读书笔记：社会基本养老保险制度

读书笔记：社会基本养老保险制度

一、社会基本养老保险制度

我们现在的基本社会养老保险制度，一般简称为社会养老保险，

是我国社会保险系统中一个最主要的项目，是指达到退休年龄的老年

人，对他们实行的一-种收入保障，我国目前的社会养老保险制度，大

致分为以下三类：

第一类，城镇企业职工基本养老保险制度。它主要是针对城镇企

业职工的一种强制性的养老保险计划。包括正规部门的就业人员，但

不包括机关事业单位人员，城镇灵活就业人员和农民工也可自愿参加。

此外，在依法参加这一基本养老保险的基础上，企业还可自愿建立补

充养老保险，我们也称企业年金。由国家进行宏观指导，企业内部决

策执行。

第二类，机关事业单位养老保险制度。2015年改革以后，机关事

业单位的养老保险制度实现了与城镇职工基本养老保险制度的并轨，

并建立了强制的职业年金。

第三类，城乡居民基本养老保险。它是专门针对农村居民（包括

农民工），和城镇居民的一种自愿性养老保险计划

以上三类制度的形成，是在原有制度基础上逐渐完善而来的，它

基本上实现了对我国所有人的制度上的全覆盖。只是不同的人可能

根据自己的条件，需参加相应的制度。比如在企业工作的人，可参加

城镇企业职工基本养老保险。而在事业单位工作的人或者是公务员，

就参加相应的机关事业单位养老保险，而农民工可以根据实际情况，

选择参保企业职工基本养老保险，或者是城乡居民基本养老保险，但

只能选其一，任何人都不能重复参保。也就是说，同时参加两类及以

上社会养老保险制度是不允许的。

二、能拿到多少养老金呢?

那么当我们加入了某一种养老保险制度后，究竟能拿到多少养老

金呢?首先需要明确的是

1.法定退休年龄。在领取养老金之前应符合一定的条件，第一是

要达到法定退休年龄。由于经济文化等生产和生活条件不同，人的生

理衰老和社会功能不降的年龄阶段也是不一样的。因而退休年龄的标

准，在各个国家是有一定差异的。由下面的这张图我们可以发现

各国的退休年龄是各不相同的。有很多国家，在男性女性的法定

退休年龄上也有区别，根据我国现在的规定，目前的退休年龄男性是

60岁，女性的工人是50岁，女性的干部是55岁。但随着我国人口老

龄化的加速，我国的渐进式退休，将在现有退休年龄上每年延迟几个

月，以达到推迟退休年龄，平衡养老金和民生的社会问题。

2.参保缴费累计满15年。参保缴费年限要累计满15年

3.养老金缴纳对象。目前，我国在职人员的参保费用，由单位和

个人共同缴纳。其中，单位缴纳单位工资总额的20% ，进入社会统筹

账户，实行现收现付，也就是收进来后直接作为养老金，发放给当下

的其他老年人。而个人缴纳个人工资总额的8%，则直接计入相应的个

人账户实行基金积累。用于个人在年老以后的发放，个人缴纳的部分

一般是，直接由单位代为从发放给个人的工资中直接扣除。这样单位

和个人累计参保缴费满15年，满足了领取养老金的第2个条件。

当以上这两个条件都同时具备，就可以进入到领取养老金的环节

了，所以准确的来讲，社会基本养老金是由两部分组成的

分别叫作基础养老金和个人账户养老金，退休之后每个人能够领

到多少养老金呢？养老金领取金额等于个人账户养老金加基础养老金

之和。这里的个人账户养老金，就是指这些年你自己交的钱，除以国

家规定的计发月数，国家会按月发给你。那什么叫计发月数？它是国

家用咱们的平均寿命减去退休年龄，通过一系列的算法得出的一个数

字。如果计发月数是139，意思就是你60岁退休之后，大概还能再活

139个月，差不多就是十一年半，那么这个139就是计发月数账户里

的钱除以计发月数，就是你每个月能够拿到的个人账户养老金

举个例子，假设小王交了30年的养老保险，每个月的工资都是五

千元，那等到他60岁退休的时候，他的个人养老账户里一共有，

5000x8%x12x30= 144000元。用这些钱除以计发月数139，那每个

月就可以领到144000÷139=1036元，如果小王退休之后早早就去世

了，那么他的继承人还可以把剩余的钱一次性领走，而如果他领够了

139个月依然健在，则还是按照这个金额继续领取。

看完个人账户养老金，咱们再来看看基础养老金，基础养老金等

于本人退休时全省上一年度在岗职工月平均工资加上本人指数化月平

均缴费工资除以2然后再乘以缴费年限再乘以1%

咱们一个一个来看，这个什么什么在岗职工工资呢？指的就是你

退休的前一年，你们当地的平均工资，而本人指数化月平均缴费工资，

就等于当地上一年的平均工资，乘以本人缴费工资平均指数，这个指

数的算法有点复杂，简单来说呢？就是拿你每一年的工资，除以那一

年你们当地的平均工资，得到一个比例，然后把所有的比例加起来，

除以你交养老保险的年数得出来的数值，就是你的缴费工资平均指数。

举个例子，如果小王的工资和当地的平均工资都是5000那么他的缴费

工资平均指数就是1，此时小王可以拿到的基础养老金，就是当地上一

年的平均工资5000元，加上他的指数化月平均缴费工资5000元，然

后除以2乘以缴费年限30年再乘以1%，那么就等于1500元，月工

资5000元，缴费30年，小王可以拿到的养老金是个人账户养老金

1036元，加上基础养老金1500元共是2536元

当然养老金也不是永远不变的，随着当地平均工资的增长，养老

金也会相应上调。一般来说在发达城市工作，由于缴纳的社保费用较

高，退休之后的养老待遇也会更好一些。

当前我国建立的多层次养老保险体系，大致可分为三个层次。第

一个是基本养老金，也就是前面举例计算出来的结果。根据我国2010

年颁布实施的《社会保险法》规定，公民都必须参加社会保险，包括

我们今天讲的养老保险制度，所以不管你愿不愿意，社会保险我们都

必须参加除了这一部分养老保险金以外，还有一个称为补充养老保险，

也就是我们自愿参加的企业年金除此以外还有商业保险和自愿储蓄。

后面我们提到的补充养老保险和商业保险，国家是通过税收优惠的方

式进行了补贴的。所以在我国的多层次养老保险体系中，我们的养老

保险金实际构成就是基本养老金+企业年金+商业保险或个人储蓄

因此按照这样的一种制度设计，我们的养老保险制度最终是可以

实现，让每一个人拥有一个有尊严的老年生活的。而由于人口的老龄

化所导致的在2050年左右到来的养老金领取高峰，那个时候则是我们

之前已经学习过的神秘的战略储备金，全国社会保障基金应该亮剑的

时候。人口老龄化的问题是挑战也有机遇，我们应该正确面对。国家

为了大家的养老问题，出台了很多相关政策，根据自身的条件与规划，

我们积极地参与社会保险，也可以多一份保障。