，

个人独资企业和合伙企业申报表，适用于会计师事务所、房地产企业等个

人所得税需查帐征收企业

申报表至少要8张，当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，

同时做抵减电子模板，如还有其它税种小规模.xls（增值税）税目（其它服务业、

建筑业等）需申报的，报表在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印，建筑

业再加建筑业企业财务补充数据采集表.xls。

2）.一般纳税人申报表：

查帐征收企业一般纳税人申报表(查）.xls，核定征收企业一般纳税人申报表

(核).xls

平时申报表至少要10张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得

税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！，如是工业制造企业的，加工业

制造业企业财务补充数据采集表.xls，如有海关或运输发票抵扣的，本网站下载

通用税务数据采集软件（一般纳税人版），做电子文档，有营业税的，根据上面

所列的申报内容和报表选择申报，，报表也可以在本栏目最下方补充下载区域内

选择下载打印。

1、缴税先要填写纳税申报表，可以在网上申报也可以到税务局办税大厅办理申

报。

2、税务申报是国家税法规定的，申报时间各税种不同，如增值税、营业税在每

月的1-15日，个人所得税在每月的1-7日等等，可以网上申报也可以办税大厅

申报，需要填写纳税申报表，IC卡是开发票用的。

3、已办理税务登记的单位需领购普通发票的，可根据实际经营需要向主管国税

机关提出领购普通发票申请。初次购买应提交的资料： （1）《纳税人票种核定

申请表》（加盖公章和发票专用章）； （2）《税务登记证》（副本）； （3）

经办人身份证明（居民身份证、护照）办理流程： （1）纳税人将应提交的材料

交办税服务厅发票管理窗口进行初核； （2）发票管理窗口初核签字后报分管发

票的负责人进行审核确定 （3）发票管理窗口根据审核确定的发票名称、种类、

购票数量、金额版位、购票方式等内容进行票种核定并打印《发票领购簿》，送

交纳税人。 办结时限： 初次领购的纳税人资料完整齐全的，应即时办结。