银行承兑汇票保函操作手册

银行承兑汇票、保函操作手册

一、 银行承兑汇票签发(3982)

一、输入及返回项

┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓

┃ 银行承兑汇票签发 ┃

┃ ┃

┃ 信贷系统流水号 [ ] 保证金性质![ ] ┃

┃ 申请人账号 [ ] 按期保证金期限![ ] ┃ 均为必输项

┃ ┃

┃ 签发金额 [ ] 保证金金额 [ ] ┃

┃ 汇票号码 [ ] ┃

┃===================================================================┃

┃ 出票日期(大写) [ / / ] 出票人帐号 [ ] ┃

┃ 出票人户名 [ ] ┃

┃ 付款行全称 [ ] ┃

┃ ┃

┃ 支付系统行号 [ ] 收款人账号 [ ] ┃ 均为返回

┃ 收款人全称 [ ] ┃ 符合条件

┃ 收款人开户行 [ ] ┃ 记录内容

┃ ┃

┃ 收款人开户行行号 [ ] 承兑汇票金额 [ ] ┃

┃ 汇票到期日 [ / / ] 承兑协议编号 [ ] ┃

┃ 是不是确认![] ┃

┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛

二、会计分录

本行签发：

借：201出票人账户

贷：0承兑汇票活期保证金

或0承兑汇票按期保证金

收：0承兑汇票

付：603表外贷款许诺账号（开户行手工处置）

代理他行签发：

借：201出票人账户（开户行）

贷：0承兑汇票活期保证金（开户行）

或0承兑汇票按期保证金（开户行）

收：0承兑汇票

付：603表外贷款许诺账号（开户行手工处置）

3、记录簿记载

在以上交易记账成功后，将签发的内容写入“银承保函记录簿”及

“承兑保函保证金记录簿”；

4、前台返回

交易成功后打印“银行承兑汇票签发查对清单”：

银行承兑汇票签发核对清单

签发日期： 支行名称：

出票人全称： 收款人全称：

出票账号： 收款人账号：

付款行全称： 收款人开户行：

二、 银行承兑汇票到期付款(3983)

一、输入及返回项

┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓

┃ 银行承兑汇票到期付款 ┃

┃ 出票日期 [1900/01/01] 汇票号码 [ ] ┃

┃ 出票人账号 [ ] ┃ 均为必输项

┃ 出票金额 [ ] ┃

┃ 票面收款账号 [ ] 标志![ ] ┃

┃ 汇票密押 [ ] ┃

┃ ===================================================================

┃ 出票日期 [ / / ] 出票人账号 [ ] ┃

┃ 出票人户名 [ ] ┃

┃ 付款行全称 [ ] ┃

┃ 收款人全称 [ ] ┃

┃ ┃

┃ 支付系统行号 [ ] 收款人账号 [ ] ┃ 返回符合条件

的

┃ 收款人开户行 [ ] ┃ 记录

┃ 收款人开户行行号 [ ] ┃

┃ 承兑汇票金额 [ ] 汇票到期日 [ / / ] ┃

┃ 承兑协议编号 [ ] 保证金金额 [ ] ┃

┃ ┃

┃ 是不是确认![] ┃

┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛

二、主机检查：

付款时先检查“保证金记录簿”中对应的保证金是不是冻结：

冻结金额与保证金金额一致时，承兑金额从申请人账户直接扣出，

如冻结金额小于保证金金额时，将未冻结部份划入申请人账户后再

将承兑金额从申请人账户扣出；

正常到期付款的情形,在“标志”栏当选择“正常承兑”；

正常到期付款客户账无款支付时，在“标志”栏当选择“垫款

承兑”；

在银行承兑汇票到期日前兑付的（特殊情形），在“标志”栏

当选择“非正常兑付”；

3、会计分录：

本行签发：

借：0承兑汇票活期保证金（保证金金额）

贷： 201出票人账户（保证金金额）

（保证金为按期时无转存保证金分录）

借：201出票人账户（承兑汇票金额）

贷：0本行待划转款项

付：0承兑汇票

收：603表外贷款许诺账号（开户行手工处置）

代理他行签发：

借：0承兑汇票活期保证金（开户行、保证金金额）

贷：201出票人账户（开户行、保证金金额）

（保证金为按期时无转存保证金分录）

借：201出票人账户（开户行、承兑汇票金额）

贷：0签发行待划转款项

付：0签发行承兑汇票

收：603表外贷款许诺账号（开户行手工处置）

4、记录簿记载

在以上交易记账成功后，将兑付的内容写入“银承保函记录簿”及

“承兑保函保证金记录簿”；（按期保证金的保证金记录簿不作更改）

三、 保证金查询(3949)

一、输入及返回项

┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓

┃ ┃

┃ 银承及保函保证金查询 ┃

┃ ┃

1银行承兑汇票

2保函

┃ 摘要![1] ┃

┃ ┃

┃ 帐号 [ ] ┃

┃ ┃

┃ 帐号 [ ] ┃

┃ 信贷流水号 [ ] ┃

┃ 保证金金额 [ ] ┃

┃ 冻结金额 [ ] ┃

┃ 解冻日期 [ ] ┃

┃ 冻结机关 [ ] ┃

┃ 冻结依据 [ ] ┃

┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛

DEL 退出 PGUP 执行 PGD 打印 ↓ 进入选择 ←┘ 输入确信

四、 “银承及保函保证金冻结、解冻”(3948)交易

一、输入及返回项

┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓

┃ 保证金冻结解冻 ┃

┃ 摘要![ ] 标志![ ] 申请人帐号 [ ] ┃ 一次输入项

┃ 信贷流水号 [ ] ┃

┃ ------------------------------------------------------------ ┃

┃ 存入日期 [ ] 保证金性质 [0] ┃ 返回项

┃ 到期日 [ ] 保证金金额 [ ] ┃

┃ ------------------------------------------------------------ ┃

┃ 状态![ ] 冻结金额 [ ] ┃

┃ 解冻日期 [ ] ┃

┃ 冻结机关 [ ] ┃ 二次输入项

┃ 冻结依据 [ ] ┃

┃ 确认标志![ ] ┃

┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛

说明：①选择冻结的，如已经冻结的返回“该户已经冻结”;②选择解冻的，如

记录簿状态为非冻结状态的返回“该户未冻结”;③操作解冻的营业日期小于保证金

到期日无账务处置，只修改记录簿标志；④操作解冻的营业日期大于等于保证金到

期日且已付款（银承到期付款、保函收回）进行账务处置并修改记录簿标志，操作

解冻的营业日期大于等于保证金到期日但未付款（银承到期付款、保函收回）无账

务处置只修改记录簿标志；

二、会计分录：

保证金回原户

借：0承兑汇票活期保证金（保证金金额）

或0承兑汇票按期保证金（保证金金额）

贷： 201出票人账户（保证金金额）

3、记录簿记载

在以上交易记账成功后，将冻结、解冻的内容写入 “承兑保函保

证金记录簿”；

五、 保函签发(3988)

一、输入及返回项

┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓

┃ 保函签发 ┃

┃ ┃

┃ 信贷记录流水 [ ] 签发日期 [ / / ] ┃

┃ ┃

┃ 申请人帐号 [ ] 保函号码 [ ] ┃ 输入项

┃ ┃

┃ 保函性质 ![ ] 币种 [ ] 保证金性质![ ] 按期保证金期限![ ] ┃

┃ =============================================================== ┃

┃ 户名 [ ] ┃

┃ 受益人名称 [ ] ┃

┃ 基础合同名称 [ ] ┃

┃ 基础合同编号 [ ] ┃

┃ ┃ 返回符合条件

┃ 保函担保金额 [ ] 保函开始日期 [ / / ] ┃ 的记录

┃ 保证金金额 [ ] 保函终止日期 [ / / ] ┃

┃ 无条件付款期限(天数) [ 0] ┃

┃ ┃

┃ 是不是确认![] ┃

┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛

DEL 退出 PGUP 执行 PGD 打印 ↓ 进入选择 ←┘ 输入确信

二、会计分录

借：20201保函申请人账号（保证金金额）

贷：0保函活期保证金（保证金金额）

或0保函按期保期金（保证金金额）

收：0开出保函（保函担保金额）

付：60301综合授信（手工处置）

3、记录簿记载

在以上交易记账成功后，将签发的内容写入“银承保函记录簿”及

“承兑保函保证金记录簿”；

“银承保函记录簿”格式： 出票日期、出票人帐号、付款行行号 、

收款人账号、收款人全称 、收款人开户行 、承兑汇票金额、汇票到期

日、承兑协议编号、保证金金额、保证金到期日；

“承兑汇票及保函保证金记录簿”格式：存入日期、序号、申请人

账号、保证金期限、到期日、保证金金额、保证金状态、冻结金额、冻

结日期、到期日期；

六、 保函收回(3989)

一、输入及返回项

┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓

┃ 保函收回 ┃

┃ ┃

┃ 前台签发日期 [1900/01/01] 垫付选项![ ] 保函号码 [ ] ┃

┃ ┃ 输入项

┃ 申请人帐号 [ ] 保函性质 ![ ] 币种 [ ] ┃

┃ ==================================================================┃

┃ 户名 [ ] ┃

┃ 受益人名称 [ ] ┃

┃ ┃

┃ 基础合同名称 [ ] ┃

┃ 基础合同编号 [ ] ┃

┃ ┃ 返回符合条件

┃ 保函担保金额 [ ] 保函开始日期 [ / / ] ┃ 的记录

┃ 保证金金额 [ ] 保函终止日期 [ / / ] ┃

┃ ┃

┃ 无条件付款期限(天数) [ 0] ┃

┃ ┃

┃ 是不是确信![ ] ┃

┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛

DEL 退出 PGUP 执行 PGD 打印 ↓ 进入选择 ←┘ 输入确信

二、会计分录：

借：0保函活期保证金（保证金金额）

（保证金为按期时无转存保证金分录）

贷：20201保函申请人账号（保证金金额）

付：0开出保函（保函担保金额）

收：60301综合授信（手工处置）

4、记录簿记载

在以上交易记账成功后，将付出的内容写入“银承保函记录簿”及

“承兑保函保证金记录簿”；（按期保证金的保证金记录簿不作更改）

七、按期保证金到期划回

一、输入及返回项

┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓

┃ 按期保证金到期划回 ┃

┃ 摘要！｛银行承兑汇票/保函｝ ┃

┃ 出票日期 [1900/01/01] 汇票/保函号码 [ ] ┃

┃ 信贷流水号 [ ] ┃ 输入项

┃ 出票金额 [ ] ┃

======================================================================

┃ 出票人/申请人账号 [ ] ┃

┃ 出票人/申请人户名 [ ] ┃┃

┃ 保证金金额 [ ] ┃ 返回项

┃ 保证金到期日[ ] ┃

┃ 是不是确认![] ┃

┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛

DEL 退出 PGUP 执行 PGD 打印 ↓ 进入选择 ←┘ 输入确信

二、①检查银行承兑汇票及保函是不是承兑；②检查银行承兑汇票及

保函的保证金是不是冻结；③检查银行承兑汇票及保函保证金是不是到

期。

3、会计分录：

保函

借：0 （按期保证金金额 ）

贷：00 本行代划转款项

银行承兑汇票

借：0 （按期保证金金额 ）

贷：00本行代划转款项

3、修改保证金记录簿标志

七、 银承保函记录簿查询

1、 输入项：

网点号、摘要［银行承兑汇票／保函］、保证金类型［按期／活期］、

状态［到期］（选输项）；

2、 返回项：

符合条件的“银承保函记录簿内容”；