数据质量管理落实情况经验交流材料

强化数据分析应用，助力风险防控

数据分析应用是信息管税的基础，在数据处理分析应

用方面，XXXXXX以数据质量管控和处理分析”为主线，以

强化动态报告落实，助力风险防控为目标，形成数据管税

长效机制，充分发挥科技引领作用，有力促进了征管质效

的全面提升。

一、打造绿健康、全面覆盖的数据网络体系

我们在抓好各税收业务系统数据质量“全程控管”的

基础上，最大限度的拓展数据采集渠道，丰富数据资源，

打造绿健康、全面覆盖的数据网络。

(一)注重第三方信息的获取与应用

一是加强国地税数据信息互通渠道。一方面在全市推

行国地税联合办税，在实现纳税人“进一家门，办两家

事”的同时通过定期召开的国地税联席会议，实现全市国

地税信息定期互换共享。二是通过与外汇管理部门签署

《作备忘录》，将双方数据信息共享予以制度化。三是依

托市政府电子政务信息资源共享交换平台，充分利用工

商、财政、统计、土地、房产及其它部门的涉税数据。以

上方式获取的数据，通过信息中心依照业务需求，针对上

述不同的数据来源，采用多种处理方法对相关数据进行提

取、比对、分析和处理，加工制作成可供分析使用的数据

信息。例如，2014年,我们通过市政府电子政务信息资源共

享交换平台，获取XXXX市医药零售行业医保刷卡数据，通

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过与金税三期系统的税务登记信息查询和申报明细查询两

个模块中医药零售行业税务登记及申报明细数据进行比对

分析，发现税收征管问题点，并分析提炼成税收风险点，

下发风险防控任务、制定整改措施，切实堵塞医药行业税

收征管漏洞，进一步提升了征管质效。

（二）丰富数据采集方式

除业务系统产生的数据和第三方信息外，我们通过建立

《XXXX市国税系统数据采集、使用管理办法》，拓展其它

方式的数据采集方式。一是对于税务机关风险管理过程中

收集、反馈的资料，或者要求纳税人报送的生产、经营、

管理等书面信息，也及时收集、分类处理；二是基层相关

业务税务人员利用智能终端获取的日常检查监控、核实调

查、稽查取证等现场影像资料，及时传送到专门的储存平

台进行储存；三是根据系统权限，市县两级信息中心尝试

提供涉税业务信息加工定制功能，并规范提供数据的范

围、格式、流程及安全要求，今年以来市县两级信息中心

为各业务部门和外部门处理分析相关数据XXXX余次XXXXX

余万笔。为业务科室税务风险管理应用提供数据支撑，县

级无法获取的数据，可以按照数据申请规程提请市局信息

中心提取，实现数据全方位、多方式、无漏洞式采集。

二、建立全面准确、快速响应的数据分析应用机制

（一）组建数据分析应用组织体系。

成立市县两级数据分析小组，分管副局长任小组长，

信息中心设立专职数据分析岗位，各科室、分局确定一名

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数据分析联络员，根据业务分析需求，开展数据分析。定

期选题，在分析选题上突出税收工作的热点和难点问题，

把上级局部署专项工作作为选题的"热点"，把本局确定的

当年中心工作作为选题的“重点”把工作中不好解决的问

题作为选题的"难点"，为实现税收“难点”“重点”“热

点”问题实时传送、快速响应做好制度保障。

（二）完善数据分析应用工作运作模式。

一是制定《XXXX市国税局数据分析应用管理办法》，

加强对数据采集、提取、处理、分析、发布等环节的管

理；二是创新分析方法。注重信息技术和数学模型相结

合，引入经济学、统计学的有关数学模型，构建符合征管

业务特点的标准化数据处理分析模型，为数据处理分析工

作提供有效的抓手；三是初步建立数据分析成果反馈机

制。通过公文下发、业务例会汇报、数据分析讲评、网络

化等多种形式，及时将每期数据分析报告向机关科室和基

层分局通报，为基层开展纳税评估，加强税源监控提供指

导；四是创新数据分析应用评估考核机制。制定《数据分

析应用成果反馈表》，通过具体税收数字的具体呈现衡量

和评价数据分析应用成效。

（三）建立动态报告落实三级联动工作机制。

自省局开展动态报告工作以来，我们把数据动态报告

的落实工作作为深化数据分析应用的重要途径，经过近一

年来不断的摸索和实践，建立了以动态报告问题点查为

起点，市、县、分局三级联动协作机制，统一组织实施问

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题剖析，区分风险高低，统一调配全市国税力量，形成市

局数据分析、县局风险排查、分局整改落实，全市集中疑

点风险应对的三级联动工作新机制。

1、专家组团，数据信息再加工。

一是关联数据再抽取。我们数据处理分析精干力量，对省

局《电子数据动态报告》进行认真解读，重点针对《动态

报告》中涉及我市的问题，筛选出相关数据，并结合查

出来的问题，通过“金税三期”前台、综合数据管理平台

等系统，抽取我市其他关联数据，拓展数据分析的深度和

广度。二是风险信息再分析。通过对抽取数据的加工整

理，进行二次分析，查出现问题的关键原因，重新发掘

相关的数据联系，形成有问题、有原因、有分析、有整

改、有措施的情况报告供市局领导和相关业务科室作研究

参考。建立问题行业分析模型，按照“评估几户企业，解

剖形成典型，规范一个行业”的思路，对重点企业开展典

型解剖。比如我们对《全省一般纳税人农产品抵扣数据情

况》涉及到我市的XXXX户企业的XXXX户次情况进行延伸

分析，一方面细化分析指标，形成《全市农产品收购加工

企业税收风险分析报告》，进行专题部署并开展专项评估

检查；一方面拓展分析范围，选取皮革行业为突破口，集

中对2户重大疑点企业进行解剖式分析，形成《皮革鞣制

加工行业税收风险剖析模板》，为做好重点行业评估提供

指南。自该项工作开展以来，共发布《全市增值税一般纳

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税人申报数据情况分析》、《XXXX市未达起征点户税收风

险分析》等电子数据动态报告6期。

2、数据讲评，税收风险大排查。

一是召开数据讲评会，分解风险指标。针对省局《动态报

告》与市局再分析查出来的问题，通过视频会议的形式

召开风险讲评会，并将其作为《动态报告》落实整改的重

要步骤。讲评会分县区、分类别进行讲评，结合行业特点

和风险类别，对存在的问题进行解读划分,分解任务指标，

明确落实责任，提出相应的风险防范指导意见。通过讲

评，相关责任科室与税源管理一线单位既能直观清楚的了

解全市的税收管理总体情况又能查自身管理存在的问

题；既能借鉴先进的管理经验又能对其他县区存在的问题

引以为戒。截止目前，共组织风险讲评会6期。二是开展

地毯式自查。要求各县区局对所辖疑点企业进行逐户核

实，对疑点企业的风险核查项目逐项核实情况、采取的风

险应对措施、纳税评估入库税款情况、停供发票情况、注

销税务登记情况等填写《落实情况表》，一户一表，风险

落实人员签字，分局、税源管理科负责人签字，并加盖单

位公章，落实具体责任。对疑点明显、数额较大的行业或

企业进行重点纳税评估，对符合立案标准的，及时移交稽

查。三是巡回督导和阶段调度。市局成立督导组，对各县

区局风险落实情况进行巡回督导，及时帮助基层解决落实

工作中出现的问题。对各县区局工作进展情况实行定期调

度，分阶段形成调度报告，定期通报，

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3、联动分析，常态化发布求实效。

为了最大程度地利用每一期电子数据动态报告的分析成

果，充分发挥信息管税作用，我们将往期报告中挖掘出的

频繁出现的风险点单独列表展示，定期抽取数据定期发布

风险数据情况，建立“常态化提取、动态化发布”新模

式。由相关业务部门按照高危行业和热点政策的执行或重

点征管要素指标，分析行业纳税人和税种政策执行中存在

的风险点，我们按照分析识别业务需求实施数据的提取，

分县区、行业、纳税人、征管要素进行统计分析，

三、构建以数据分析促风险管控长效机制

（一）以数据分析得出的问题点作为税收风险管理的切

入点。

以应用数据分析报告成果，及时准确地确定税收问题点，

作为风险防控切入点，通过部门间的联动、整合，逐步形

成具有针对性、系统性和时效性，覆盖不同税收业务管理

要求的分析指标和分析模型，充分发挥以数据分析促风险

防控，以风险防控促征管质效的作用。

（二）以数据分析方式方法作为税收风险分析的基本方

法。

在税收风险分析工作中以数据处理分析的多种分析方法

为基本分析方法，注重信息技术和数学模型相结合，充分

利用先进的数据库技术、多功能的数据展现软件、数据挖

掘工具创新分析方法。引入经济学、统计学的有关数学模

型，对相关数据进行抽取、过滤、关联、整理和比对，构

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建符合征管业务特点的标准化数据处理分析模型。比如在

风险等级排序，分级分类应对中，综合运用关联分析法、

趋势分析法、定量和定性分析法、归纳推断法等分析方

法。数据处理分析方法的不断发展带动了税收风险分析水

平的不断提高。

（三）以数据分析专业人员作为税收风险防控的骨干力

量。

经过近几年数据处理分析工作的不断发展，逐步形成了

一批既掌握先进的信息技术、精通灵活多样的数据分析方

法、熟悉税收规程和政策法规的数据分析专业人员，这些

人员通过自身的优势，逐渐成为税收风险防控的骨干力

量。他们通过及时、准确、完整掌握信息，处理分析相关

数据，在数据分析、纳税评估、税源监控、税务稽查工作

中，既各司其职，又密切协作，为税收风险防控工作提供

了可靠的人员保障。

（四）形成“分析+风控”长效管理机制。

数据分析把海量数据变为税源信息，把数据优势转化

为分析优势，我们利用数据分析优势，固化“数据—问题

点—风控点—落实整改--防控措施”管理流程，形成“分

析+风控”长效管理机制，实现“数据—信息—管理”的转

换，不断推进风控管理提档升级。2015年1季度，“分析+

风控”管理机制稳步运行，通过对重点行业、重点区域的

“分析+风控”，全市完成增补入库税款2872.6万元，同

比增长204.8%，增加税收合计3189.5万元，同比增长

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35.8%。在下一步的工作中，我们将致力于打造组织绩优

化、流程规范化、机制长效化、响应快速化的新型数据处

理分析模式，为税收发展新常态和推进税收现代化的做好

强有力的科技引领和支撑。

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