个人所得税网上自行申报操作指引

个人所得税 万自行申报操作指引

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一、 有登记的纳税个人的网上自行申报流程：

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、 获取密码

纳税个人向所在企业的财务会计索取，财务会计获取员工密码的途径有两种：

① 已开通使用由广东省地方税务局研发的新一代网报系统的，可以直接通过新一代网报系统中的

“涉税查询”模块最下方的“扣缴义务人密码派发”获取扣缴义务人的密码；

② 若尚未使用的则前往税务前台查询领取。

说明：有登记的，即所在企业有做全员明细申报个人所得税（工资薪金）的纳税个人

2

、 登陆个人所得税自行申报系统申报

3

、 申报成功后，前往主管地税机关：缴款或退税（纳税个人）

二、 没有登记的纳税个人网上自行申报流程：

1

、 查询主管地税机关核对信息， 是否审核通过申报成功 （可由身份证明号与预登记时设置的密码登陆进行查询）

2

、 申报成功后，前往主管地税机关：缴款或退税（纳税个人） ，

三、 功能模块操作简介：

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、 通过新网报系统获取密码

登录访问地址： 目前在东莞市和江门市在推广使用新网报系统， 开通使用新网 报系统的企

/wssw ,

业可以直接通过所属地市门户网站点击链接进入，登陆查（如下图） ；其他地市未开通新网报 系统的企业，其纳税个人的密

码获取，由企业的财务会计前往主管地方税务机关查询领取

1.1.

扣缴义务人密码派发

业务菜单位置： 涉税查询 其他 扣缴义务人密码派发 操作简介：

① 输入用户名、密码登陆新网报系统

②点击“涉税查询”模块，点击进入“其他”中的“扣缴义务人密码派发”

③输入相应的查询条件，点击“查询”按钮进行扣缴义务人密码的查询

【注】：

（）、输入的收入总额范围是指在“所得期开始日期”至“结束日期”期间的收入总额。

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（）、扣缴义务人密码派发可按“身份证明类型”或设定的某段时期内“收入金额”两种情况查询。

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（）、扣缴义务人使用“扣缴义务人密码派发”模块可查询登录密码，告知纳税个人自行申报。当纳税个 人首次登记网报

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系统并修改密码后，扣缴义务人再次进入“扣缴义务人密码派发”界面，系统无法查询出该纳税 个人的信息。

（）、门前申报或使用旧网报系统申报的扣缴义务人，需要派发密码给纳税个人进行网上申报的，可到主 管税务分局领取

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密码电子文档。

2

、 个人所得税自行申报系统

登录访问地址：

/wsgs/

2.1.

预登记个人信息及预申报

说明：没有在所属税务机关进行登记个人基本信息的纳税个人

① 点击“我要开通”按钮进入，预登记个人基本信息及预申报

② 填写个人基本信息

2*

、填写好个人基本信息（ “” 为

必填项），点击“提交”按钮

③ 上传个人身份证明扫描文件

3

、上传证件照片，点击“浏览”

选择上传文件，再点击“上传” 成

功后转入预申报界面。

④ 录入预申报数据，完成点击“提交”按钮

4

、录入预申报数据，按下“提

交”。

⑤ 申报成功，记录“申报流水号”和“登记机关”

5

、申报成功，记录“申报流水号”

和“登记机关” 按下“关闭” 。

,

【注】：

（ ）、预登记个人信息及预申报包括基本信息填写、 身份证明扫描上传和预申报， 需同时完成操作后才完成

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保存登记申报信息。否则，无法保存登记和申报信息。

（ ）、提交预登记个人信息及预申报后， 需经税务机关审核确认登记个人信息及成功处理预申报数据后， 才 转为正式申

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报。 预登记个人信息须经税务人员审核， 预申报可经税务人员审核或系统自动审核转正， 预申报自动 审核转正的时间为：审核通

过预登记个人信息的当天晚上十二点。

（ ）、登记机关由“任职受雇投资单位所在地” 、“户籍所在地” 、“经常居住地”为“广东省”确定；当“任 职受雇投

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资单位所在地” 、“户籍所在地” 、“经常居住地”中有两处或以上为“广东省” ，依次按“任职受雇投资 单位所在地” 、“户

籍所在地” 、“经常居住地”先后顺序确定；若三处同时不为“广东省”时，系统不允许保存。

（ ）如果申报所得项目 “个体工商户的生产、 经营所得” 或“对企事业单位的承包经营、 承租经营所得” 时，必须填

42.3.

写所经营的纳税人识别号（即税务登记号）及名称。

（ ）纳税人申报的“年所得额”合计数必须大于等于 元，才能保存申报。

5120000

（ ）“年所得额”合计数大于等于 元，应补税额为“ ”时，也需要申报。

6120000 0

（ ）先补税后退税：补缴或退税不是按照“应补（退）税额”的合计金额补缴或退税，应先按照各项“所 得项目”的“应补

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（退）税额”的补税金额之和补缴税款，再按照各项“所得项目”的“应补（退）税额”的退 税金额之和申请退税。各项所得“应补

（退）税额”之间补税金额和退税金额不允许抵销。补税或退税均需要到 税务机关前台办理。

（ ）申报保存成功后，如有需要，可到所显示的登记机关办理。

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（ ）重复申报时需要录入全年的申报数据 （纳税人的申报表也需要完整填写全年申报数据） ，因核心不能自

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动带出已申报数据，所以需要操作人员重新录入申报数据。

2.2.

已登记人员申报（已获取登陆密码）

① 、输入个人资料与密码，点击“登陆”进入申报系统

② 、选择“年所得 万以上自行申报” ，并阅读“个人所得税纳税申报表”声明后，点击“我同意”按钮，可 进入申报界面

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、选择“年所得 万以上自行申报 并阅读

“个人所得税纳税申报表” 声明

后，点击“我同意”按钮， 可进入申报 界面。

③ 录入申报数据 点击“提交”按钮，核对无误后按“确定”

,

3,

、录入申报数据 点击“提交” 按

钮，核对无误后按“确定

④ 申报成功，记录“申报流水号”和“登记机关”

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、申报成功，记录“申报 流水号”和“登记机关” 按下“关闭” 。

【注】：

（ ）申报后，需经税务机关在核心系统成功处理申报数据，才转为正式申报。预申报可经税务人员审核或 系统自动审核转

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正，预申报自动审核转正的时间为：审核通过预登记个人信息的当天晚上十二点。

（ ）已登记人员首次登录前，请先向代扣代缴单位或所属税务机关领取个人网上密码；纳税人如更改密码 后忘记密码，请携

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带有效身份证明资料到登记机关办理密码重置。

（ ）如果申报所得项目 “个体工商户的生产、 经营所得” 或“对企事业单位的承包经营、 承租经营所得” 时，必须填

32.3.

写所经营的纳税人识别号（即税务登记号）及名称。

（ ）纳税人申报的“年所得额”合计数必须大于等于 元，才能保存申报。

4120000

（ ）“年所得额”合计数大于等于 元，应补税额为“ ”时，也需要申报。

5120000 0

（ ）先补税后退税：补缴或退税不是按照“应补（退）税额”的合计金额补缴或退税，应先按照各项“所 得项目”的“应补

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（退）税额”的补税金额之和补缴税款，再按照各项“所得项目”的“应补（退）税额”的退 税金额之和申请退税。各项所得“应补

（退）税额”之间补税金额和退税金额不允许抵销。补税或退税均需要到 税务机关前台办理。

（ ）申报保存成功后，如有需要，可到所显示的登记机关办理。

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（ ）重复申报时需要录入全年的申报数据 （纳税人的申报表也需要完整填写全年申报数据） ，因核心不能自

8

动带出已申报数据，所以需要操作人员重新录入申报数据。

2.3. 12

已登记人员查询申报信息 业务菜单位置： 个税自行申报功能区 年所得 万以上申报查询 操作简介：

① 选择“年所得 万以上申报查询”

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、选择“年所得 万以 上

申报查询”

② 设置查询所属期，点击“查询”

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、设置查询所属 期，点击“查询”

③ 点击“申报表内容”图标，查询申报内容，可打印《纳税申报表》

印《纳税申报表》

注意“网络申报”与“上

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、点击图标，查

2.4.

已登记人员缴款情况查询

业务菜单位置：

个税自行申报功能区 年所得 万以上缴款查询

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操作简介：

① 选择“代扣代缴历史申报数据查询”

② 设置查询所属期，点击“查询”

③ 查询结果页面

【注】： 显示查询结果，包括纳税个人被代扣代缴的历史数据和纳税个人自行申报的数据。

2.5.

代扣代缴历史申报数据查询

业务菜单位置： 个税自行申报功能区 代扣代缴历史申报数据查询

操作简介：

① 选择“代扣代缴历史申报数据查询”

② 设置查询所属期，点击“查询”

③ 查询结果页面

注】：

显示查询结果，包括纳税个人被代扣代缴的历史数据和纳税个人自行申报的数据。

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、 缴款 业务菜单位置： 征收核算 税费征收 清缴 清缴税款 需要缴款的纳税个人，需携带已填写或打印的《个人所得税纳税申

报表》 以现金或 机的方式补缴应缴税款。

POS

，到所登记的税务分局征收大厅，