银行承兑汇票

一、概念

银行承兑汇票Bank's Acceptance Bill（BA）是商业汇票的一种。是由在承兑银

行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证

在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

二、

要素（见汇票，拿出一张真汇票为例）

签发银行承兑汇票必须记载下列事项：

（一）表明“银行承兑汇票”的字样----它是印刷在汇票的正面上方。

（二）无条件支付的委托---它也是印刷在银行承兑汇票的正面，通常以“本汇

票于到期日付款”、“本汇票请予以承兑于到期日付款”等

（三）确定的金额--出票金额大写必须与小写金额一致，两者不一致的，票据

无效。出票金额不得更改，更改的汇票无效。

（四）付款人名称--在汇票承兑之前的付款人为出票人，在承兑之后的承兑银

行就是付款人，是银行承兑汇票的主债务人

（五）收款人名称--受领汇票金额的最初票据权利人

（六）出票日期--出票日期不得更改，更改的银行承兑汇票无效

（七）出票人签章--出票人必须签章，签章必须清楚

（八）汇票到期日--银行承兑汇票的付款期限，最长不得超过6个月。

欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效。

三、银行承兑汇票的背书

背书是一种票据行为，是票据权利转移的重要方式。 背书从按目的可以分为

两类：一是转让背书，即以转让票据权利为目的的背书，二是非转让背书，即以

设立委托收款或票据质押为目的的背书。

汇票超过提示付款期限的，不得再背书转让，背书转让的，背书人应当承担

票据责任。

背书应当记载在票据的背面或者粘单上，而不得记载在票据的正面。背书栏

不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处。粘单

上的第一记载人，应当在票据和粘单粘贴处签章。如果背书记载在票据的正面，

背书无效。票据的背面或者粘单上有盖章不清楚的地方，一定要有说明材料，说

明材料上要有清晰的公章、财务印鉴章。

收到汇票时，大多要求接受放开具收据，用来证明对方收到票据。

四、辨真伪

（一）查：即通过审查票面的“四性”——清晰性、完整性、准确性、合法性来辨

别票据的真伪。

1．清晰性：主要指票据平整洁净，字迹印章清晰可辨，达到“两无”，即：—

无污损，指票面无折痕、水迹、油渍或其他污物。—无涂改，指票面各记载要素、

签章及背书无涂改痕迹。

2．完整性：主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全，达到“两无”，即：

无残缺，指票据无缺角、撕痕或其他损坏。无漏项，指票面各记载要素及背书填

写完整、各种签章齐全。

3．准确性：主要指票面各记载要素填写正确，签章符合《票据法》的规定，

达到“两无”， 即： 无错项，指票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误，

背书必须连续等。无笔误，指票据大、小写金额应一致，书写规范，签发及支付

日期的填写符合要求(月份要求1,2 月前加零,日期要求1-9 前加零,10,20,30 前

加零)

4．合法性：主要指票据能正常流转和受理，达到“两无”即：无免责，指注有

“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不得办理贴现。 无禁令，指票据应

不属于被盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围。

（二）听：即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪。

用手抖动汇票，汇票纸张会发出清脆的响声，能明显感到纸张韧性，而假票

的纸张手感则软、绵、不清脆，而且票面颜发暗、发污，个别印刷处字迹模糊。

（三）摸：即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪。

汇票号码正、反面分别为棕黑和红的渗透性油墨，用手指触摸时有明显

的凹凸感，假票的号码则很少使用渗透性油墨，而且用手指触摸时凹凸感不明显。

（四）比：即借助票面“四种防伪标志”比较来辨别票据的真伪。

1．纸张防伪：不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着彩纤维；汇

票纸张中加入一种化学元素，如用酸、碱性物质进行涂改，汇票则会变。

2．油墨防伪：汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成，如票据被涂改、变造，

此处则会发 生变化，线条会消失。

3．缩微文字：汇票正面“银行承兑汇票”字样的下划线是由汉语拼音“HUIPIAO”

的字样 组成；汇票中间是由汉语拼音“HUIPIAO”字样的缩微文字组成的右斜线，

横贯整个票面的宽带区域。

4．印刷防伪：汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音H 的字样。注意H 字

母应为空心。

（五）照： 即借助鉴别仪的“四个灯”来辨别票据的真伪。

1．放大灯：在放大灯下可观测到汇票正面的印刷纹路清晰连续，且纸张无

涂改变痕迹。同时，还可通过子母放大镜的子镜观测到汇票正面清晰连续的缩

微文字。

2．短波灯：在短波灯下可观测到汇票背面的二维标识码在灯下呈淡绿荧

光反应。

3．长波灯：在条波灯下可以观测到在汇票表面无规则地分布着荧光纤维；

汇票正面大写金额线有红荧光反应；汇票的左上角印有红的承兑行行徽，呈

现桔红；汇票字样右侧有暗记，为各行行徽（工行为“ICBC”字样），长波灯下

呈淡绿荧光反应。

4．水印灯：在水印灯下可以观测到汇票内部排列着黑白水印相间的小梅花，

以及“HP”字样，一正一倒，一阴一阳的进行排列，位置不固定，定向不定位。

五、总结

单位收取银行承兑汇票时应注意审查：表明“银行承兑汇票”的字样；无条

件支付的委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章

等必要记载事项是否齐全；出票人签章、承兑人签章是否符合规定；出票日期、

收款人名称是否更改；其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；是否注明

“不得转让”字样；背书转让的汇票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书

使用粘单是否按规定在粘接处签章。