我国住房公积金管理存在的问题及改革建议

我国住房公积金管理存在的

问题及改革建议

朱威虹

（中国石油大学（北京）经济管理学院）

【摘要】我国推行住房公积金制度30年以来，住房公

积金在解决城镇职工住房需求等方面发挥了积极作用，也产

生了积极的社会经济效益，但仍存在住房公积金管理体制机

制不健全、监督管理体系不完善、覆盖面不广、普惠性不足、

资金使用效率较低甚至贬值、金融服务利用不足、信息化管

理水平仍不高等问题。针对这些问题，文章提出关于健全管

理体制机制、统一监督管理体系、扩大覆盖面与受益面、提

高收益与使用效率、利用金融市场功能与作用、提升信息化

管理水平等方面的改革建议。

【关键词】住房公积金；财务管理；资金监管

【中图分类号】F293 

住房公积金制度等问题。同年5月，中共中央 国

务院印发《关于新时代加快完善社会主义市场经

济体制的意见》，明确要改革住房公积金制度，这

意味着国家为住房公积金制度确定了基调，或将

迎来新一轮改革。基于以上背景，本文将阐述我

国住房公积金管理现状，分析我国住房公积金管

理存在的问题，并提出我国住房公积金管理改革

建议。

二、我国住房公积金管理现状

根据住建部等三部委于2021年联合印发的《全

国住房公积金2020年年度报告》（以下简称《报告》），

一、引言

从1991年我国试点住房公积金制度，到1994理委员会作为住房公积金的管理决策与监督实施机

年开始全面推行，再到1999年国务院出台《住房构，各住房公积金管理中心负责管理运作，指定商

公积金管理条例》以来，住房公积金作为职工的一业银行办理住房公积金贷款、结算等金融业务。

种社会保障，在解决城镇职工住房需求、减轻职工《报告》显示，我国住房公积金呈现出以下特

住房贷款利息负担、促进商品房供给与需求平衡等点：一是住房公积金缴存规模持续增长。2020年

方面发挥了积极的作用。年末全国住房公积金累计缴存总额19.58万亿元，

2020年初，全球暴发新冠肺炎疫情，我国经缴存余额7.30万亿元，结余资金1.07万亿元，

济社会发展、企业生产经营和广大民众的日常生活其中“十三五”期间全国住房公积金缴存额年均增

都受到了巨大的冲击和影响，在这种情况下，社会长12.16%，期末缴存余额比“十二五”期末增长

各界开始关注住房公积金制度改革以及是否要取消79.57%。二是住房公积金提取规模稳步增长但提

截至2020年末，全国共设有341个住房公积金管

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取率不高。2020年年末全国住房公积金累计提取景，难以发挥其民主决策作用；住房公积金管理中

总额12.28万亿元，占累计缴存总额的62.70%，心作为事业单位不是金融机构但负责资金的运作，

其中“十三五”期间全国住房公积金提取额年均不负责管理决策但承担资金风险责任；指定的商业

增长12.39%。三是住房公积金个人住房贷款率不银行需要承担贷款管理风险，受其自身功能限制住

高且地区间差异较大。2020年末累计发放住房公房公积金潜在功能并没有完全实现。由于住房公积

积金个人住房贷款11.13万亿元，个人住房贷款金管理的相关机构权责利不对等，影响其功能作用

余额6.23万亿元，个人住房贷款率85.31%，其发挥。

中超过90%的省级行政区域仅有8个，黑龙江、

新疆生产建设兵团等地个贷率不到70%。四是住

房公积金增值收益较低。2020年全国住房公积金目前，住房公积金是由职工和单位按照1：1

增值收益0.11万亿元，比上年增长14.04%，增比例进行缴存并最终归职工个人所有，但是不同单

值收益率1.58%。位的缴存基数和比例存在巨大差异，意味着缴存基

与此同时，近年来我国住房公积金也发挥了积数大、比例高的高收入职工比低收入职工获得的住

极的社会经济效益，如有效支持租赁住房消费，房保障资金会更多，也更容易先买房更先利用资金

大力支持城镇老旧小区改造，持续支持保障性住池的资金获得实惠，而低收入职工则较少甚至无法

房建设；个人住房贷款重点支持中、低收入体享受制度红利，这就有可能变成了“劫贫济富”，

首套普通住房，节约职工住房贷款利息支出；在不利于实现共同富裕。

应对新冠肺炎疫情中，住房公积金阶段性支持政

策还发挥了纾难解困作用；推动灵活就业人员参

加住房公积金制度试点，研究探索住房公积金支

持租赁住房发展；完善全国住房公积金信息化数

据平台，以“跨省通办”等为抓手不断提高服务目前，住房公积金监管体系包括住建部门、人

效能。民银行和财政部门监督，同时实行属地化监管，各

2.住房公积金管理存在“劫贫济富”现象，

收益分享显失公平

（二）住房公积金监督管理体系不完善，不利

于有效防控风险

1.住房公积金监管体系不健全，多头无序监管

难以防范风险

住房公积金管理委员会作为管理决策机构没有监管

三、我国住房公积金管理存在的问题

目前，住房公积金管理在诸多方面不断进行改中心执法监督权，但没有配备相应执法队伍。这种

善和提升，但仍存在以下几个方面的问题：多头无序监管的局面难以形成监管合力，不利于有

（一）住房公积金管理体制机制不健全，不利

于实现共同富裕

1.住房公积金管理机构定位不明晰，权责利不对等但承担金融机构风险

影响其功能作用发挥

目前，住房公积金的管理决策事项由全国各住任能力和风险承受能力的金融机构负责运作，但实

房公积金管理委员会作出，住房公积金的管理运作际是由住房公积金管理中心负责运作，住房公积金

由全国各住房公积金管理中心负责，住房公积金贷管理中心作为事业单位，不是金融机构，也不以盈

款、结算等金融业务由指定的商业银行负责办理。利为目标，不具备相应的风险承受能力，也难以承

其中，住房公积金管理委员会成员多数具有政府背担住房公积金的运营风险。

之实也没有监管之力，制度赋予各住房公积金管理

效防范资金风险。

2.住房公积金管理中心不具备风险承受能力

住房公积金属于金融资产，应当由具有专业胜

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（三）住房公积金覆盖面不广、普惠性不足，

全国统筹层次较低

1.住房公积金缴存覆盖面不够广，制度惠及度

不够高2.住房公积金的资金使用效率较低甚至贬值

截至2020年年末，全国城镇就业人员4.6亿截至2020年年末，全国住房公积金缴存余额

人，而住房公积金实缴职工1.5亿人，缴存比例不7.30万亿元，住房公积金缴存金额大于使用提取

到33%，缴存覆盖面不够广，尤其是大量的中小微金额，2020年全国住房公积金增值收益率1.58%，

企业职工、城镇个体工商户等尚未被覆盖，还没有资金使用效率较低。2020年全国CPI涨幅2.5%，

惠及绝大部分城镇体。而住房公积金的缴存记账利率低于CPI涨幅，则实

2.住房公积金制度普惠性不足，农村居民无法

享受制度红利

目前，住房公积金管理制度将城镇居民作为住目前，住房公积金管理尚未充分利用金融市场

房公积金的保障对象，而将农村居民排除在制度之进行高效运作，仅利用指定的商业银行办理住房公

外，由于住房公积金可以在个人所得税税前扣除，积金贷款、结算等基本金融业务，而金融市场的资

也可以在购房时享受低息贷款，无形之中形成了一金来源拓展、资金用途拓宽、金融风险防范等功能

项社会福利，但是农村居民却无法享受到这种制度基本没有在住房公积金管理中体现。

红利，削弱了住房公积金制度的普惠性。

3.住房公积金的全国统筹层次较低，降低住房

公积金的“互助”效率

住房公积金的全国统筹层次较低，目前尚未网通办”“全网上办”等还存在一定差距，住房公

实现全国统筹，虽然全国总体规模大，但各地区积金的信息化管理水平还有待进一步提高。

规模小，无法统筹实现规模效应，资源配置效率

较低。此外，个人住房贷款率较高的地区（如贵

州100.76%）和较低的地区（如黑龙江66.59%）针对我国住房公积金管理存在的问题，提出以

之间不能在全国范围内调剂使用住房公积金结余下改革建议：

资金，从全社会角度看，资金管理层次较低和地

区统筹割据降低了住房公积金结余资金的“互助”

效率。

（四）住房公积金功能作用发挥受限，资金

使用效率较低甚至贬值

1.住房公积金的使用和提取限制较多，其功能

作用发挥受限

目前，各地对住房公积金的使用和提取设置了实现住房公积金全国统筹管理，提高住房公积金统

较多限制，尤其是一、二线城市，很多职工因为筹层次，允许个人住房贷款率较高地区和较低地区

不满足使用和提取条件或买不起房，致使公积金之间在全国范围内调剂使用住房公积金结余资金，

账户上有资金却无法使用或无法使用公积金低息加强互助互通。

贷款，公积金政策的初衷难以实现，导致大量公

积金资金沉淀，不仅严重影响社会经济消费水平，

也导致资源闲置浪费。

际上职工缴存的住房公积金在贬值。

（五）住房公积金的金融服务利用不足

（六）住房公积金的信息化管理水平仍不高

目前，各地住房公积金管理中心的信息尚不能

实现完全共享，信息化专业人才力量不足，与“一

四、我国住房公积金管理改革建议

（一）健全住房公积金管理体制机制，完善

住房公积金公平受益长效机制

1.实行统一管理体制，实现住房公积金全国

统筹管理

国家对住房公积金实行统一管理，包括管理机

构、决策机制、资金运作、信息化系统、人才队伍

等，尽快实现住房公积金全部省级统筹管理，逐步

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2.修订《住房公积金管理条例》，完善住房公积金

公平受益长效机制

建议及时修订《住房公积金管理条例》，进一

步明确住房公积金管理机构定位和管理目标，强调

功能作用，扩大保障对象，提高互助效率，增加金

融赋能，优化收益分享机制，加强行政执法，健全

公平受益的长效机制。建议整合住房公积金和商品房销售监管资金与

（二）统一住房公积金监督管理体系，提高风

险识别、评估与防范水平

1.建立统一的住房公积金监管体系，实现监管2.调整相关政策，提高住房公积金的增值收益

“横向到边、纵向到底”与使用效率

参照金融体系监管模式，自上而下建立统一的

住房公积金监管体系，科学合理设立监管机构，明

确监管权责，加强行政执法监督，将内部监督与外

部监管相结合、同级监督与上级监管相结合，利用

大数据平台实现智慧监管，确保不发生金融风险。

2.提高住房公积金监管的专业化能力，提高风险

识别、评估与防范水平

在统一的住房公积金监管体系下，建设信贷监

督、资金监督、审计监督、信息披露监督、信息化

监督、人事监督、法务监督等专业化监管力量，提

高住房公积金监管的专业化能力，同时通过加强专

业人才队伍建设，利用现代信息技术、金融风险防

范工具等手段提高风险识别、评估与防范水平。

（三）扩大住房公积金覆盖面与受益面，增强

制度红利的普惠性

1.扩大住房公积金覆盖面，扩大制度惠及范围

一方面，探索将农村居民也纳入住房公积金的保

障范围，实现城镇与农村全覆盖；另一方面，建议在

《劳动合同》中将“企业应当为职工缴存住房公积金”

作为强制条款，同时加强行政执法监督与违法惩戒，

确保将更多的居民纳入住房公积金的保障范围。

2.扩大住房公积金受益面，增强制度红利的

普惠性

住房公积金需要进一步向中低收入职工倾斜，

向大量的中小微企业职工、城镇个体工商户放开政

运作

质保金、物业维修资金等，均由住房公积金管理机

构统筹管理、集中运作，提高资金运作效率。

一方面，通过提高住房公积金的缴存利率、扩

大资金投资渠道、分享增值收益留存、有偿使用互

助资金等政策调整，提高住房公积金的增值收益；

另一方面，通过简化贷款手续、增加住房公积金使

用弹性、拓宽提取范围、推进住房公积金市场化运

营等方式，提高住房公积金的使用效率。

（五）利用金融市场功能与作用，为住房公积金

管理提质增效

住房公积金可以充分利用金融市场进行高效

运作管理，一是探索以住房公积金为基础发行政

策性贷款资产证券化、以住房公积金管理机构为

主体发行住房融资债券等方式拓宽资金来源渠道；

二是通过委托市场化金融机构投资运作、投资风

险可控且收益率较高的金融产品等方式增加资金

用途；三是探索建立政策性住房担保公司和保险

公司，实现风险的转移与补偿，提高金融风险防

范水平。

（六）充分运用现代信息技术，提升住房公积

金信息化管理水平

探索将大数据、区块链、5G、人工智能等技术

运用到全国住房公积金信息化数据平台建设中来，

打造“智慧化”“一体化”公积金信息管理体系；

同时加大公积金信息化管理人才的建设力度，培养

或引进复合型专业化人才，切实提升住房公积金信

息化管理水平。

策，通过扩大居民受益面、提高政策享受的便利性

与可用性，增强制度红利的普惠性。

（四）整合优化住房公积金资源与政策，提高

住房公积金收益与使用效率

1.整合涉房政策资金，加强资金统筹管理与集中

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五、总结

综上，我国推行住房公积金制度以来，在解决

城镇职工住房需求等方面发挥了积极作用，也产生

了积极的社会经济效益，但仍存在住房公积金管理

体制机制不健全、监督管理体系不完善、覆盖面不

广、普惠性不足、资金使用效率较低甚至贬值、金

融服务利用不足、信息化管理水平仍不高等问题，

笔者建议：健全住房公积金管理体制机制、完善公

平受益长效机制，统一监督管理体系、提高风险应

对水平，扩大住房公积金覆盖面与受益面、增强制

度红利的普惠性，整合优化住房公积金资源与政策、

提高住房公积金收益与使用效率，利用金融市场功

能与作用提质增效，充分运用现代信息技术提升信

息化管理水平。

（上接第22页）

（2）有待进一步提高业财融合

财务人员不再与公司销售人员直接接触，这些

数字往往不能准确反映公司当前的财务状况。通常，

解决方案是设立一名专家作为连接财务和业务模块

的桥梁。这一方面可以解决新员工带来的额外成本，

另一方面也可以缓解业务与财务的分离。

（3）失去财务的灵活性

由于财务共享强调统一性，那么很可能会让原

先各家公司分管的灵活性丧失，但其矛盾主要以各

公司的特殊程度来多角度进行考量，势必需要一个

求同存异的过程。

（4）财务共享服务中心的成本增加

财务共享服务中心的最初目的是最终降低成

本。以目前的状况，建立财务共享中心和增加其他

职能的人员，可能会需要更多高素质的人才。另外，

操作和维护财务共享系统软件的成本以及对办公设

施的需求（笔记本电脑的需求度可能会提升）最终

主要参考文献：

[1]倪鹏飞.住房公积金制度的争论焦点与改革方向[J].

人民论坛,2020(23):76-80.

[2]罗景华.改革住房公积金制度若干问题的思考和建议

[J].中国房地产,2020(31):69-72.

[3]李红艳.新形势下住房公积金制度的作用及改革探讨

[J].中国产经,2020(21):17-18.

[4]郭俊伯.新形势下住房公积金管理制度的深化改革[J].

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[5]王慧海,乔录生,张恒.住房公积金制度改革之路探究

[J].中国市场,2020(6):35-36.

责编：杨雪

同样导致企业所需支付成本增加。

（5）财务共享服务中心信息系统存在问题

目前ERP系统是财务共享中心的核心，负责企

业财务数据的存储、查询、应用和核算。ERP的建

设实现了企业财务数据的开放共享，加强了各部门

之间的信息交流，促进了企业财务管理的透明化建

设。但这也是一把双刃剑，所有信息都集中在一个

系统中，也就意味着要面对更高的数据风险。如果

中央信息系统的防御系数过低，就易受到病毒和黑

客的攻击，从而导致数据信息丢失、窃取和篡改等

情况，后果严重。

主要参考文献：

[1]黄岱渊,包红霞,车雅诗等.中小企业数字化转型如何

提升企业效率[J].商展经济,2021(24):99-101.

[2]童元松,印梅.数字化转型赋能金融机构与外贸企业互

动共赢[J].杭州金融研修学院学报,2021(10):41-42.

责编：梦超

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