成为上市公司的条件是什么

成为上市公司的条件是什么

成为上市公司必须满⾜的条件：

⼀、公司的主体资格

从公司的组织形式上看，公司分为有限责任公司和股份有限公司。只有股份公司才具备上市的基础条件。因此，如果

有限责任公司有上市的发展需要，⾸先进⾏的就是股份制改造，将有限责任公司改造成股份有限公司。如果有限责任

公司不改造成股份有限公可，有限责任公司本⾝是不能上市的。

1.从公司的经营状态看

（1）对公司的经营期限有严格要求，公司必须持续经营3年以上。由有限责任公司按原账⾯净资产整体折股，改制变

更设⽴的股份有限公司的经营期限可以连续计算。

（2）公司的⽣产经营范围要合法、合规，并且符合国家的产业政策。

（3）公司最近3年的主营业务和董事、⾼级管理⼈员未发⽣重⼤变化。

2.从公司的设⽴上看

公司的股东出资按时到位，不存在虚假出资的情况，如发起⼈或者股东以实物出资的，应当办理完成财产所有权的转

移⼿续，即已经将出资的财产由出资⼈名下转移到公司名下。公司的股权清晰，不存在权属争议。

3.从公司的艘本数额来看

公司的注册登记显⽰的注册资本不少于3000万元，公司公开发⾏的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额

超过⼈民币4亿元的，公开发⾏股份的⽐例为10%以上。

⼆、公司的独⽴性

公司的独⽴性主要是考察公司是否被⼤股东、实际控制⼈⾮法控制，是否侵犯了中⼩股东的合法权益，公司在独⽴性

⽅⾯应当符合以下条件：

（1）公司应当有⾃⼰的资产并且该资产与公司的⽣产经营相配套。

（2）公司的⼈员独⽴、公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等⾼级管理⼈员未在控股股东公司任职；

公司应当有⾃⼰的员⼯。

（3）公司的财务独⽴，公司要有⾃⼰的财务体系，能够独⽴作出财务决策，有⾃⼰独⽴的银⾏账户，不存在与控股

股东共⽤银⾏账户的情形。

（4）公司的业务独⽴。公司与控股股东、实际控制⼈之间不存在不正当的关联交易，公司业务不依赖于控股股东或

者实际控制⼈。

三、公司规范运⾏

公司已经依法建⽴了股尔⼤会、董事会、监事会等决策机构，并制订了股东⼤会议事规则、董事会议事规则和监事会

议事规则，公司能够按照制度规范运

⾏。公司的董事、监事和⾼级管理⼈员没有受过严重的⾏政处罚，也没有受过刑事处罚、公司⾃⾝在上市前的最近36

个⽉内没有受到过⼯商、税务、环保等部门的

⾏政处罚，也没有涉嫌刑事犯罪被⽴案侦查，没有未经合法机关批准，擅⾃发⾏证券或者变相发⾏证券的情形等。公

司章程中已明确对外担保的由谁审批，以及具体

的审批程序等，公司有严格的资⾦管理制度，资⾦不能被控股股东、实际控制⼈及其控制的其他企业以借款、代偿债

务、代垫款项或者其他⽅式占⽤的情形。

四、公司的财务与会计

1.从财务⾓度看

对于上市公司来说，⾸先要求公司的业绩良好，即公司具有良好的资产，资产负债率合理，现⾦流正常；公司不能有

影响持续盈利能⼒的情形；公司应当依法纳税。具体来说，公司应当符合下列条件：

（1）最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过⼈民币3000万元，净利润已扣除⾮经常性损益，前后较低者为计

算依据；

（2）最近3个会计年度经营活动产⽣的现⾦流量净额累计超过⼈民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收⼊累计

超过⼈民币3亿元；

（3）发⾏前股本总额不少于⼈民币3000万元；

（4）最近⼀期末⽆形资产（扣除⼟地使⽤权、⽔⾯养殖权和采矿权等后）占净资产的⽐例不⾼于20%；

（5）最近⼀期末不存在未弥补亏损。

2.从会计⾓度看

公司应当建⽴规范的会计制度，财务报表以真实发⽣的交易为基础，没有篡改财务报表的情况，没有操纵、伪造或篡

改编制财务报表所依据的会计记录或者相关凭证的情形等。

五、募集资⾦的运⽤

公司上市的主要⽬的是募集资⾦，投资于公司的发展项⽬，资⾦募集后，公司要严格按照预先制定好的募集资⾦⽤途

使⽤。因此，在考察公司是否具备上市资格时，对于公司募集资⾦的运⽤也是⾮常主要的⼀项考核标准。

（1）公司应该制定募集资⾦投资项⽬的可⾏性研究报告，说明拟投资项⽬的建设情况和发展前景；

（2）公司募集资⾦的运⽤应当有明确的使⽤⽅向，原则上⽤于公司的主营业务；

（3）募集资⾦投资项⽬应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、⼟地管理以及其他法律、法规和规章的规

定。同时，公司要建⽴募集资⾦专项存储制度，募集资⾦应当存放于董事会决定的专项账户中。