网上纳税申报详细流程是怎样的

⽹上纳税申报详细流程是怎样的

我们很多⼈对于题⽬中提到的问题，其实都不是很清楚，理解的也不是很透彻，但这都是和我们的⽣活息息相关

的，有了解的必要，今天店铺⼩编整理了相关的知识，⼀起往下⾯看看吧。

以下为⽹上纳税申报详细流程：

1.纳税⼈先向国税局的征管部门提出⽹上申报纳税申请，经过县(市)区局审批同意后，正式开始参与⽹上申报纳

税。

2.纳税⼈向税务机关提供在银⾏已经开设的缴税账户，并保证账户中有⾜够⽤于缴税的资⾦。

3.纳税⼈与银⾏签署委托划款协议，委托银⾏划缴税款。

4.纳税⼈利⽤计算机和申报纳税软件制作纳税申报表，并通过电话⽹、因特⽹传送给税务机关的计算机系统。

5.税务机关将纳税⼈的应划缴税款信息，通过⽹络发送给有关的银⾏。由银⾏从纳税⼈的存款账户上划缴税款，

并打印税收转帐专⽤完税证。

6.银⾏将实际划缴的税款信息利⽤⽹络传送给税务机关的计算机系统。

7.税务机关接收纳税⼈的申报信息和税款划缴信息，打印税收汇总缴款书，办理税款的⼊库⼿续。

8.纳税⼈在⽅便的时候到银⾏营业⽹点领取税收转帐完税证，进⾏会计核算。具体的报税流程：⽉末结帐后，开

始⽹上电⼦申报，然后去税务局交⼿⼯财务报表即可。不清楚的话可以咨询专管员。

⼀.增值税专⽤发票的领购,-------企业发⽣销售业务-------在税控系统中开具增值税专⽤发票(销项)或开具普通发

票。【windows防伪税控⼀机多票开票⼦系统】的操作每⽉初2号前进⾏抄税----在开票系统中打印相关发票清单报表-

---进⾏报税)

1)平时开具增值税销项发票包括有以下⼏类ü正数发票ü负数发票ü带有发票清单的发票ü带有销售折扣的发票.

2)领购发票读⼊开票系统

3)当⽉发票的作废.

4)数据的备份等

⼆.本⽉如购进原材料,取得增值税发票.(进项),将进项发票录⼊【增值税纳税申报系统】---【发票管理】中每⽉20

号⾄⽉末前⼀天进⾏增值税进项发票的⽹上认证⼯作.具体流程:增值税发票(进项)在【增值税纳税申报系统】中的录

⼊----导出-----⽹上认证-----下载认证结果----导⼊纳税申报系统-----有错的查询修改----再导出----⽹上认证----认证通知书

下载----认证结果查询---直⾄认证全部OKp8+H

三.增值税专⽤发票的核销(注:增值税专⽤发票使⽤时间为⼆个⽉),到期没有⽤完,要去税局核销.核销要带以下资料

去:

⼀、普通发票缴销需提供以下资料：

1、已领购的发票，包括未使⽤的空⽩发票_

2、《普通发票核销明细表》

3、发票统⼀领购簿{⼆、专⽤发票核销需提供以下资料：

1、已领购的发票，包括未使⽤的空⽩发票

2、发票统⼀领购簿

3、税控IC卡四.⽉初,⼀般2号之前进⾏抄税----报税---提供相关资料给税局2}H提供的资料如下:"

1、抄有申报所属⽉份销项发票信息的IC卡;

2、使⽤⼩容量IC卡的企业提供增值税专⽤发票销项数据软盘两张(使⽤⼤容量IC卡的企业不须报送);

3、防伪税控开票系统⽣成的【销项发票明细表】(具体来说，Windows版开票⼦系统⽣成的是增值税专⽤发票汇

总表和明细表，DOS版开票⼦系统⽣成的是存根联明细表，若由于客观原因(例如系统故障或者被盗等)不能够从开票

系统⽣成，可由企业根据实际开票情况、参照格式如实填报)，开票⽇期从数据所属当⽉的⼀号⾄⽉终;

4、《电脑版增值税专⽤发票领⽤存⽉报表》(以下简称《领⽤存⽉报表》);

5、发票购领簿;

6、抄报税所属期⽉份开具的最后⼀张发票原件或复印件(以下称发票A)、抄报税所属期的下⽉开具的第⼀张发票

原件或复印件(以下称发票B)，若企业还没有开具发票，则取第⼀张空⽩发票原件或复印件;

7、对于作废的专⽤发票，要将全部联次⼀同提供;

8、由于故障维修导致发票数据丢失的，需提供维修服务单位出具的《防伪税控专⽤设备故障诊断意见书》，并

携带发⽣数据丢失的发票原件;

9、若有空⽩核销的发票(切⾓作废)，企业还应带空⽩发票的原件;FtP10、若企业有主、分开票机的，每台开票机

都需要提供上述资料(每台开票机的资料只是反映本机的开票数据情况，要在资料上注明主、分机号)<注：相关表格请

到就近税务机关的办税服务厅索取。所有复印件需加盖公章，并写明“此复印件与原件相符”字样。复印件资料统⼀使

⽤A4纸规格。-

五.抄完税后就要准备进⾏⽹上纳税申报J将【防伪税控⼀机多票开票⼦系统】中增值税发票销项数据的导出---导

⼊【增值税纳税申报系统】中具体流程如下:登陆⼀机多票开票⼦系统，点击“发票查询”按钮，如下图：#C:BX92、选

择当前需要导⼊发票的对应⽉份，假如当前需要导⼊12⽉份的发票数据，则选择“本年12⽉份”，按下“确定”按钮，

3、按下“确定”按钮后出现当前⽉份对应发票的记录查询窗⼝：请⽤户注意，上图“发票查询窗⼝”中对应发票字段

的排列顺序是系统安装时的缺省排列，企业电⼦申报管理系统默认是以以上的字段排列规则进⾏发票数据的读取。

4.登陆企业电⼦申报管理系统，通过“销项发票管理中”中的“从界⾯读发票数据(⼀机多票)”菜单读取发票数据。

5、点击“读发票查询界⾯”，系统⾃动进⼊对发票数据的读取操作，并⾃动切换到发票查询界⾯1:⽤户这时可以看

到发票查询界⾯中发票数据在进⾏连续的跳闪和刷新，请⽤户务必注意，数据读取过程中请不要操作键盘和⿏标，否

则可能会影响到发票数据的正常读取。数据读取完毕，系统⾃动切换操作窗⼝。

6、这时点击“保存”按钮，系统⾃动对当前读取的发票记录进⾏校验和保存处理。请⽤户注意，如果在发票记录读

取后出现“发票税⽬不正确”的提⽰，请⽤户在“系统税⽬初始化”中进⾏发票税⽬的修改和更新后再执⾏“读发票查询界

⾯”的操作。

7、主要注意事项：:

1)执⾏发票读⼊时”发票查询窗⼝”不能处于“最⼩化状态”。否则系统会提⽰“读取不到任何发票数据”

2)为了保证发票数据采集的正确性，系统执⾏读取“发票查询界⾯”数据过程中请⽤户不要操作键盘和⿏标。

3)如果⽤户在发票读取过程中出现如“应该设置购⽅名称栏⽬显⽰”的错误提⽰，原因可能是“发票查询界⾯”中发票

字段的显⽰排列缺少对应的必读字段，⽤户必须修改并保证发票查询界⾯中⾄少有下⾯9个字段的内容(与排列顺没有

关系)。注意，⽤户设置好对应的字段内容后记得按下“格式”按钮，保存当前设置。

4)9个必读的字段内容分别是：发票种类、类别代码、发票号码、购⽅税号、开票⽇期、合计⾦额、税率、合计

税额、作废标志5)必读字段的设置操作：⾸先在发票查询窗⼝点击左上⾓的黄⾊⼩按钮(红⾊⼩圆圈)，图⽰如下：点

击后出现如下的对话框，⽤户这时可以通过“项⽬选择”框的内容对必读字段进⾏选择。通过“项⽬选择”框中的“”和“”对

字段进⾏汰选。确保“结果项⽬”中显⽰的字段内容⾄少有如下9项必读字段：发票种类、类别代码、发票号码、购⽅税

号、开票⽇期、合计⾦额、税率、合计税额、作废标志。图⽰如下：设置好字段的显⽰内容后请点击菜单栏⽬上

的“格式”按钮，保存当前设置。如下图v;

六.将开票系统中的销项导⼊开票系统之后，就可以在【增值税纳税申报系统】中做纳税申报表以及相关的⼏个附

表和资产负债表以及利润表----⽣成申报⽂件存⼊U盘---在国税局⽹站上传申报⽂件，再进⾏⽹上纳税申报-----跟踪纳

税申报结果------⽹上申报成功后于⽉初10号前打印申报报表----最后到国税局提交纸质申报资料。