青岛国税网页办税操作说明

网页办税操作说明

目录

一、用户登录 ..................................................................... 2

二、网页申报 ................................................................... 12

三、出口退税 ................................................................... 35

四、网页申报常见问题解答 ........................................... 42

1

（一）普通用户 ......................................................... 2

（二）CA用户 .......................................................... 6

（三）其它登录信息、帮助及下载 ....................... 10

（一） 基本信息更新 ............................................. 12

（二） 填写申报表 ................................................. 14

（三） 进行纳税申报 ............................................. 20

（四） 导出申报 ..................................................... 24

（五） 申报结果查询 ............................................. 25

（六） 历史申报明细查询 ..................................... 28

（七） 查询历史认证信息（只适用于辅导期一般纳税人）31

（八） CA用户申报查询 ...................................... 33

（九） 银行扣税功能 ............................................. 34

（一） 写邮件 ......................................................... 36

（二） 未读邮件 ..................................................... 37

（三） 已读邮件 ..................................................... 39

（四） 审核进度 ..................................................... 39

（五） 我的资料 ..................................................... 41

（六） 我的地址簿 ................................................. 41

（一）网页申报开通问题： ................................... 42

（二）登录问题 ....................................................... 42

（三）纳税人基本信息的更新问题： ................... 43

（四）申报表的填写、打印、查询等问题： ....... 43

（五）证书问题解答 ............................................... 45

（六）申报问题 ....................................................... 46

（七）其它问题 ....................................................... 48

五、网页申报新增功能介绍（2012-03）： ................. 48

（一）企业所得税年度申报新增报表 ................... 48

（二）企业所得税季度纳税申报表（A类） ....... 53

（三）企业所得税季度纳税申报表（B类） ....... 54

（四）税控系统专用设备及维护费用抵减清单... 55

六、网页申报新增功能介绍（2012-12）： ................. 57

（一）新增所得税（查账征收）季度申报校验... 57

（二）删除申报表 ................................................... 57

（三）修改增值税一般纳税人申报表的申报校验关系 59

（四）增加农产品进项税额核定扣除办法的纳税人进项税额计算表

................................................................................... 60

（五）导出申报表（EXCEL文件） ..................... 64

（六）提供申报情况短信提醒功能 ....................... 65

（七）调整网页申报打印格式 ............................... 66

（八）新增所得税税收优惠备案网上申报 ........... 66

一、用户登录

（一）普通用户

1、使用网页方式申报功能，必须使用Internet Explorer浏览器6.0或以上版本

进行操作，Internet Explorer浏览器版本过低，或使用其他种类的浏览器（如Firefox）

都可能会影响到您的使用，请确认您的浏览器是否符合上述要求。进入青岛市国家税务

局互联网站 地址为：。如图1-1：

2

图1-1

2、点击‚税税通‛进入我的办税厅。如图1-2：

图1-2

3、输入用户名、密码以及验证码登录‚我的办税厅‛，其中‚用户名‛为纳税人

识别号，‚密码‛是由纳税人通过银行扣税协议到主管税务机关大厅办理开通网页办税

时分配给纳税人的登录密码。开通后纳税人也可以在‚我的办税厅中‛中自行修改密码，

‚验证码‛为每次随机生成，纳税人按照网页上显示的输入。登录后如图1-3：

3

图1-3

4、点击左侧列表中的 ‚申报纳税‛ ，列出网页申报纳税项目：‚网上申报‛、

‚出口退税‛、‚重点税源‛。如图1-4所示，

图1-4

4

5、点击网上申报进入网上申报纳税系统，点击出口退税进入网上出口退税系统。

如下图：

图 1-5网上申报纳税系统

5

图 1-6 网上出口退税系统

（二）CA用户

1、CA用户注册

纳税人在发证机关领取到CA后，需要登录税税通--个人信息--CA用户注册，在此

页面注册后才可使用。没有注册的纳税人在登陆页面点击CA登陆会自动跳转到CA注册

页面。

6

CA用户注册界面会弹出选择证书项，纳税人选择想要注册的证书

录入正确的pin码，系统将根据CA证书的税号，获得纳税人的基本信息

此页面为可修改选项，当纳税人确认完页面信息后，点击选上述内容符合

实际情况，点击注册，即可完成CA注册。

7

2、CA用户登录

在税税通登录区验证码右侧增加了CA用户选项

纳税人在电脑上插入CA证书后，点击‚CA用户‛弹出选择证书界面，获得税号信

息。

8

纳税人需要输入证书的密码，获取纳税人税号之后才能登陆。

获得税号后，系统将自动登陆，如果浏览器在5秒内没有自动登陆，点击登录进行

手动登陆。

9

（三）其它登录信息、帮助及下载

在企业基本信息处点击税管员，可显示户籍管理岗、综合业务岗的管理单位，管理

人员，电话，邮箱等信息。

网页申报操作说明下载

1、

可直接在网页申报系统下载最新的操作说明

10

2、点

击后出现保存窗口，将文件保存到本地即可。

11

二、网页申报

（一） 基本信息更新

纳税人登陆网页申报后首先展示企业的基本信息；辅导期一般纳税人会显示出上期

认证比对相符的信息，以便纳税人准确申报增值税，如图2-1：

图2-1

1、如果纳税人的税务登记信息在税务征期内发生了变更 ，或需要重新获取辅导期

一般纳税人上期比对相符信息，必须通过‚基本信息更新‛功能来获取最新的税务登记

基本信息。

如图2-2，在基本信息页面内，点击超链接‚基本信息更新‛：

12

图2-2

2、在进行用户基本信息更新时，系统会进入等待处理页面，如图2-3：

图2-3

3、更新信息成功后，系统会返回纳税人基本信息页面，如图2-4：

13

图2-4

（二） 填写申报表

纳税人在确认自己的基本信息无误后即可进行申报操作。目前支持的申报项目有：

增值税（一般纳税人和小规模纳税人）

企业所得税居民企业（查账和核定）季、年度申报和企业所得税非居民企业

（据实和核定）季、年度申报

企业年度关联业务往来报告表

消费税申报表

财务报表（资产负债表，利润表，现金流量表）

1、点击‚纳税申报‛项，进入申报页面，该页面列示出登陆纳税人本期可申报的

征收项目，如图2-5所示：

14

图2-5

2、点击需要申报的征收项目名称，进入该项目的申报数据填写页面，其中底为

淡绿的输入框的数据为自动从税务机关系统中获得或根据已填数据自动计算所得，为

不可修改项，白输入框的单元格为纳税人填写框，纳税人填写完毕后点击‚保存‛按

钮来保存填写的数据，如图2-6所示：

15

图2-6 增值税小规模的申报表

图2-7 增值税一般纳税人增值税全部申报表

16

图2-8居民企业所得税季度A类的申报表

图2-9居民企业所得税季度B类的申报表

17

图2-10非居民企业所得税年度据实类全部申报表

图2-11非居民企业所得税年度据实类主表

18

图2-12非居民企业所得税年度核定类申报表

图2-13 企业年度关联业务往来报告表

3、填写完毕后点击保存按钮，成功后出现提示，如图2-15：

19

图2-14

（三） 进行纳税申报

1、普通用户

（1）数据保存成功后系统自动转到申报页面，选中需要申报的项目后，点击下方

的申报按钮，进行正式的数据申报，如图2-16：

图2-16

（2）申报数据的处理过程中系统自动转入等待页面，如图2-17：

20

图2-17

（3）申报处理完成后，返回申报结果，提示纳税人本次申报处理的结果信息，以

增值税（小规模）申报为例，如图2-18：

图2-18

（4）如果申报成功，再次进入申报页面时，列表中已申报成功的征收项目的状态

会臵为‚申报成功‛，同时该征收项目的报表不可再作修改，如图2-19：

21

图2-19

2、CA用户

纳税人填写报表完成，点击申报时，使用CA证书登陆的纳税人将转入CA签名页

面。

22

选择证书，如果距离上次输入pin码时间过长，需要重新输入pin码验证。

Pin码验证通过开始签名

23

只有在签名完成，且签名结果都为正常时，才可继续申报。

（四） 导出申报

在纳税申报功能中的右下方添加了一个‚导出‛按键，此功能可以把纳税人已经

填写好的报表直接导出，方便纳税人到大厅申报。如图：

24

（五） 申报结果查询

1、在申报查询模块中可以查询本期或以前用网页方式申报纳税的申报结果，点击

申报查询如图2-20：

图2-20

25

2、选择‚查询本期申报信息‛，查询本征期内申报税种的申报结果，如图2-21：

图2-21

3、选择‚查询历史申报信息‛，查询以前用网页申报纳税结果，选择征收项目后，

对照格式填写要查询的申报月份，点击查询即可。如图2-22： 例如征收项目选择‚企

业所得税‛，申报月份输入‚2007-09‛。

26

图2-22

4、点击查询列出2007年9月份申报的税款所属期是8月份的增值税，如图2-23：

图2-23

27

（六） 历史申报明细查询

在申报查询模块中也可以查询本期或以前用网页方式申报纳税的申报明细，并且可

以打印报表。对历史数据的查询范围目前仅限于纳税人通过网页申报方式申报的数据，

可查询的项目包括所得税（季报，年报）、增值税（一般纳税人，小规模）、财务报表

和年度关联业务。查询的时间范围暂限定为一年（从当前申报期至其上年同期），即对

于年度、季度、月度申报表，其查询时间上限分别为上年、上年本季、上年本月。具体

操作如下：

1、点击申报查询如图2-24：

图2-24

2、例如需要查询打印2009年7月份申报的税款所属期是6月份的增值税报表。选

择‚查询历史申报明细‛，勾选申报项目，在下拉菜单中选择增值税，勾选申报月份，

28

按照提示格式输入日期‚2009-07‛，如图2-25：

图2-25

点击‚查询‛按钮，显示出税款所属时期为6月份的增值税，如图2-26：

图2-26

3.点击税款所属时期2009-06-01至2009-06-30所对应的项目名称‚增值税（一般

纳税人）‛显示出增值税所有的表格，如图2-27：

29

图2-27

4.点击申报表名称‚增值税纳税申报（一般纳税人申报主表）‛就可以打开表格查

看数据或打印表格了。如图2-28：

图2-28

30

（七） 查询历史认证信息（只适用于辅导期一般纳税人）

申报查询中也可以查询申报辅导期一般纳税人上期比对相符数据，纳税人可以以此

作参考准确使用网页申报系统。历史认证信息查询功能的时间范围暂限定为三年（从当

前申报期至其上二年同期），即对于年度、季度、月度申报表，其查询时间上限分别为

上二年、上二年本季、上二年本月。历史认证信息可查询的票种有专用发票（含机动车

销售发票）、货物运输发票、海关进口增值税专用缴款书。具体操作如下：

1、点击‚申报查询‛如图2-29：

图2-29

2.选择‚查询历史认证信息‛，按照提示的格式在‚比对月份‛中输入要查询的月

份，这里输入的 ‚比对月份‛是指发票认证通过后进行比对的月份。例如辅导期一般

纳税人09年11月份成功认证了发票，09年12月份进行比对，2010年1月申报09年

12月增值税时，需要查询‚比对月份‛为09年12月份的发票信息，则在‚查询历史

认证信息‛功能模块‚比对月份‛中输入2009-12，如图2-30：

31

图2-30

点击‚查询‛按钮，查询出2009年12月的比对相符信息。如图2-31：

图2-31

查询结果是按照专用发票（含机动车销售发票）、货物运输发票、海关进口增值税

32

专用缴款书来分别列明。点击‚打印‛按钮即可以打印查询到的比对相符的历史认证信

息。

（八） CA用户申报查询

在申报信息查询界面中，选择历史申报明细查询

用户使用CA完成申报的，将标记为‚CA申报‛。可点击‚CA申报‛按钮将申报文件导

出，保存到本地。

33

说明：选择CA证书时是否弹出验证码，取决于上次输入pin是时间，如果第一次录入

或者录入超时，需要重新录入。证书超时时间可在CA证书驱动中设臵。

（九） 银行扣税功能

1、如果纳税人缴税账户余额不足，网上申报时申报成功，而扣款失败，纳税人缴

税账户充值后可以在‚银行扣税‛模块中来进行扣税，不需要在去国税局大厅缴税。如

图2-32：

图2-32

34

2、勾选需要银行扣税的项目，点击右下角的银行扣税按钮，系统会将本次扣款结

果显示出来。如图2-33：

图2-33

三、出口退税

用户在登录‚税税通－我的办税厅‛后，如果是具有出口退税资格的企业，在左侧

的菜单栏中单击‚出口退税‛，即可进行出口退税的申报，如下图：

35

出口退税网页申报系统，是利用网络，把需要预审的申报文件以的形式发

给国税局后台服务器，等服务器审核完毕，系统自动再将审核结果以的形式发

回给用户。

（一） 写邮件

写邮件是预审申报的第一步。即将预审申报文件发给国税局的服务器。如图3-1：

图3-1

1、选择申报所属年月，系统默认时间是当前月份：

2、选择邮件类型，预审要选择‚预审申报‛选项，选错了，会收不到反馈信息的。

3、修改主题，将主题中的X改为本期所申报的次数如：1。

4、添加附件,点击【浏览】按钮，依次选择已经生成的预审文件，添加到附件列

表中。生产企业14个，外贸企业3个，

5、检查无误后点击‚发送邮件‛，将预审申报文件发送出去。

36

（二） 未读邮件

预审申报文件发送出去后，就等待国税局的审核结果。审核结果会以邮件的形式

反馈回来。未读邮件就是最新的反馈信息。每次进入系统，首先看到的就是有没有新的

审核结果回来。如图3-2：

图3-2

1、点击国税局反馈邮件后面的‚查看‛，出现图3-3：

37

图3-3

2、点击附件信息中的【下载】按钮，就会弹出一个文件下载对话框，选择【保存】

将附件保存到指定位臵，可以是一张空白软盘或任意空白文件夹。

图3-4

38

（三） 已读邮件

反馈信息查看以后，就到了已读邮件里了。所以看以前的反馈信息就要到已读邮件

里。已读邮件默认显示当月申报的反馈信息。要看以前月份申报的邮件，需要选择‚邮

件发送年月‛,再点击【查询】如图3-5：

图3-5

已读邮件审核内容查看，同未读邮件方法一样，点击‚查看‛，再‚下载‛。

（四） 审核进度

对于每一次申报，可能要经过国税局各科室不同的处理，系统会记录下每一次的处

理流程。企业可以在这里查看每一次申报的处理情况。如图3-6:

39

图3-6

1、点击邮件后面的‚查看‛，出现图3-7：邮件操作记录就是邮件的审核过程。

附件信息中，可以下载用户自己发送的申报文件

40

图3-7

（五） 我的资料

我的资料记录了用户的信息，如图3-8：

图3-8

（六） 我的地址簿

我的地址簿可以查询各个分局所有税管员的帐号，用户可以用该账号给税管员发送

邮件。如图3-9.点击‚查看账号‛，弹出对话框如图3-10：

图3-9

41

图3-10

四、网页申报常见问题解答

（一）网页申报开通问题：

1、网页申报怎样开通？需要带什么资料？开通后马上就可以使用吗？

答：带银行扣税协议到主管税务机关大厅综合业务窗口办理开通，开通时选择网上申报方式，银

行帐号类型选成缴税账户，并给纳税人提供登录密码，开通后立即可以使用。

（二）登录问题

1、已经开通了网页办税，申报网址是什么？怎么登录？

答:登录青岛国税网站后，点击税税通图标进入我的办税厅功能，并在右上

角登录界面登录我的办税厅。用户名是纳税人识别号，密码是办理开通时大厅窗口工作人员书面方式

给的密码，并输入验证码，验证码为随机生成，根据图片提示输入，点击登录即可。

2、登录时提示验证码错误，为什么？

答：验证码错误主要是因为验证码的图案模糊，看不清，造成输入有误，可以点旁边的看不清换

一张，换一张清晰的输入即可。另外验证码区分输入法的半全角，请确保输入法当前是半角状态。

3、点击网上申报没有权限，已经在大厅开通，什么原因？

42

答：国税局纳税征管系统中没有登记纳税人申报方式为网页申报。 请到主管税务大厅重新设

臵。

4、登录时点击登录提示用户没有办理税务登记，什么原因？

答：登录时用户名应该输入纳税人识别号，请检查您用户名和密码输入是否有误。如果确认无误，

出现该提示是因为您没有开通网页申报，请到主管税务大厅开通网页申报。

5、怎样在网页上修改我的办税厅的密码？

答：首先登录我的办税厅，点击左侧的‚个人信息‛下的‚修改密码‛，用户名输入纳税人识别

号，原密码输入您现在的密码，输入新密码，点击保存即可。

（三）纳税人基本信息的更新问题：

1、点击网上申报后出现提示未获取纳税人信息，稍后再试。 什么原因？

答：纳税人信息下载失败，请点击重试按钮。

2、登录进去了，点网上申报时，出现纳税人基本信息，表格里面显示是‚null‛，打开表格里

面也没有我的公司名称和税号。 为什么？

答：纳税人的基础信息没有下载成功，点击更新基本信息。

（四）申报表的填写、打印、查询等问题：

1、怎样打开申报表格，从哪里填写数据？

答：进入纳税申报页面后，直接点击申报表名称，打开申报表进行填写。

2、表格中灰和绿部分为什么填不进数据，该怎么办？

答：表格中的灰和绿部分是根据表格里的数据按照一定的公式自动计算出来或者是从国税局

后台数据库下载下来的数据，不需要自行填写。

3、数据太大了，超过9位，填表时不能显示全部数据，部分数据被遮住了，怎么办？

答：请修改电脑屏幕的分辨率，网页申报支持电脑的屏幕分辨率是1024*768。

4、申报增值税时，出现82212错误，提示没有免税信息，什么原因？

答：因为网页申报系统在国税局数据库中查询不到您的增值税减免文书信息，填写报表时，不能

填写增值税主表中第8，9，10栏免税货物及劳务销售额。

5、所得税申报结果中提示已预缴数0与原后台登记的234.23不相符，申报失败。

43

答：根据您往期的申报记录，国税局征管系统数据库中生成的您已缴税额数据是234.23，请按照

提示的数据修改所得税主表第34栏本年累计实际已预缴的所得税额。如果您对已预缴数据有疑问，请

咨询管理员。

6、打开增值税报表时最上面的所属日期和企业名称税号为空，怎么办？

答：原因是纳税人基本信息没有下载成功所致，请点击‚基础信息‛模块中的更新基本信息链接，

更新成功后即可正常填报。

7、打印报表时，只能打印出数据没有表格，应该如何处理？

答：请打开Internet Explorer浏览器‚工具‛菜单下的‚Internet选项‛，点击‚高级‛选项

卡，其中有一项‚打印背景颜和图像‛，勾选此选项，点应用确定即可。

8、表格中的数据填写后保存时没有响应，怎么解决？

答：如果您使用的不是Internet Explorer浏览器，建议使用IE浏览器。点击保存时，程序运行

脚本对表格中已填写的数据进行校验。没有响应是因为您的浏览器设臵阻止脚本的运行，请点击浏览

器的‚工具‛菜单下的‚Internet选项‛，选择‚安全‛选项卡，选择‚受信任的站点‛，点击‚站

点‛，输入国税局的网址，点击添加，确定即可。。

9.打印出来的报表最上边有页码和申报表打印，最下边有网址，怎么去掉？

答：打开Internet Explorer浏览器 ‚文件‛菜单下的‚页面设臵‛，页眉和页脚下各有一个文

本输入框，将文本框中的文字删除点击确定即可。

10、打开报表点击打印按钮没有反应，怎么打印？

答：如果您使用的不是Internet Explorer浏览器，建议使用Internet Explorer浏览器。点击

打印按钮需要调用浏览器的ActiveX控件来执行程序，如果浏览器设臵了阻止运行ActiveX控件，会

导致点击打印按钮没有反应。解决方法：依次打开IE浏览器上的‚工具‛菜单-‚Internet选项‛-

‚安全‛选项卡-‚受信任的站点‛-‚站点‛，在将该网站添加到区域中输入国税局网址：

，点击添加，确定即可。

11、报表打印时，不能在一张纸上把表格全部打出来，怎么办？

答：如果您使用的是Internet Explorer浏览器6.0版本，打开 ‚文件‛菜单下的‚页面设臵‛，

将页边距的上下左右全部改成19.05（即默认的设臵），点击确定即可。如果您使用的是Internet

Explorer浏览器7.0版本，打开‚文件‛菜单下的 ‚打印预览‛，拖动来调节页边距，使表格显示

44

在一页纸上，然后点击‚打印‛即可。

12、点击保存，提示保存成功，但是返回到纳税申报页面状态还是未填写。

答：原因是您的IE浏览器的临时文件过多影响了从服务器下载的表单数据的读取，请点击IE浏

览器的‚工具‛菜单，选择‚Internet选项‛，在‚常规‛选项卡‚Internet临时文件‛中，点击 ‚删

除文件‛按钮，删除完成后，在点击‚删除Cookies‛按钮，删除完成后刷新纳税申报页面即可。

13、申报结果中提示：增值税 81321号错误:辅导期纳税人不能填写附表2中第2栏的数据，申

报不成功，怎么处理？

答：该提示的意思是：您是辅导期一般纳税人，当月认证的发票，需要比对相符以后才能申报抵

扣，比对相符的发票信息一般在次月申报期内下来，您不能填写增值税附表2第2栏‚本期认证相符

且本期申报抵扣‛ ，应将认证成功的发票信息填写在‚待抵扣进项税额‛一项里。请修改表格数据后

再申报。

14、小规模纳税人用网页申报增值税时，预缴数一栏与实际预缴数不符。

答：如果网页申报系统中显示的小规模增值税申报纳税表中13栏本期预缴税额与您实际已预缴税

额不相符，请到主管税务大厅进行申报，网页暂不能受理。

（五）证书问题解答

1. 为何要进行CA用户注册?

答：(1) 纳税人在注册CA时，需要进行身份验证，信息确认，以保证纳税 人信息的准确性。

(2) 使纳税人了解有关CA管理的相关规定。

(3) 便于国税局监控纳税人CA使用情况，推行国税局取消纸质申报表。

2. 如何安装证书驱动？

答：用于登录金宏网的数字证书分为三种： 公务员证书、网上公务证书、组织机构证书三种证书

的驱动下载地址为/serv_

3. 登陆税税通，弹出错误窗口提示：签名数据失败，错误码 -10101019。

答：从电脑上拔出证书，卸载原有的证书驱动，重新启动计算机，重新把证书驱动装一遍。

4. 登陆税税通，弹出选择证书对话框，但对话框内没有显示可用证书。

答：重新拔插一遍证书。如果还不行，则打开证书的管理工具（开始-程序），选择注册证书或查看

证书-安装证书即可。

45

5. 登陆税税通，输入证书PI码后，显示英文错误界面‚Sever error on ‘/’ Application …‛

答：拔出证书，卸载原有的证书驱动，重新启动计算机，重新把证书驱动装一遍。

6. 登陆税税通，输入证书PI码后，页面显示无变化，但左下角提示网页上有错误。

答：证书可能已经过期，打开证书管理工具，查看证书截止时间，如果却已过期，请尽快年检。

（六）申报问题

答：国税局纳税征管系统中没有登记纳税人申报方式为网页申报。 请到主管税务大厅重新设

1、如何进行二次申报

臵。纳税人通过网上办税系统申报之后，如果想在征收期内重新申报，可以到税务办税大厅取消申报，

然后在网也申报更新企业基础信息—点击纳税申报中所取消申报税种后的申报重臵功能—重新填写申

报即可。详系操作见下图：

（1）企业显示已经申报成功

46

（2）在办税大厅取消申报后，点击基础信息更新

（3）纳税申报中所取消申报税种后的申报重臵功能

（4）重臵申报后，可以重新填表申报

47

（七）其它问题

1、纳税人第一次申报有误，可否删除申报记录后，用网页再次进行申报？

答：不可以。为了确保您申报数据的安全有效，如果您已经使用网页申报成功产生申报记录，需

要撤销重新申报，只能到主管税务大厅作废申报记录，重新申报。

2、显示申报成功、扣款失败，错误代码：25225，怎么办？

答：由于您扣缴税款银行账户余额不足，导致扣款失败。您可以在缴税账户充值后，点击网页申

报中的‚银行扣款‛模块，勾选扣款失败申报成功的项目，点击银行扣款即可。

五、网页申报新增功能介绍（2012-03）：

（一）企业所得税年度申报新增报表

企业所得税年度资产损失申报表、企业所得税年度总分机构申报表

1、企业所得税年度资产损失申报表

根据†国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告‡

(2011年第25号,以下简称†公告‡)的有关规定, 纳税人进行网上申报，在填写完企

业所得税年度申报表后，需要同时填写报送资产损失管理报表。

纳税人填写完企业所得税年度申报表（A类企业）后，增加强制交验功能，如果纳

税人年度申报表附表二1(普通企业)中第17-20、22行中或附表二2（金融企业）中第

48

46-49行中有数据，则该纳税人必须填报‚资产损失税前扣除申报‛。如果纳税人为跨

地区总机构，请填写表4、表5。

企业所得税年度资产损失申报表共由五个报表组成，具体报表如下图：

表1 企业资产损失税前扣除清单申报汇总表，如下图：

49

表2 企业资产损失税前扣除专项申报表，如下图：

表3 企业资产损失税前扣除专项申报明细表

填写表3时可以通过界面右侧的‚添加资产损失‛和‚删除资产损失‛来进行填写

项和删除项，如下图：

50

表4 企业资产损失税前扣除清单申报汇总表(适用跨地区总机构汇总)

填写表4时可以通过界面右侧的‚添加成员企业‛和‚删除成员企业‛来进行填写

各个分支机构的名称、纳税人识别号和主管税务机关名称，如下图：

表5 企业资产损失税前扣除专项申报表(适用跨地区总机构汇总)

填写表5时可以通过界面右侧的‚添加成员企业‛和‚删除成员企业‛来进行填写

各个分支机构的名称、纳税人识别号和主管税务机关名称，如下图：

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2、企业所得税年度总分机构申报表

为解决总分机构全在青岛市内的跨市（区）汇总企业（以下简称‚市内汇总企业‛）

无信息化手段容易造成管理空白的问题，根据†国家税务总局关于印发„跨地区汇总纳

税企业所得税征收管理暂行办法‟的通知‡（国税发“2008”28号）和我市†关于总

分机构办理„企业所得税汇总申报确认单‟问题的公告‡（2011年第4号）的规定，

现提出开发市内总分机构管理功能模块的业务需求。

按照规定，总机构应在进行企业所得税汇算清缴时，向主管税务机关报送†企业所

得税年度纳税申报表‡同时，附送各分支机构的†企业所得税年度纳税申报表‡（只填

写主表1至13行次），因此现需在网上申报系统中开发市内汇总企业的总机构在年度

所得税申报时填报下属分支机构的年度申报表功能。如果符合市内汇总企业条件需要报

送各分支机构的†企业所得税年度纳税申报表‡。

点击分支机构名称后进入申报表明细，进行报表填写、保存。每张申报表都为必填

表，只有全部分支机构申报表填写完成后才能进行年度所得税申报提交。

企业所得税年度总分机构申请表具体报表如下，

点击企业所得税年度总分机构申请表后会显示申报清单，显示所有分支机构的企业

识别号和企业名称，如下图：

点击分支机构名称进入填写具体的报表，如下图：

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（二）企业所得税季度纳税申报表（A类）

1、表样预缴方式‚一、按照实际利润额预缴‛：

新增‚加：特定业务计算的应纳税所得额‛、‚减：不征税收入‛、‚免税收入‛、

‚弥补以前年度亏损‛、‚实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行‛、‚减：特定业务

预缴（征）所得税额‛、‚减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额‛、‚本期实际应补

（退）所得税额‛共8行。

2、表样‚总分机构纳税人‛：

新增‚其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额‛、‚总机构已撤销分支机

构应分摊所得税额‛共2行。

申报表页面有填表说明链接，如下图：

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（三）企业所得税季度纳税申报表（B类）

1、新增‚减：不征税收入‛、‚免税收入‛、‚应税收入额（1-2-3）‛、‚税务

机关核定应纳所得税额‛共4行。

2、删除‚按经费支出换算应纳税所得额‛的应纳税所得额的计算方法。

申报表页面有填表说明链接，如下图：

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（四）税控系统专用设备及维护费用抵减清单

此表为非必填表;

1、 此表只有增值税一般纳税人申报，小规模纳税人不申报。

2、 当主表第23行‚应纳税额减征额‛小于等于第19栏‚应纳税额‛与第21栏‚简

易征收办法计算的应纳税额‛之和时，†增值税税控系统抵减增值税税额清单‡中‚金

额‛栏填写本期实际减征额；

当‚应纳税额减征额‛大于第19栏‚应纳税额‛与第21栏‚简易征收办法计算的应纳

税额‛之和时，†增值税税控系统抵减增值税税额清单‡中‚金额‛栏填写本期第19

栏与第21栏之和，不足抵减部分结转下期继续抵减。

3、 增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费

可在增值税应纳税额中全额抵减。可以抵扣的商品种类有：

01增值税防伪税控系统专用设备

02机动车销售统一发票税控系统专用设备

03货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备

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04公路内河货物运输业发票税控系统专用设备

05增值税防伪税控系统维护费用

06机动车销售统一发票税控系统维护费用

07货物运输业增值税专用发票税控系统维护费用

08公路内河货物运输业发票税控系统维护费用

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六、网页申报新增功能介绍（2012-12）：

（一）新增所得税（查账征收）季度申报校验

对于年度第一次报送企业所得税（查账征收）季度申报的纳税人，在填写完申报表后，保存时，校验第2、3、4、

5、6、7、12栏的“本期金额”与“累计金额”之间的关系，如果“本期金额”与“累计金额”不符，则提示纳税人

并且不允许保存，例如如下提示：第2栏营业收入的本期金额不等于累计金额！

（二）删除申报表

允许删除申报表的条件：

1、本期申报成功的申报表

2、应补（退）税额为零（零申报）

3、需纳税人到办税服务大厅或者登录税税通后，选择【自助区】-【个人信息】-【短信定制】开通短信定制服

务，手机号码必须是“纳税人法人移动电话、财务负责人移动电话、办税人移动电话”三者其中之一。

删除申报表操作过程及界面：

纳税人登录网页申报后，点击下图红圈处链接“删除申报表”，

查询出当前允许删除的申报表，如下图，选择要删除的申报表,点击“删除”按钮。

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转入获取手机验证码页面，如下图，点击 “获取手机验证码”按钮，

显示如下图，将手机收到的验证码输入到下面输入框，点击 “删除申报表”按钮

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删除成功，提示如下图。

注意事项：

1、验证码有效期为2分钟，超过2分钟需要重新获取验证码。

（三）修改增值税一般纳税人申报表的申报校验关系

主表与附表1、附表2的填写顺序及表间校验关系如下：

纳税人在增值税一般纳税人申报表时，需要先填写附表1和附表2，附表1、附表2均填写完毕后，才允许填写

主表。

在第一次填写主表时，主表相关栏次的数据依据附表1、附表2自动生成，校验详细信息如下：

主表第1行<一般货物及劳务>的<本月数>栏数据与<即征即退货物及劳务>的<本月数>栏数据之和与《附列表一》

第7栏的<小计>中的<销售额>校验是否相等

主表第2行<一般货物及劳务>的<本月数>栏数据与<即征即退货物及劳务>的<本月数>栏数据之和与《附列表一》

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第5栏的<应税货物>中的<销售额>校验是否相等

主表第3行<一般货物及劳务>的<本月数>栏数据与<即征即退货物及劳务>的<本月数>栏数据之和与《附列表一》

第5栏的<应税劳务>中的<销售额>校验是否相等

主表第4行<一般货物及劳务>的<本月数>栏数据与<即征即退货物及劳务>的<本月数>栏数据之和与《附列表一》

第6栏的<小计>中的<销售额>校验是否相等

主表第8行<一般货物及劳务>的<本月数>栏数据与《附列表一》第18栏的<小计>中的<销售额>校验是否相等

主表第9行<一般货物及劳务>的<本月数>栏数据与《附列表一》第18栏的<免税货物>中的<销售额>校验是否相

等

主表第10行<一般货物及劳务>的<本月数>栏数据与《附列表一》第18栏的<免税劳务>中的<销售额>校验是否

相等

主表第11行<一般货物及劳务>的<本月数>栏数据与《附列表一》第7栏的<小计>中的<销售税额>校验是否相等

主表第12行<一般货物及劳务>的<本月数>栏数据与<即征即退货物及劳务>的<本月数>栏数据之和与《附列表

二》第12栏中的<税额>校验是否相等

主表第14行<一般货物及劳务>的<本月数>栏数据与<即征即退货物及劳务>的<本月数>栏数据之和与《附列表

二》第13栏中的<税额>校验是否相等

以上校验不通过，则无法保存。

（四）增加农产品进项税额核定扣除办法的纳税人进项税额计算表

农产品进项税额核定扣除计算表

如果纳税是增值税一般纳税人且居右农产品核定扣除资格，那么必须申报农产品进项税额核定扣除计算表。

申报农产品进项税额核定扣除计算表填写及操作界面：

点击增值税一般纳税人申报表，显示如下图

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《农产品核定扣除增值税进项税额计算表（汇总表）》填写如下图

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《投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表》填写如下图

《成本法核定农产品增值税进项税额计算表》填写如下图

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《购进农产品直接销售核定农产品增值税进项税额计算表》填写如下图

《购进农产品用于生产经营且不构成货物实体核定农产品增值税进项税额计算表》填写如下图

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注意事项：

 农产品核定扣除增值税进项税额计算表（汇总表）第一栏：以购进农产品为原料生产货物：投入产出法=

“投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表”合计栏

 农产品核定扣除增值税进项税额计算表（汇总表）第一栏：以购进农产品为原料生产货物：成本法=“成

本法核定农产品增值税进项税额计算表”合计栏

 农产品核定扣除增值税进项税额计算表（汇总表）第二栏：购进农产品直接销售=“购进农产品直接销售

核定农产品增值税进项税额计算表”合计栏

 农产品核定扣除增值税进项税额计算表（汇总表）第三栏：购进农产品直接销售=“购进农产品用于生产

经营且不构成货物实体核定农产品增值税进项税额计算表”合计栏

 “农产品核定扣除增值税进项税额计算表（汇总表）”合计栏=“《增值税纳税申报表(适用于增值税一

般纳税人)附列资料（表二）》”第6栏“税额”

（五）导出申报表（EXCEL文件）

导出申报表功能如下图，

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查询出申报表历史明细后，每个申报表后面都有一个“导出”链接，点击“导出”链接，显示如下图

自动生成该报表的EXCEL报表文件。

（六）提供申报情况短信提醒功能

纳税人完成申报数据填写，并点击申报按键后，网上办税系统出现提示“您已提交申报信息，我们将以短信的

方式将申报结果发送到您在税务机关登记的手机号码‘XXXXXXX1234’上”，电话号码来自于综合数据管理系统内“纳

税人基本信息拓展”模块的“短信接收电话号码”字段。

短信提示内容：“您于xxxx年xx月xx日xx时xx分提交的xx税种申报成功，税款xx元已经扣税成功。”其

中申报日期系统取自申报明细记录的受理日期，税种信息取自申报明细记录中的税种信息，税款信息取自同一申报

凭证对应征收记录中的税款信息。

系统对申报不成功的情况，短信系统提示该纳税人申报不成功，提醒纳税人再次申报。

系统对扣税不成功的判断来自财税库行系统，如果财税库行系统缴税不成功，提醒纳税人办理再次扣税。

为了避免过多的短信给纳税人造成困扰，纳税人需要到办税服务大厅或者登录税税通后，选择【自助区】-【个

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人信息】-【短信定制】开通短信定制服务，在税务局签署短信服务协议，明确同意接受税务局发送的申报信息提供

功能。

（七）调整网页申报打印格式

完善网上申报的报表打印功能，默认A4纸打印，并自动为纳税人申报表格增加表格线。

（八）新增所得税税收优惠备案网上申报

具体表样及填写说明详见青岛市国家税务局网站（）的友情提示和下载中心-涉税软件栏目下

《所得税税收优惠备案申报表填表说明》。

网页申报新增功能说明

（2013年2月）

一、 废弃电器电子产品处理基金申报

填报条件：

1、 纳税人已经鉴定了废弃电器电子产品处理基金税种。

2、 按季申报，每年1、4、7、10月份进行申报。

填报说明：

纳税人登录网页申报后，点击链接“纳税申报”，显示页面如下

点击链接“废旧电器电子产品处理基金申报表”，如下

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根据实际情况填写完毕后，点击“保存”按钮即可保存。

选择税种，如下

点击“申报”按钮即可申报。

二、个体工商户查账征收申报

填报条件：

1、 纳税人注册类型为个体工商户、征收方式为查账征收。

2、 按月申报。

填报说明：

纳税人登录网页申报后，点击链接“纳税申报”，显示页面如下，

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点击链接“增值税（小规模纳税人）”，如下

根据实际情况填写完毕后，点击“保存”按钮即可保存。

选择税种，如下

点击“申报”按钮即可申报。

注意事项：

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1、个体工商业户月起征点为2万元，即当月申报销售额低于2万元可享受减免。纳税人点击保存按钮时，提

示纳税人是否享受减免，如果是则将第10栏本期应纳税额本月数填入到第11栏本期应纳税额减征额本月数，并重

新计算第14栏本期应补（退）税额本月数。

三、所得税B类年度申报

按照总局2012版企业所得税年度纳税申报表（B类）填报要求进行调整：

表内关系如下：

1、“按收入总额核定应纳税所得额”的不允许填写第7行到第9行；“按成本费用核定应纳税所得额”的不

允许填写第1行到第6行；第14行设为灰，不允许填写。

2、第1行至第3行、第7行手工填写，且不能为负。

3、第4行=第1-2-3行，且不能为负。

4、第5、8行根据核定征收信息鉴定的应税所得税率自动带出，以百分比的方式显示。

5、第6行=第4×5行。

6、第9行=第7÷（1－8）×8行，其中1为数值非行数。

7、第10行自动带出25%，且不能修改。

8、第11行=第6×10或9×10行。

9、第12行根据根据预缴开票数据和以前季度预缴数据自动带出，且不允许修改。

10、第13行=第11-12行，允许为负数。

11、第14行设为灰不允许填写。

填报说明：

纳税人登录网页申报后，点击链接“纳税申报”，显示页面如下，

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点击链接“企业所得税（年）度纳税申报表（B类）”，如下

根据实际情况填写完毕后，点击“保存”按钮即可保存。

选择税种，如下

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点击“申报”按钮即可申报。

其它要求：2013年3月1日正式使用，同时取消原附表的报送。

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