证券投资基金基础计算题公式

证券投资基金基础计算题公式

2017年证券投资基金基础计算题必备公式

导语：证券投资基金基础知识计算题式的运用十分重要。针对这

一块难点，店铺为您整理了证券投资基金基础知识计算题必备公式40

个，一起来看看吧。

1.资产=负债+所有者权益 收入-费用=利润

2.净现金流(CF)公式：CF=CFO+CFI+CFF

3.流动比率=流动资产÷流动负债

4.速动比率=(流动资产存货)÷流动负债

5.资产负债率=负债 ÷资产，资产负债率是使用频率最高的债务比

率。

6.权益乘数(杠杆比率)=资产÷所有者权益=1 ÷(1-资产负债率)

负债权益比=负债÷所有者权益=资产负债率 ÷(1-资产负债率)

数值越大代表财务杠杆比率越高，负债越重。

7.利息倍数=EBIT÷利息，EBIT是息税前利润。

利息倍数衡量企业对于长期债务利息保障程度。资产负债率、权

益乘数和负债权益比衡量的是对于长

期债务的本金保障程度。

8.存货周转率=年销售成本÷年均存货

存货周转天数=365天÷存货周转率

9.应收账款周转率=销售收入÷年均应收账款

应收账款周转天数=365天÷应收账款周转率

10.总资产周转率=年销售收入÷年均总资产

总资产周转率越大，说明企业的销售能力越强，资产利用效率越

高。

11.销售利润率=净利润÷销售收入

12.资产收益率=净利润÷总资产

13.净资产收益率(权益报酬率)=净利润÷所有者权益

=PV×(1+i)n， PV= FV ÷(1+i)n

FV表示终值，即在第n年年末的货币终值;n表示年限;i表示年利

率;PV表示本金或现值。

=in-P

式中：in为名义利率;ir为实际利率;P为通货膨胀率。

16.I=PV×i×t

式中：I为利息;PV为本金;i为年利率;t为计息时间。

17.单利终值的计算公式为：FV=PV×(1+i×t)

18.单利现值的计算公式为：PV=FV÷(1+i×t)≈FV×(1-i×t)

19.贴现因子dt=1÷(1+St)t，其中st为即期利率。

20.市净率(P/B)=每股价格÷每股净资产

21.市现率(P/CF)=每股价格÷每股现金流

22.市销率(P/S)=每股价格÷每股销售收入

23.零息债券估值法

V表示贴现债券的内在价值;M表示面值;r表示市场利率;t表示债

券到期时间。

由于多数零息债券期限小于一年，因此上述贴现公式应简单调整

为：

24.固定利率债券估值法

25.统一公债估值法

统一公债是一种没有到期日的.特殊债券。

26.期望(均值)

27.方差与标准差----衡量他偏离期望值的程度

28.权证的价值：内在价值和时间价值

29.权益累证券投资的收益：

风险资产期望收益率=无风险资产收益率+风险溢价

30.久期，麦考利久期，又称存续期

修正久期：

31.各类期权的损益状态：

32.夏普比率

特雷诺比率

詹森

信息比率

33.下行风险标准差

34. 认购费用和份额

净认购金额=认购金额/(1+认购费率)

认购费用=认购金额-净认购金额

认购份额=(净认购金额+认购利息)/基金份额面值

35.折(溢)价率

折(溢)价率=(二级市场价格–基金份额净值)/基金份额净值×100%

=(二级市场价格/基金份额净值–1)×100%

36.持股集中度的计算公式

37.基金股票换手率

38.绝对收益率

持有区间所获得的收益，通常有两部分组成：资产回报和收入回

报。

39. 因送股，配股或派息而形成的剔除行为除权(息)

40.首期、到期资金结算额的计算

在质押式回购中：

首期资金结算额=正回购方融入资金数额

在买断式回购中：

首期资金结算额=(首期交易净价+首期结算日应计利息)×回购债

券数量/100

在质押式回购中：

到期资金结算额=首期资金结算额×(1+回购利率×实际占款天数

/365)

在买断式回购中：

到期资金结算额=(到期交易净价+到期结算日应计利息)×回购债

券数量/100