城乡居民基本养老保险个人账户管理规范

《城乡居民基本养老保险个人账户管理规范》

国家标准编写说明

一、任务来源

本标准由人力资源和社会保障部提出，全国社会保险标准

化技术委员会归口，人力资源和社会保障部社会保险事业管理

中心、天津市社会保险基金管理中心、河北省社会保险事业管

理局、辽宁省社会保险事业管理局、北京市大兴区社会保险事

业管理中心、海南省三亚市农村社会养老保险局、四川省南充

市城乡居民社会养老保险局、陕西省宝鸡市城乡居民社会养老

保险管理处等8个单位联合起草。

本标准为推荐性国家标准，是我国社会保险标准体系建设

中的管理标准之一。

二、编制目的和意义

城乡居民基本养老保险个人账户是我国城乡居民基本养老

保险制度的重要内容和组成部分，是参保人参加城乡居民基本

养老保险和享受城乡居民基本养老保险各种待遇的重要凭证和

标志。城乡居民基本养老保险个人账户管理依托于经办业务，

服务于参保人及权益人，是社会保险经办管理服务一项重要的

基础性工作。制定实施城乡居民基本养老保险个人账户管理国

家标准，对于进一步规范城乡居民基本养老保险个人账户管理，

维护参保人基本养老保险权益，促进更加公平可持续的养老保

险事业健康发展，具有重要的现实意义和深远的历史意义。

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（一）有利于解决个人账户管理中的突出问题

我国的城乡居民基本养老保险制度，是在各地探索实践基

础上逐步统一和发展起来的，养老保险个人账户制度也随之不

断完善。由于城乡居民基本养老保险尚处于起步阶段，各地在

养老保险个人账户权益记录、管理方式的细节方面还在不断探

索，仍存在模式不统一、流程不规范，手续较繁琐等问题。本

标准的制定实施，必将进一步推进城乡居民基本养老保险个人

账户管理的规范化、标准化，提高个人账户管理水平，推动城

乡居民基本养老保险个人账户制度的进一步完善。

（二）有利于维护参保人的养老保险权益

养老保险个人账户是参保人养老保险权益的真实记录，是

确定参保人享受养老保险待遇的最重要依据，也是参保人“记录

一生、保障一生、服务一生”的最直接体现。随着养老保险制度

的全覆盖，参保人更加注重个人的养老保险权益，更加关注个

人账户的信息和资金变化，更加注重对个人账户权益的保护。

而养老保险个人账户是参保人依法维权，监督经办管理服务质

量的重要依据。同时,随着我国城镇化水平不断提高，人员流动

日逾频繁，跨统筹地区转移、跨制度接续人数与日俱增，参保

人及时了解养老保险信息等情况的需求更为迫切。因此,推行全

国统一的养老保险个人账户管理标准，有助于规范经办机构、

参保人等相关主体的个人账户管理行为，促进社会保险权益记

录的规范管理，更好地维护参保人的养老保险权益。

（三）有利于促进城乡居民基本养老保险制度的进一步完

善

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养老保险个人账户制度是我国养老保险制度的核心内容之

一,完善养老保险个人账户管理也是十八大提出的重要改革要

求。制定推行城乡居民基本养老保险个人账户管理国家标准，

一方面通过实现全国城乡居民基本养老保险个人账户管理的统

一，为进一步规范个人账户管理打下基础,创造条件，促进养老

保险制度健康可持续发展；另一方面也为参保人提供更加便捷

高效的个人账户信息服务，增强城乡居民基本养老保险个人账

户制度的公信力，引导和促进参保人积极主动地参加城乡居民

基本养老保险。

三、编制原则

标准起草过程坚持了以下基本原则：

（一）规范性原则。本标准按照《标准化工作导则 第1部

分：标准的结构和编写》（GB/T 1.1-2009）中的规范性要求进

行编写，以社会保险现有法律、法规和规章为框架，以部中心

制定的经办规程为基础，与已经实施的社会保险国家标准中的

社会保险服务总则、社会保险业务流程总则、社会保险术语、

社会保险核心业务数据质量规范、城乡居民基本养老保险服务

规范、社会保险业务档案管理规范等标准相协调，对城乡居民

基本养老保险个人账户管理的各环节进行了规范性阐述。

（二）系统性原则。本标准规范了城乡居民基本养老保险

个人账户从建账、记账、计息到支付的全过程管理，立足于个

人账户管理内容、内部控制、基金管理、查询服务和争议处理

等相关基本要求和方法。与《城乡居民基本养老保险服务规范》

等已发布实施的社会保险国家标准相互衔接,相互协调。

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（三）统一性原则。本标准制定过程中，既兼顾地区间制

度现状、机构设置、基层平台、金融服务等方面的差异，又考

虑实际可操作性，按照统一性原则进行了规范，确保标准的统

一性。

四、编制过程

《城乡居民基本养老保险个人账户管理规范》国家标准制

定工作于2016年6月正式启动，共召开了_次工作组会议。标

准制定工作组全体成员明确任务分工，确定标准编制的技术框

架和工作计划，全面搜集梳理法律法规规程，深入调研收集信

息，广泛征求各方意见，充分研究讨论论证，完成了标准送审

稿的编写。主要工作过程如下：

第一阶段：2016年6月。工作组在安徽省六安市召开了第一

次工作组会议，初步确定了标准编写大纲，制定工作计划，明

确了成员单位职责分工、任务内容和时间期限，初步确定了标

准编制的技术框架。会后，各成员单位成立机构、确定标准编

写人员，全面搜集梳理法律法规规程，深入开展调研收集信息，

着手起草标准。

第二阶段：2016年6月～2016年8月。各成员单位在准确界

定标准内涵和外延，明确各章主要内容的基础上，全面梳理相

关法律、法规和业务经办规程，深入学习研究已发布的相关国

家标准，按照任务分工，于7月底完成了各自负责起草的部分，

牵头单位收集汇总各部分内容，将标准内容划分为9章，形成标

准初稿，并分发至各成员单位征求修改意见。

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第三阶段：2016年8月～10月。8月上旬，各成员单位就标

准初稿提出68条修改意见。牵头单位在整理修改的基础上形成

了工作组讨论稿。8月19日，工作组在沈阳市召开了第二次会议，

邀请部中心系统建设处和居保处的有关专家参加，对工作组讨

论稿进行了集中讨论修改。会后，牵头单位根据工作组第二次

会议修改意见进行了修改完善，形成了征求意见稿，并分发至

各成员单位所在省、市征求修改意见。

第四阶段：2016年10月～2017年2月。2016年10月上旬，

各省市共提出修改意见42条，10月21日,工作组在南充市召开了

第三次会议，并邀请系统建设处胡劲松处长亲临指导。会上，

成员单位对42条修改意见进行集中讨论修改。2017年1月10日，

全国社会保险标准化技术委员会换届暨第一次工作会议在北京

召开，会后就该标准的征求意见稿和编制说明初稿与有关委员

沟通交流，标准内容得到委员们的初步肯定。

五、标准的主要技术内容

本标准共9章，44条，规定了城乡居民基本养老保险个人

账户管理的范围、规范性引用文件、术语和定义、基本要求、

个人账户管理内容、个人账户管理内部控制、个人账户基金管

理、个人账户查询服务、个人账户的争议及其处理等内容。

（一）范围

介绍了本标准的主要内容和本标准所适用的领域。

（二）规范性引用文件

给出了本标准中引用的7项国家标准。

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（三）术语和定义

介绍了本标准中所使用的术语及定义。

（四）基本原则

本标准明确了城乡居民基本养老保险个人账户管理应遵循

的基本要求。明确在遵守社会保险法律、法规和规章的前提下，

确保个人账户记录的完整性、准确性和一致性，提出建立健全

基本养老保险个人账户信息管理制度，提供高效、便捷的养老

保险个人账户服务的要求。同时，要实现各经办业务环节之间

相互整合协同，最大限度地实现信息共享，避免相互冲突，重

复管理操作。

（五）个人账户管理内容

本章提出了城乡居民基本养老保险个人账户管理的内容，

包括从个人账户的建立、记录、计息、支付、状态管理、收益

管理和档案管理7个方面的内容。

（六）个人账户管理内部控制

本章规定了个人账户管理内部控制的要求，首先要符合《社

会保险经办业务流程总则》规定，即加强业务分级管理、权限

分级授权、岗位制衡设置，应用智能化筛查校验，实现对各项

业务经办全过程监控。其次，对内部控制的制度建设、信息系

统建设和财务管理等方面也提出了原则性的要求。

（七）个人账户基金管理

本章从依法加强基金管理、保证信息准确安全和利用信息

技术监测基金收支情况等方面，对个人账户的基金管理提出了

要求。

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（八）个人账户查询服务

本章规定了个人账户查询服务应符合《城乡居民基本养老

保险服务规范》中6.6个人账户查询方面的要求，并且在改进

窗口查询服务和优化对账服务方面提出了前瞻性的要求，如推

广互联网终端个人查询服务、自助终端查询服务、电话语音查

询服务，以及手机应用客户端等查询服务等要求。

（九）个人账户管理的争议及其处理

本章明确了当个人账户权益人与管理主体等相关方发生争

议时的解决处理途径和方法等要求。

六、关键问题的处理

（一）标准定位问题的确定

城乡居民基本养老保险个人账户管理规范定位于对各级社

会保险经办机构经办业务管理各项具体工作的指导性标准，立

足全面，突出重点，便于操作。对于国家法律法规或政策性文

件已有明确要求或标准的，以直接引用为主；对于体现养老保

险个人账户管理本身特点的，重点进行描述，力求做到细致而

不繁琐，具备可操作性。

（二）标准范围的界定

按照社会保险标准体系明细表的要求，《城乡居民基本养老

保险个人账户管理规范》为管理类标准，因此重点在内部管理

方面提出了要求，未将具体的经办业务流程方面的内容纳入标

准。另外，在标准外延的界定上，由于有《城乡居民基本养老

保险服务规范》等相关标准，本标准在各章节中仅针对个人账

户管理方面提出要求，如5.1.4的c列项，“支付信息”仅包含个

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人账户的支付信息相关内容，而不涉及养老保险其他支付信息

的内容。

（三）保险关系转移接续时结息的处理

在起草过程中，关于办理跨统筹地区转移、跨制度衔接手

续时的结息问题（5.3.6），由于《城乡养老保险制度衔接暂行办

法》、《城乡居民基本养老保险业务规程》、《城乡养老保险制度

衔接经办规程》等文件中未对该问题进行明确规定，各地在具

体经办过程中存在一定差异，从维护参保人权益的角度出发，

经与起草组各成员单位协商，本标准规定转出地社保经办机构

在关系转出当月结息结转，转入地社保经办机构从关系转入次

月起计息。

《城乡居民基本养老保险个人账户管理规范》标准制定工作组

2017年3月14日

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