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篇一：出口退税(tuì shuì)申报操作流程(外贸企业2022最新)

出口退税申报操作(cāozuò)流程

一、查询相符(xiāngfú)发票信息

1、发票认证(rènzhèng)：认证系统〔航天信息〕

2、国税→网上办税→出口退税→登录出口退税综合效劳平台，输入

用户名(税号)，密码→查询区→发票信息(xìnxī)查询→查询认证后的相符发

票，相符发票有信息才可申报退税。

3、整理相符发票〔抵扣联〕对应的出口发票，出口报关单

二、出口退税申报

〔一〕、外部数据采集

1、下载出口报关单信息

登入电子口岸网页→出口退税→下载***.xml文件

插上口岸IC卡→进入出口退税申报系统→外部数据采集→出口报关单读

入 →核对关单

2、出口关单确认→数据检查→全选，数据确认

3、汇率配置：关单出口日期第一个工作日的汇率,折百汇率

4、海关贸易性质配置：01→出口明细申报表

5、认证发票信息读入：认证系统→下载认证结果***.xml文件

〔二〕、

1、出口明细录入

关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号重排〔物理序号〕→

修改关联号→审核确认→在关单右上角写上对应的关联号

①关联号：所属期4位+批次2位+序号4位〔如1605 01 0001〕②所属

期：如本月为6月，所属期为202205

2、进货明细录入〔进项发票，抵扣联〕

①关联号：与录入出口关单时的关联号对应一致

录入所属期，批次，序号，发票号码，商品代码，数量→回车→序号重

排→审核认可

〔三〕、数据检查

1、进货出口数量关联检查：关单数量=发票数量，出现差异，倒回到进

货明细录 入修改

2、换汇本钱：

3、预申报数据一致性检查

〔四〕、确认明细申报

(五)、免退税申报

1、退税正式申报→查询本次申报数据(shùjù)→退税汇总申报表录入→点

击增加，输入申报年月→一直按回车到底→保存

2、生成退(免)税申报数据(shùjù)→存盘

〔六〕、出口(chū kǒu)退税综合效劳平台

办税区→免退税预申报→申报数据上传→操作显示已完成→查看反应信

息下载 →有反应疑点的，撤销本次申报，倒回处理→没有反应疑点的，直接

(zhíjiē)转正式申报

、

〔七〕、打印(dǎ yìn)退〔免〕税申报数据

1、出口明细申报数据：4份

2、进货明细申报数据：4份

3、退税汇总申报表：3份

〔八〕、装订

1、退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据，2份

2、出口明细申报数据+关单〔复印件〕+Invoice〔复印件〕

3、进货明细申报数据+进项发票抵扣联〔正本〕

三、其他

1、撤销申报

已申报出口明细申报数据查询→转待申报〔点完后，进货明细申报数据

会跟着一起转待申报〕

篇二：2022消费企业出口退税流程

第一节

企业出口退税登记、变更流程

〔一〕出口退税认定登记程序

按规定实行出口退税管理方法的新消费企业，应自获得进出口经营权批

件之日起30日内，或发生出口业务前到税务局办理出口退税备案手续。

1、递交申请材料

请先下载出口退税申报系统，在系统内填?出口货物退〔免〕税认定表?，

〔打印一式三份，并用U盘烤贝一份生成的电子数据〕并附送以下资料的原

件与复印件：

〔1〕已办理备案登记并加盖备案登记专用章的?对外贸易经营者备案登

记表?〔内资企业附送〕；或?外商投资企业批准证书?〔外资企业附送〕；

〔2〕工商营业执照副本

〔3〕税务登记证副本

〔4〕银行(yínháng)开户答应证

〔5〕一般(yībān)纳税人认定表；

〔6〕海关(hǎiguān)登记证

以上(yǐshàng)材料复印件全部盖章，并注明：与原件完全一致

办理地点：国税局登记(dēngjì)窗口

做好出口认定，即可领购出口发票，带公章填表两份，带U盘，发票领

购本。

2、审查

认定岗经办人须根据企业认定申请，管理员会到公司实地核查消费才

能，填消费才能核实表〔外贸公司无需实地核查〕

注意：新出口退税登记的消费企业暂无出口时无须申报，当有了第一笔

出口，在及时做增值税收入的同时，开场申报出口退税。单证不齐时先零申

报。第一次申

报时在申报材料后附消费才能核实表 ，带着装箱理货单、提单复印件、

贸易上用的那份形式出口发票。当第一次申报后，消费企业必须连续申报，

无单证收齐时请零申报。举例说明如下：假设2022年1月1日做了出口退税

的认定〔此时先不用做出口退税申报〕。2022年5月10日出口第一票货物，

2022年7月份单证齐全，并且信息齐全。那5月份的增值税申报表上要记免

抵退收入，有免抵退收入后，同月份进出口退税系统里做零申报。〔原因为

消费企业出口退税要与增值税申报表对审，增值税有收入，出口退税系统就

要做，但单证不齐时属于零申报〕。单证7月份收齐时，在出口退税系统里

录明细做出口退税。

〔二〕出口退税认定变更

1、出口退税认定变更程序

〔1〕变更申请。纳税人出口退税认定内容发生变化的，应当自有关管理

机关办理变更登记之日或认定内容发生变化之日起三十日内，持重新填写的?

认定表?、变更内容说明、有关证明文件〔如：变更前后的相关证件复印件〕

和原?认定表?或?出口企业退〔免〕税登记证?等资料向所辖税务机关申请办理

变更。

第二节

消费企业软件下载并安装

一、下载安装

企业须下载新版消费企业出口退税申报系统。纳税人可通过全国出口退

税技术支持网站——中国出口退税咨询网〔.cn〕免费下载最新版的出口退税

系统。

安装：双击呈蓝消费企业(qǐyè)出口退税申报系统→下一步→

是→下一步→下一步

二 、登记企业(qǐyè)相关信息

1、点击(diǎn jī)“系统维护〞→“系统配置〞→“系统配置设置与修改〞菜

单，将企业代码〔海关代码〕、纳税人识别号、代码证号和企业名称以及相

关地址， ，办税人员姓名输入系统中。点击“保存〞按钮，将企业信息保存

在系统中。

2、“系统维护〞→“系统配置〞“系统参数(cānshù)配置设置与修改〞菜

单：

将“业务(yèwù)方式〞下18位报关单执行日期改为2022-08-01，取消报送

纸质核销单日期改为2022-08-01日。

第三节

消费企业报税实务操作

一 、准备纸质材料

1、当月出口数据-当月出口报关单原件〔附件①〕〔2022年1月1日后，

当月出口的货物当月在增值税上确认收入，出口退税系统里录收入要报关单

齐全同时并且电子信息齐全：报关单齐全是指纸质报关单原件，电子信息齐

全是指：海关上传电子数据到电子口岸系统里，企业在电子口岸客户端查询

到出口信息通过数据报送将数据报送给国税局，国税局能查询到海关报来的

电子信息，就算信息齐全〕

2、出口明细单——〔附件②〕

3、提运单——〔附件③〕

4、装箱单——〔附件④〕

5、出口合同——〔附件⑤〕

6、出口发票 ——〔附件⑥〕

〔说明：出口明细，提单，装箱单，形式出口发票，这些每个月要留存

一份在公司备案，消费企业第一次申报的时候，很可能需要提供这些资料拿

到国税，看管理员的要求。平时留存一份放到公司就可，不需要每个月拿到

国税〕

二、操作实务

第一步：出口货物明细申报录入

每月月末搜集报关单齐全的出口数据在系统录入，并且通过预审查询是

否有电子信息，录入步骤如下：

根底数据采集→出口货物明细申报录入→增加 →所属期〔默认当前月

份〕→序号〔0001、0002…〕进料登记注册号 〔海关进料加工登记手册编号

或进口报关单备案0002…进料加工企业填这项，一般贸易公司请忽略〕→记

销售日期〔是指增值税上确认收入的月份，可以填那个月份的最后一天〕→

所属期标识〔填出口年份〕→进料登号〕→出口报关单号〔海关18位编号

+001、002…报关单上有几行商品，项号就编到几〕→出口日期〔报关单出口

日期〕→代理证明号〔进口代理证明编号+2位项号，代理出口企业填，一般

贸易公司请忽略〕→出口商品代码〔报关单上8位海关商品编码〕→出口商

品名称〔默认〕→计量单位〔默认〕→出口数量〔报关单数量〕→原币代码

〔USD〕→原币币别〔默认〕→原币离岸价〔报关单总价FOB的金额〕→原

币汇率〔记账日的汇率，请注意汇率要填百位制，比方汇率是6.21，系统里

要填621〕→人民币离岸价〔默认〕→美元汇率〔与上面的原币汇率一样〕→

其他相关录入时需要直接按回车键〔默认〕→出口发票号〔出口商品专用发

票的发票号码〕→回车保存或增加→退出}

常见问题：对报关单上有运费、保费的，应核对免抵退明细表“出口销售

额〞〔美元(měiyuán)〕是否填具FOB价

① 成交方式(fāngshì)为FOB价的，以FOB价为准。 (离岸价=报关单总价)

② 为CIF价的，用总价扣除运费(yùn fèi)和保费。(离岸价=总价-保费-运

费)③ 为C＆F价，那么用总价扣除运费。 (离岸价=总价-运费) 第二步：录入

当期出口备案单证录目

备案材料(cáiliào)如下： 〔1〕出口明细

〔2〕提单(tídān)

〔3〕装箱单

〔4〕合同

〔5〕发票

{根底数据采集→企业经营情况→出口货物备案单证目录录入→增加→所

属期〔默认〕→序号〔0001、0002…〕→退税申报日期〔报关单申报日期〕

→购货合同号〔购销双方签订合同号〕→出口货物明细〔出口明细单号码〕

→出口装箱单〔出口货物装箱单号码〕→出口运输单〔提单号〕→出口发票

号〔出口商品专用发票的发票号码〕→自制出口发票〔可不填〕→企业办税

人→备案日期(当天录入日期) →备案单证出处〔财务科或其他科室〕→页数→

回车保存或增加→退出}

或者另一种方法：{根底数据采集→企业经营情况→出口货物备案单证目

录录入→生成备案→修改时间→填入办税人员姓名→确认。然后序号重排，

从001开场，并且逐条修改数据，将货物明细，装箱单号，提单号都填入系

统，保存。

第三步：申报数据处理→数据一致性检查

查清检查中的资料，错误的进展修改。

第四步：生成明细申报数据

在生成申报数据时点击 免抵退税申报→生成明细数据申报→确定→“本

地申报〞 → 新建并选择存放途径〔默认出口退税电子化管理系统---消费企业

出口退税申报系统---OUT_PORT文件夹，也可以自己建立一个明细数据文件

夹，存在熟悉的途径下〕，再到网上办税系统出口退税窗口进展预审，录入

申报所属年月→主题〔将20XX年XX月第X次预审申报改成第1、2…次预

审申报〕→添加预审文件的存放途径〔出口退税电子化管理系统---消费企业

出口退税申报系统---OUT_PORT文件夹

篇三：出口退税(tuì shuì)最新操作流程

出口(chū kǒu)退税最新操作流程

2、通过退税系统完成出口明细(mínɡ xì)申报数据的录入、审核。

3、获得增值税发票后在发票开票日期30天内，在“发票认证(rènzhèng)系

统〞或国税局进展发票信息认证。

4、通过(tōngguò)退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。

5、通过系统中“数据处理〞的“进货出口数量关联检查〞和“换汇本钱检

查〞后生成预申报数据。6、网上预申报和观察预审反应。7、在申报系统中

录入 单证 备案数据。

8、预审通过后，进展正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中。

9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份;

并生成退税申报软盘，软盘中应该有12个文件，并在生成好的退税软盘上写

上企业的名称和 海关 代码。10、准备退税申报资料，到退税科正式申报退

税;(需要在出口日期算起90天内进展正式申报)。所需资料如下：打印好的专

用封面纸;

?外贸企业出口退税进货明细申请表?;?外贸企业出口退税出口明细申请

表?;出口退税专用核销单;税收(出口货物专用)缴款书;增值税票抵扣联及专用

货物清单;代理出口证明(如属代理出口的);出口退税专用 报关单 ;资料封底。

以上单据在装订时请按关联号排列，所有单据竖着放靠右侧在上方装

订，装订成一册。另外应附两套退税申报表(退税汇总申报表;退税进货明细表;

退税出口申报明细表)并加盖公章。企业到退税机关办理退税正式申报，退税

机关审核软盘及报表和资料合格以后，企业将软盘和资料及一套退税申报表

交给退税机关，退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业。

正式申报退税即完成。11、税款的退还

税务局得到退税的批复之后，会将数据上传到税网，同时系统自动发送

。企业看到后，可以到“数据管理〞—“退税批复〞栏目中查看。

点击某条批复的数据，显示考前须知。点击“下一步〞，会显示“出口货物

税收退还申请书〞的内容，企业应仔细核对开户行与帐号是否准确，打印3

份。

根据考前须知的相关内容，在打印出的表单中盖章，交到退税科，由退

税机关办理退库。 出口退税、收汇核销操作(cāozuò)流程

2 中国(zhōnɡ ɡuó)电子口岸网——用户登录——输入口令——确认 2 上网

IC卡注册流程： 1、在线购卡——按提示操作 2、打印注册表——汇款 3、收

到短信汇款成功

4、登录注册按短信帐号(zhànɡ hào)、密码输入

第一局部商检、报关资料(zīliào)1、发票 2、装箱单 3、合同

4、出口建筑(jiànzhù)卫生陶瓷符合性证明〔厂检单〕 5、涵盖表〔即用砖

证明〕 1) 用砖明细

2) 出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书涵盖产品表 3) 出口建筑卫生

陶瓷产品放射性核素备案书 6、广东省出口商品统一发票

7、出口收汇核销单：电子口岸网——口令——出口收汇

8、口岸备案：口岸备案——输入核销单编号——条件设定——开场查

——使用口岸〔代码〕〔广州海关5100〕——确认——成功 9、以上1-4为商

检资料，1-8为报关资料

2 代理商检提供通关单或转证凭条〔深圳出关〕 2 将以上资料交报关公司

办理报关 2 货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证，到外管局

办理核销。第二局部核销操作流程

2 出口收汇核销网上报审系统——批次报审——新建 2 单证回来后的操作

1. 电子口岸——出口收汇——企业交单——输入核销单号——查——

交单 2. 电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送 3. 查询——数据

查询——状态查询 2 查询核销

1、核销系统——数据交换——数据提取——全部——开场 2、折算率—

—起始日期——截止日期〔指款项发生周期〕

3、批次报审——新建——贸易方式——一般贸易——核销单信息——添

加——收汇水单信息——添加

4、保存——预览打印——放入待报邮箱

5、数据交换——数据报送——核销数据报送——开场

第三局部出口退税操作

提交三天后，进入外贸出口退税申报系统进展退税，操作如下： 2 外贸

企业退税申报系统——用户名〔小写sa〕——确定 1、根底数据采集——出口

明细申报数据录入——增加 1) 关联号：年月加第一批加序号，比方：

〔不变〕 2) 申报年月：报关单所属期 3) 申报批次：01 4) 序号：

0001 逐笔

5) 报关单号：海关编号后9位加三位商品序号，共12位 6) 出口日期：

报关单出口日期

7) 美元离岸价：出口总额，〔逐笔，不是合计〕 8) 核销单号：

9) 商品代码：报关单上的商品编号 10) 出口数量 11) 审核认可

2、根底数据采集(cǎijí)——进货明细申报数据录入——增加 1) 关联号：

年月加第一批加序号，比方：〔不变〕 2) 申报年月：报关单所属

期 3) 申报批次：01 4) 序号：0001

5) 发票号码：进货(jìn huò)发票号码 6) 发票代码：进货发票代码

7) 进货凭证号：进货发票代码(dài mǎ)加进货发票号码 8) 发票开票日

期：进货发票日期 9) 商品代码：报关单商品编号 10) 税率：进货发票税率 11)

审核认可

3、数据加工处理：按顺序逐项检查 4、生成预申报数据：保存(bǎocún)E

盘 5、预审反应处理——确认正式申报数据

6、退税正式申报——查询本次申报数据——出口(chū kǒu)/进货明细申报

查询——退税汇总申报录入——增加——选择月份

7、打印必需要在扩展功能处打印——打印EXCEL 8、打印报表：

1) 外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份 2) 外贸企业出口退税进货

明细申报表一式二份 3) 外贸企业出口退税汇总申报表一式二份 9、填写?退税

申请书?其中增值税内容不用填

10、 生成申报盘——退税正式申报——生成退税申报软盘——生成第一

只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘

1) 审核反应处理——已申报出口明细数据查询——挑选——填写关联号

——确定——认可申报

以上操作完毕后把资料交到退税分局，相关报表、封面、封底要求： 1〕

进货增值税发票 2) 广东出口商品统一发票 3) 报关单 4)A盘 5) 报关单

6) 外贸企业出口退税汇总申报表一式三份 7) 出口收汇批次核销信息登记

表

8) 外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份 外贸企业出口退税出口明

细申报表一式一份 装订方式靠下方向装订。

整理完后用出口封面装订交到税局申请。

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内容总结

〔1〕篇一：出口退税申报操作流程(外贸企业2022最新)

出口退税申报操作流程

一、查询相符发票信息

1、发票认证：认证系统〔航天信息〕

2、国税→网上办税→出口退税→登录出口退税综合效劳平

台，输入用户名(税号)，密码→查询区→发票信息查询→查询认证后的

相符发票，相符发票有信息才可申报退税

〔2〕单证7月份收齐时，在出口退税系统里录明细做出口退税