掩饰隐瞒犯罪所得罪辩护要点

律师解读：掩饰隐瞒犯罪所得、犯罪所

得收益罪辩护要点

一、罪名简介

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪”这一新罪名是由2006

年6月29日全国人大常委会通过并公布施行的《刑法修正案（六）》

而来，该《修正案》将刑法第三百一十二条修改为“明知是犯罪所得

及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法

掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑……”，并进而在2007年5月

11日两高出台的《、最高人民检察院关于办理与盗窃、

抢劫、、抢夺机动车相关刑事案件具体应用法律若干问题的解释》

（以下简称《解释》）中进一步明确了“掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪

所得收益罪”这一新罪名。

目前实务中常见的情形有如下几类:一是帮助金融类犯罪、

类犯罪转移犯罪所得、二是盗窃、抢夺类犯罪，帮助转移犯罪所得、

销赃、收赃等、三是非法狩猎、文物等国家特殊保护客体的犯罪的转

移、销赃。

二、掩饰隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪处罚

根据《刑法》以及相关司法解释，明知是犯罪所得及其产生的收

益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，

处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重

的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

也就是说本罪只存在两个量刑幅度：

1、一般情节，三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单

处罚金；

2、是情节严重处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

值得一提的是，余律师在办理此类案件时注意到从法学理论层

面，本罪的刑法法条部分并没有对该罪名的构成要件进行明确的规

定，因此在实务中还需要关注该罪的入罪条件，具体如下：

（1）入罪条件：

(一)掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值三千元至一万元以

上的;

(二)一年内曾因掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为受过行

政处罚，又实施掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为的;

(三)掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设

施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、

移民、救济款物的;

(四)掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财

物损失无法挽回的;

(五)实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，妨害司

法机关对上游犯罪进行追究的。

（2）可以判处三年以下的情形：

(一)掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额未达到十万元

以上的;

(二)掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益十次以下，或者三次以

下且价值总额未达到五万元以上的;

(三)掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设

施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、

移民、救济款物，价值总额未达到五万元以上的;

（3）三年以上情形：

(一)掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额达到十万元以

上的;

(二)掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益十次以上，或者三次以

上且价值总额达到五万元以上的;

(三)掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设

施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、

移民、救济款物，价值总额未达到五万元以上的;

(四)掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财

物重大损失无法挽回或其他严重后果的;

(五)实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，严重妨

害司法机关对上游犯罪予以追究的。

三、主要辩护要点：

1、罪名问题

对于掩饰隐瞒犯罪所得罪，他本质上是一个下游犯罪，因此常常

与上游犯罪进行关联，这时候，作为辩护律师应当综合考量其上下游

的犯罪涉嫌罪名、量刑情况，做出具体分析，并结合办案机关的定罪

意见做出相应的对策，实务中常见的是直接以上游犯罪的共犯而非以

本罪来定罪，在此种情况下，若上游犯罪量刑幅度明显高于本罪，辩

护律师应当积极争取变更罪名。例如，余律师在安徽办理的一起

案件，犯罪嫌疑人张某（化名）使用银行卡为上游犯罪转账，办案机

关起初以罪共犯追究犯罪嫌疑人张某的刑事责任，余律师介

入后，通过分析，由于转账数额较大若定罪量刑幅度会超出10

年，在办案机关无法证明具有共同犯罪故意的情况下，应当定性为掩

饰隐瞒犯罪所得罪，最终检察院决定变更罪名，本案由10年以上最

终定性为三年以下。

理解上述案例后，也可以得知，反之，亦然。

2、涉案的犯罪数额问题

本罪的犯罪数额常见的有两种，一是直接的资金数额，二是涉及

的实物价值。对于第一种情形应当有完整、连续的流水反映相关的钱

款性质，否则作为律师应当提出充分的质疑，二是实物价值，隐瞒犯

罪所得及其产生的收益的数额，应当以实施掩饰、隐瞒行为时为准。

收购或者代为销售财物的价格高于其实际价值的，以收购或者代为销

售的价格计算。由于数额直接影响量刑，因此无论是在涉及资金，实

物的证据实体和证据的合法性等方面，都应当充分的关注

3、上游犯罪问题

本罪重要的特征是其是一个上游犯罪，因此，在办理此类案件时

应当充分了解本罪的上游犯罪情况，并要求办案机关进行相关的信息

披露，不能想当然的将涉案的犯罪情节全部都推定为犯罪，这是应有

之义却常常被部分律师所忽视。例如：余律师在南京办理过一次掩饰

隐瞒犯罪所得案件，公诉机关指控犯罪嫌疑人银行卡中的流水全部是

犯罪数额，但是经过多次向公诉机关以及法院进行了解披露，涉案的

银行卡中主要涉及两个“组织”的转账，其中一个组织已经被刑事处

理，但是另一个组织的情况不明确，甚至没有刑事立案，因此不宜作

为犯罪处理，即使该两个组织的转账具有指向犯罪的高度盖然性。

以上是余律师根据自身办案经验总结的关于掩饰隐瞒犯罪所得、

犯罪所得收益罪的相关要点，更多法律问题，可以咨询余律师处理。