GOP报表公式(2015-无需填写仅供参考)

2015年主要变动请注意，此张表的公式仅供参考，不需要完成或填写任何地方

1.黄颜表示新增

考核营业收入=营业收入+转租收入＋总部免房券＋积分兑换免房＋积分兑换礼

品+市场活动返还+积分兑换早餐－佣金－超龄应收账款变动-超龄转租收入-

积

分收入

考核GOP=GOP＋总部免房券收入＋积分兑换免房+积分兑换礼品＋营业外收入

2.灰颜表示公式或者定义

+市场活动返还+积分兑换早餐－超龄应收账款变动－修理费调整－棉织品调整

－运营性营业外支出-社保（含公积金）调整项-城区维修站日常修理费调整项-

变更

积分收入

项 目计算公式

可售间夜数=客房数*当月天数

已售间夜数=可售间夜数*出租率

客房数

客房GOP率

餐饮毛利率

小商品毛利率=（小商品收入-增值税-营业税-小商品成本）/小商品收入

其他收入毛利率

会员卡毛利率

总体GOP率=GOP/营业收入

净GOP率(扣除运营性财务=(GOP-运营性财务费用（不含利息）-非考核项+项目中介费+总部非考核项)/

费用和门店非考核项)营业收入

考核GOP率(按考核收入计

算)

出租率

平均房价

客房RevPAR

综合RevPAR月均综合REVPAR=每月所有收入/（所有房间*这个月天数）

营业收入

客房收入＝客房收入

会员卡销售收入=会员卡收入

餐饮收入（不含含早）=餐饮收入（不含含早）

餐饮-含早收入=餐饮-含早收入

小商品收入＝小商品收入

电话收入=电话收入

洗衣收入=洗衣收入

佣金=应付中介公司佣金

其他业务收入=会议收入、赔偿收入、其他收入（PMS）、其他收入、旅游合作收入

营业费用=（考核成本中心12-88）与酒店GOP考核相关所有费用

税金

营业税金及附加

增值税

非客房服务成本＝餐饮、小商品成本、电话费、洗涤费、其他业务税金及其他业务成本

餐饮=根据盘点表从原材料结转的当月食品，酒水成本。

＝营业税、城建税、教育费附加、其他税费、转租产生的税金，其他业务产生的

税金

=因销售小商品产生的增值税，如果600108为负数，取绝对值；如果600108为

正数，取负的绝对值

=（客房收入-（营业费用-营业税金及附加-非客房服务成本-酒店销售服务费用

佣金+客房收入*5.65%））/客房收入

=（（餐饮收入（不含早）+餐饮含早收入）*（1-5.65%）-餐饮成本）/餐饮收

入

=（（洗衣收入+其他业务收入）-（（客衣洗涤费+其他业务成本））/（（洗衣

收入+其他业务收入）

=（会员卡销售收入-（会员卡成本+会员卡提成+会员卡销售收入*5.65%））/

会员卡销售收入

=考核GOP/考核营业收入

小商品=酒店出售或兑换小商品（含书籍）

客衣洗涤费=核算酒店发生的客衣洗涤费

会员卡成本=会员卡成本

其他业务成本=其他业务成本

人力成本＝人员工资及福利

工资=工资（不含成本中心13直营店店长组）

奖金=核算发放给酒店员工的奖金金额（不含成本中心13直营店店长组）

会员卡提成=员工销售会员卡提成

员工活动福利费人事规定的每年固定可用于员工福利的额度

其他社保及福利工会经费、职工教育经费、工作服、福利费其他、欠薪保障金、员工的各种补贴

直营店员工社保

直营店员工公积金=酒店员工公积金（成本中心1202店员组）

能源费用＝水、电、煤等所有能源费用

水费＝按照抄表数预提的当月水费成本-上月预提＋上月实际

电费＝按照抄表数预提的当月电费成本-上月预提＋上月实际

煤、燃气费＝按照抄表数预提的当月煤燃气费成本-上月预提＋上月实际

热水费=按照实际支付数据计入

其他能源＝其他能源费

客房费用（含棉织品）

清洁费用

客用品

运输费

棉织品=核算开业酒店实际发生的棉织品费用（不含开业前和第二季棉织品的费用）。

客房洗涤费=核算酒店所发生的洗涤费用。

客房饮水=客房饮用水成本

其他客房费用=其他与客房有关的费用成本

开业物品摊销

酒店销售服务费用 =酒店因销售发生的佣金、推广等费用

酒店销售服务费用－佣金=中介销售佣金

酒店销售服务费用-其他＝除佣金外，其他市场推广费用

修理费用于酒店维护维修费用

修理费－日常修理费=日常修理费（用于酒店日常或小额修理费用）

办公、通讯费

办公费用核算企业各部门领用的与办公有关的办公用品以及办公事务费

通讯服务费电话、宽带、有线电视费、110服务费、报警服务费

电话费酒店相关电话费（不含电话线路基本租赁费）

电话线路租赁费电话线路基本租赁费

宽带费网络宽带费

=酒店员工养老、工伤、医疗、生育、综合保险（成本中心1202店员组）、外包

管理费

＝核算客房实际消耗的各种费用，清洁用品、清洁费、棉织品、客用品、运输费

、装卸费、洗涤费等客房费用

核算企业每月实际消耗的清洁用品费用。清洁公司提供清洁服务发生的费用，如

酒店外墙清洁费、地毯清洗费、化粪池费等。

=核算酒店每月实际消耗的客用品（一次性牙刷、拖鞋、梳子、肥皂等）费用。

包括开业后增补的客房摆放物品。

=核算企业所承担的大宗物品的运输费用，装卸费，不包括日常的邮寄费、快递

费。

＝开业初（含二次开业）购入棉织品以及开业第二季的棉织品、印刷品、制服、

餐厨具、客房摆放、装饰画的成本

＝绿化、邮寄、办公用品、会议费、保险费、办公事务费、垃圾清运费、治安联

防费、电话、宽带、有线电视费、110服务费、报警服务费、消防维保费

有线电视费有线电视费

其他通讯服务费110服务费、报警服务费

办公印刷费企业当期实际领用的办公印刷品费用，由“库存商品——印刷品”科目转入。

专业服务费

其他办公费用

业务招待费＝ 因工作需要发生的各项对外的招待费用

其他费用

人事成本存档费、招聘费、培训费（不含管理学院培训费）

餐厨费用核算餐厅购买的餐厨具（锅碗瓢盆、玻瓷银等）

税金费用核算企业根据税务规定计提应交的车船使用税、河道管理费及其他税金费用

差旅费企业员工因开展业务外出发生的差旅费（不含直营店店长成本中心13）。

停车场费用

运营性财务费用（不含利

息）

其中：金融机构手续费=金融机构手续费

信用卡手续费=信用卡手续费

GOP＝营业收入－营业费用

转租收入=各酒店发生的所有与转租有关的收入

加盟收费

运营性其他成本

房屋租金及管理费＝场地费、承包费、租赁费、物业费、房屋维修基金、赔偿费、房产税

房产税

印花税

土地使用税

折旧与摊销（不含开业物

品摊销）

开办费开办费摊销（不含开办费下城区统筹业务招待费6615011702）

营业外收支净额

营业单位利润＝GOP＋转租收入+加盟收费－运营性其他成本

总公司收取管理费＝PMS服务费、酒店咨询管理费、加盟费、其他酒店管理服务费

利息费用＝利息支出

利息收入＝利息收入

非考核项目

税前利润

运营性EBIT

EBITDA

ormalized EBITDA

运营单位 EBITDA

所得税

净利润

收入调整项

审计费、验资费、保险费、消防维保费，因工商年检所支付给相关部门的年检费

用。企业办理营业执照、税务登记证、卫生许可证等各类证照所发生的费用。

＝绿化、邮寄、会议费、垃圾清运费、与治安相关的费用（无论是系统还是其

他）、装饰费

＝存档费、招聘费、培训费（不含管理学院培训费）、餐厨费用、税金费用、专

业服务费、差旅费

＝汇兑损益、金融机构手续费、信用卡手续费、票据贴现

不计入GOP的各项费用，包括：场地费、承包费、租赁费、物业费、房屋维修

基金、赔偿费、房产税（以下费用均取自12、和88）

＝经营租赁固定资产改良、固定资产折旧、无形资产等摊销

＝公允价值变动、投资收益、营业外收入、融资费用、资产减值损失、营业外支

出、补贴收入、支出

加：转租收入调整项=转租收入

总部免房券=总部发放免房券在店内使用时等值收入，按铂金卡价计（门市价*0.85）

积分兑换免房=会员积分兑换免房（单价按照会员部政策随时调整）

积分兑换礼品=会员积分兑换礼品(单价按会员部政策随时调整）

市场活动返还=酒店市场活动返还金额

积分兑换早餐=会员积分兑换早餐（单价按照会员部政策随时调整）

减：销售佣金=中介销售佣金，与序号43相等

超龄应收帐款（含应收票

据）变动

=本期超龄应收帐款（含应收票据）余额-上期超龄应收帐款（含应收票据）余额

=本期超龄转租收入余额-上期超龄转租收入余额，具体计算公式如下：1、如果

“220303预收帐款－转租收入”科目期初、期末均为0或贷方余额，本期调整项

金额＝0；3、如果“220303预收帐款－转租收入”科目期初为借方余额、期末

为0或贷方余额，本期调整项金额＝－“220303预收帐款－转租收入”科目期初超龄转租收入变动

余额；4、如果“220303预收帐款－转租收入”科目期初、期末均为借方余额，

本期调整项金额＝“220303预收帐款－转租收入”科目期末余额－“220303预

收帐款－转租收入”科目期初余额

手动调整

考核营业收入

GOP调整项

加：总部免房券=总部发放免房券在店内使用时等值收入，按铂金卡价计（门市价*0.85）

积分兑换免房=会员积分兑换免房（单价按照会员部政策随时调整）

积分兑换礼品=会员积分兑换礼品(单价按会员部政策随时调整）

营业外收入保险赔偿收入、其他赔偿收入、废品收入、客人长款

市场活动返还=酒店市场活动返还金额

积分兑换早餐=会员积分兑换早餐（单价按照会员部政策随时调整）

减：超龄应收帐款（含应收

=本期超龄应收帐款（含应收票据）余额-上期超龄应收帐款（含应收票据）余额

票据）变动

棉织品摊销差额调整

1-11月期间：开业一年以上 1. 660306累计发生数

≤80010126当月发生数；

调整项=80010125当月发生数-660306累计发生数-（累计至上月的调整项相加

金额） （如果是1月，累计至上月的调整项金额为0）

1-11月期间：开业一年以上 1. 660701累计发生数

≤80010128当月发生数；

调整项=80010127当月发生数- 660701累计发生数-（累计至上月的调整项相加

金额） （如果是1月，累计至上月的调整项金额为0）

2. 660701 累计发生>80010128当月发生数；

支出、营业款现金盘亏损失、捐赠支出、赔偿金（取12成本中心） 运营性营业外支出

人事部以城市为单位，根据城市平均社保比例，确定该城市所有直营门店社保预

算数；考核时，比对该城市所有直营门店社保汇总实际数和汇总预算数，单店的

社保实际考核数按城市汇总实际数较预算数浮动比率在单店预算数基础上下调整

。

具体调整公式：单店门店考核数=单店门店预算数*城市所有门店实际数/城市所

有门店预算数

=酒店日常修理费在城区中心店耗用金额。

日常修理费摊销差额调整

手动调整1-社保差额调整

手动调整2-城区维修站日

常修理费

考核GOP

费用预警：

成本控制项目超支前预警标准

餐饮毛利率

小商品毛利率毛利率低于预算2个百分点且累计毛利低于预算10%

毛利率低于预算

2个百分点

客房费用（不含棉织品）超支2%

通讯费超支2%

酒店销售服务费用（其

他）+办公、通讯费

员工活动福利费全年预算数剩余10%以下

业务招待费全年预算数剩余10%以下

全年预算数剩余10%以下