银行承兑汇票对企业的风险及防范

更新时间:2024-11-06 18:27:08 阅读: 评论:0


2023年5月23日发(作者:versatility)

银行承兑汇票对企业的风险及防范

作者:张彩虹

来源:《商情》2011年第31

【摘要】 在金融体制改革不断深入的情况下,银行承兑汇票业务地出现,不仅可以为企

业解决了融资难的问题,还可以为商业银行增加存款,调节信贷规模起到重要作用。近些年,

伴随着票据业务的快速发展,随之而来的风险也日益加大。本文意在阐述企业应采取何种防范

措施来加强银行承兑汇票风险管理,建立全面风险管理体系,提高企业经济效益。

【关键词】 银行承兑汇票 风险 防范

一、银行承兑汇票风险主要表现形式

1、交易背景的真实性。主要是关联交易和交易失实,尤其是交易合同或增值税发票不真

实。

2、滚动签发银行承兑汇票。由于企业支付能力差,致使商业汇票到期无力承付,银行为

避免垫款,只好开新还旧

3、违规贴现。承兑量未授权,未实行总量控制或存在先签发、后存入保证金以及质押存

单的现象。

二、企业银行承兑汇票业务的风险特点分析

1.出票企业办理银行承兑汇票业务时的风险。(1)银行承兑汇票出票时的风险。避免交存保

证金以及提供抵押担保等条款,从而规避因签发银行承兑汇票造成资金滞留银行账户而出现流

转不畅、影响资金使用效益的风险。(2)银行承兑汇票移交和保管时的风险。银行承兑汇票在

保管过程中,因为保管不善有可能发生丢失、损毁和抢盗风险;因为内部控制制度不完善,也有可

能发生内外勾结进行舞弊等风险,给公司造成重大财产损失。(3)银行承兑汇票签章转让和到期

付款时的风险。出票企业将签章妥当后的银行承兑汇票直接交给收票企业。除非有真实交易,

出票企业不能对自己签发的银行承兑汇票办理贴现和承兑收款业务。出票企业在签章转让时应

确保银行承兑汇票不出差错地交给收票企业,以防他人冒领。

2.收票企业办理银行承兑汇票业务时的风险。(1)银行承兑汇票收取时的风险。企业因销售

商品或劳务收取客户签发或背书转让来的银行承兑汇票时,有可能会收到伪造、变造和克隆的

银行承兑汇票。(2)银行承兑汇票移交和保管时的风险。收票企业在银行承兑汇票移交和保管

时有可能发生的风险与上述出票企业相同。(3)银行承兑汇票背书时的风险。背书行为因存在


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