费用报销单表格(1)正式版

费用报销单表格(1)正式版

费用报销单

报销部门： 年 月 日 附件共张

用 途 金 额（元）

合 计

总

经

理

审

核

备

注

。

部

门

经

理

审

核

注：所有费用必须有部门经理和会计签字才可以报销，数额在2000元以上需通过总经理审批。

金额大写： 万 仟 佰 拾 元 角 分 原借款： 元

应退余款： 元

出纳 复核 报销

借款审批单

年 月 日 附件共张

借款部门 借 款 人

借款事由

借款金额 （大写） 拾 万 仟 佰 拾 元 （小写）￥

部门会计

签批

部门经理审核

注：所有预支必须有部门经理和会计签字才可以支付，数额在2000元以上需通过需总经理审批。

出纳 复核 借款人

差旅费报销单

报销部门： 年 月 日 附件共张

姓名姓 名 职 别 出差事由

部门会计签批 部门经理审核

。

出差起止日期自 年 月 日起至 年 月 日止共 天

日期

月 日

起讫地点 天数 机票费 车船费 住宿费 其他 小计

合 计

市内 出差

交通费 补助

注：所有费用必须有部门经理和会计签字才可以报销，数额在5000元以上需通过总经理审批。

总计金额（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分 预支元 补助元

出纳 复核 报销人

付款审批单

年 月 日 附件共张

付款部门 领 款 人

付款事由

借款金额 （大写） 拾 万 仟 佰 拾 元 （小写）￥

部门会计

签批

部门经理审核

注：所有付款须有部门经理和总经理签字才可以付款，

出纳 复核领款人

收款收据单

年 月 日 附件共张

客户名称

名 称 单位 数量 单 价

金 额

万 仟 佰 拾 元 角 分

收款项目

合 计

人民币

（大写） 拾 万 仟 佰 拾 元 （小写）￥

出纳 复核收款人

费用报销单

报销部门： 年 月 日 附件共张

用 途 金 额（元）

备

注

部

门

总

经

经

理

理

审

审

合 计

核

核

注：所有费用必须有部门经理和会计签字才可以报销，数额在2000元以上需通过总经理审批。

金额大写： 万 仟 佰 拾 元 角 分 原借款： 元

应退余款： 元

出纳 复核 报销

。

费用报销单

报销部门： 年 月 日 附件共张

用 途 金 额（元）

备

注

部

门

总

经

经

理

理

审

审

合 计

核

核

注：所有费用必须有部门经理和会计签字才可以报销，数额在2000元以上需通过总经理审批。

金额大写： 万 仟 佰 拾 元 角 分 原借款： 元

应退余款： 元

出纳 复核 报销

费用报销单

报销部门： 年 月 日 附件共张

用 途 金 额（元）

备

注

部

门

总

经

经

理

理

审

审

合 计

核

核

注：所有费用必须有部门经理和会计签字才可以报销，数额在2000元以上需通过总经理审批。

金额大写： 万 仟 佰 拾 元 角 分 原借款： 元

应退余款： 元

出纳 复核 报销

。

。

财务费用申请流程及报销标准

第一部 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范部门财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费

用支出,特制定本制度。

第二条 本制度适用部门全体人员。

关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理班次，提高部门工作效率，落实各组合各组

管理责任人的责丶权利关系，先结合部门的实际制定本财务文本。

一丶费用报销制度

（1） 报销人必须取得相应的合法票据和收据，书面证书。

（2） 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件;

金额大小写须完全一致（不得涂改)；简述费用内容或事由。

（3） 按规定的审批程序报批。

（4） 报销或借款2000元（含2000元）以上需提前三天通知财务组以便备款.

二丶费用报销流程：

（1） 费用报销人报销申请（填制费用报销单，要求书面干净，金额大小写一致，不得涂改），打

印费用明细并将费用原始单据粘贴于费用报销单后；

（2） 报销人部门负责人(或上级主管)确认签字；

（3） 部门经理审批（侧重真实丶合理性等方面负全责）；

（4） 财务人员复核并履行付款。

上述流程为部门各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务组有

关人员有权拒绝付款。

三丶费用单据要求：为了强化公司的财务纪律,规避财务风险，原则上部门一切事项报销的单据均必须取得

合法的凭证。合法性的认定以国家财务丶税务等方面的规定为准，具体操作由财务人员负责把控落实,以可

操作性为前提.部门员工任何不符合报销规定的单据财务组有权拒绝,各级确认丶审核丶审批人员也不应予

签字.各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，

四丶报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在10000以

下的,按照正常的流程由部门经理（或委托授权人）审批，财务主管签字即可，金额超过10000以上的必须

要由总公司财务总监亲自审批走OA流程。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作部规范的不

得付款.

五丶报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务做账的及时性配比性要求掌握好各项的时间，原则上个

项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作，当月发生当月取得并当月报销（特殊情况除外）,

逾期不再处理。

六丶费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条（特殊情况下可使用，但须征得各

级主管同意并签字确认）货其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由部门经理和财

务主管的共同认可,同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理丶摘要明确丶金额确

定，不能真假混杂，给部门带来财务风险。

七丶预借款的操作要求：部门员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单，写清借款原因,预计的金额

和还款日期，财务人员严格控制现金的使用.借款单要由部门负责人，财务主管签字后财务人员才能放款.

在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。具体借支管理规定及借支流程如下：

（一） 借款管理规定

（1） 公司发生预借款的情况下（如业务费丶招待费丶周转金等），借款人员应及时报账,除周转金外其

他借款原则上不允许跨月借支.

（2） 各项借款金额超过2000元（含2000元）应提前三天通知财务组备款。

（二） 借款销账规定

（1） 借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经按照费用报销流程

取得上级批准，否则财务人员有权拒绝销账；

（2） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回.

（三） 借款流程

（1） 借款人按规定填写借款申请单，并注明借款事由,借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），

银行转账或现金；

（2） 借款人部门负责人签字确认;

（3） 经理审批认可.

（4） 财务付款:借款凭审批后的借款单道财务组办理领款手续。

第三条 交通费报销制度及流程

（一） 费用标准

（1） 员工因公需要车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政

主管同意后可以乘坐出租车;

（2） 市内因公公交车费用应保存相应车票报销。

第四条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一） 费用标准

（1） 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得部门经理的

同意。

（2） 培训费：为了便于部门根据需要统筹安排,此费用由部门经理对个部门

培训需求，编制培训计划及报销标准.

（3） 资料费：在保证满足需要的前提下,尽量节约成本，注意资源共享。

（4） 其他费用：根据实际需要据实支付.

（二） 报销流程:

（1） 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

（2） 培训费由部门经理根据审批程序及报销程序办理报销手续。

（3） 资料费按审批程序审批后的报销单及申请表到财务组办理报销手续.

（4） 其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理.

第五条 工薪福利核算准则及支付流程

（一） 工薪福利核算准则：

（1） 员工底薪按当月天数计算日工资；

（2） 全勤奖每人50元/月（凡出现迟到、早退、请假及入职月则取消全勤奖）

（3） 当月办理离职的员工，没有实现公司核定工作目标的,办理离职手续时根据完成

情况可扣发部分或全部当月底薪；员工离职,工资各月发放

（4） 工资发放时间规定：工资计算期间从每月1日起本月最后一日至，并于次月20

日前支付工资；若工资支付日适逢休假日，则提前一天或延后一天发放.

（二） 工薪支付流程:

（1） 次月5号前由行政部将本月经部门主管签字到公司人力资源审批后的工作支付

宝标准（含人员变动，额度变动，考核绩效等）转交财务组；

（2） 部门主管提供部门优秀职工月度奖金表；

（3） 次月15日前财务人员须把工资初稿交由总公司财务人员做最后审查。

（4） 工资核对无误后，各部门主管签字确认，最后到总公司出纳。

（5） 次月20日前出纳必须打款给部门财务组，财务组把工资条发放到职工手中；

（6） 职工核对无误后，财务组负责打款。

第六条 其他专项支出报销制度及流程

（一） 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含物业费、广告及宣传活动费、

办公室装修及其他专项费用）支出.

（二） 费用标准：此项费用一般金额较大，由各组长根据实际需要向部门经理提交请示报告（含

项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等),经部门签署审核意见后走OA流程财务

总监及其他负责人审批。

（三） 财务报销流程

（1） 审批后的报告文件到财务组备案以便财务备款。

（2） 签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律

顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

（四） 付款流程：

（1） 由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规

定）；

（2） 按审批程序审批：财务复核签字→部门经理签字→总公司财务人员审批;

（3） 财务组根据审批后的报销单金额付款；

公司各阶层人员，在上述规范中操作失当,给公司带来损失风险，根据情节大小由部门经理负责责任追究,

讨论决定。

第二部 附则

第七条 本制度解释权归部门财务组。

第八条 本制度经部门经理会议讨论通过并签字后生效

费用报销单

报销部门： 年 月 日 附件共张

用 途 金 额（元）

合 计

部 部

门 门

会 经

计 理

签 审

批核

备

注

注：所有费用必须有部门会计和经理签字才可以报销，数额在2000元以上需通过财务经理审批，5000元以上需总经理审批。

金额大写： 原借款： 元

应退余款： 元

出纳 复核 报销人

借款审批单

年 月 日 附件共张

借款部门 借 款 人

借款事由

借款金额 （大写） 拾 万 仟 佰 拾 元 （小写）￥

部门会计

签批

部门经理审核

注：所有预支必须有部门会计和经理签字才可以支付，数额在2000元以上需通过财务经理审批，10000元以上需总经理审

批。

出纳 复核 借款人

差旅费报销单

报销部门： 年 月 日 附件共张

姓名姓 名 职 别 出差事由

部门会计签批 部门经理审核

出差起止日期自 年 月 日起至 年 月 日止共 天

日期

月 日

起讫地点 天数 机票费 车船费 住宿费 其他 小计

合 计

市内 出差

交通费 补助

注：所有费用必须有部门会计和经理签字才可以报销，数额在2000元以上需通过财务经理审批，5000元以上需总经理审批。

总计金额（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分 预支元 补助元

出纳 复核 报销人

付款审批单

年 月 日 附件共张

付款部门 领 款 人

付款事由

借款金额 （大写） 拾 万 仟 佰 拾 元 （小写）￥

部门会计

签批

部门经理审核

注：所有付款须有部门会计和经理签字才可以付款，（思达科门市、销售部）数额>5000元、>10000元、（轮胎门市）>20000

元、>40000元、（轮胎、铝圈销售部）>40000元、 >100000元分别需财务经理和总经理审批

。

出纳 复核 领款人

收款收据单

年 月 日 附件共张

客户名称

名 称 单位 数量 单 价

金 额

万 仟 佰 拾 元 角 分

收款项目

合 计

人民币

（大写） （小写）￥

出纳 复核 收款人

审

批

方

式

可

先

ECT

短

信

后

签

字

。

费用报销管理规定

受控状态：

文件编号：

版 本：

页 数：

生效日期：

发文编号：

编制 审核 批准 备案

修改履历页

变更编号 版本 修改日期 修订页次（条款） 修订内容说明 修订人

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6

7

费用报销管理规定

为加强财务管理，规范费用开支，以有效控制费用的支出，降低公司经营成本，提高各业

务人员的办事效率，特制定本规定。

一、目的

规范出差管理，为出差、日常工作安排及相关费用报销提供依据。

二、适用范围

公司全体员工

三、定义

1、大城市：指首都、直辖市、各省省会及特区城市；财务制度中分三类城市（请注明）

2、中、小城市：除大城市之外的市、县、镇等区域。

四、管理职责

1、部门经理、总监、副总及总经理负责各类出差任务及公出人员的审批；

2、行政人事部负责出差人员交通工具的联系与安排；

3、财务部负责出差人员各项费用之预支与报销审批职责。

五、流程图

1、出差申请流程图

2、费用报销流程图

六、差旅费报销

（一）、业务出差办理程序

1.1出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金等，经

部门负责人签署意见，分管副总批准后方可出差。

接紧急、临时性公务、来不及填具《出差申请单》者，可向部门经理汇报并取得许可后先

行外出，由部门经理临时安排代理人,返回公司后再补办上述手续。

公差员工未能在预定时间内完成交办任务，需在外顺延公差时间时，应就地通过 、电报

或 等联络方式，向所属部门经理（含）以上级主管人员报备，返回公司后至行政人事部修正

出差记录。

1、办事处是否需写出差申请（要写出差申请）

2、办事处人员回汉的餐补。（按以前标准，请注明）

1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，签批完整的 “借款单”，到财务出纳处领

取现金。（领取出差备用金）

1.3公差员工应根据部门作业要求回公司后，三日内应形成书面出差工作报告，上报给各分

管领导。各分管领导审阅后需分别签署考核意见，未按要求完成此项工作者，公差期间费用由

员工个人承担。（如果该工作是长期的是否也需要承担费用，“指的是单次出差”）

1.4审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”“出差工作报告”和有效出差发

票单据，经审批后方可报销差旅费。

1.5凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，超过预

算资金的差旅费不予报销。因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具等的，

需经分管领导签署意见后方可报销。

1.6出差回公司“本着不占用公司流动资金的原则”应在五个工作日进行报销，超过五个工

作日，每日按30元，特殊情况可延期至当月报销，若迟报时间超过一个月的，每一张发票

按每月30元累积加罚（按发票日期），并追究其部门负责人的管理责任。员工出差返回后未及

时报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付现金

1.7出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由分

管副总、董事长特批。对没有特殊情况，审批借款的各级负责人及财务部门违反本条规定，将

追究相应责任。

1.8借款实行定额管理：（单次借款上限）

（1）公司总经理、副总经理定额10000元；

（2）部门副总经理、总监定额5000元；

（3）一般管理人员定额3000元。

（4）工程人员、一般销售人员定额2000元。

定额范围内相关领导签批齐全后即可借款，除一般管理人员及以下人员确实因出差需要单

次出差可满额借支外，部门副总及总监以上的人员，一律采用一次借款最多不超过定额的50%，

定额范围外借款及特殊情况需上报董事长签批后方可借款。在每月的月头5日，需对上个月5

日至本月5日的前期借款所有清零，再根据本月的工作开展情况，重新办理借款，未在规定时

间内清零者，不得予以重新借款。

（二）费用管理

2.1员工公差期间，除提前申请延期、患病或其它特批事宜外，不得因私逗留在外，否则其

滞延期间以旷职论处，并不予报销计划外逗留期间的任何差旅费用；

2.2员工公差期间，同时因私前往公出地点，须于外出前办理请假手续，请假期间费用自理；

2.3不同职级人员共同承担公差任务，可视实际情况使用同等交通工具或住宿标准，根据原

始凭证按实际情况报销；

2.4多名员工共同承担公差任务，原则上同性员工须同室住宿，只报销其中一人的住宿费用。

2.5公差须选择最近路线直达公差地点，非经许可不得绕道及滞延于非公差地点，否则一经

查实，由员工本人承担差旅费用；出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参

观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。

2.6补助时间的计算标准：

当日返回（以往返票据时间为准）

（1）当日返回：出差异地当日返回的，按照半天给于补助。

（2）上午8：00前离开本市，当天返回晚于18：00的，按照全天给于补助。

出差1天以上

（1）中午12：00前离开本市，按全天补助；中午12：00后离开本市按半天补助。

（2）中午12：00前归来本市的，按半天补助；中午12：00后归来的按全天补助。

2.7员工公差使用公司交通工具或由公司租用之交通工具者，不得报销该段里程交通费用；

2.8公差员工当日可返回公司住宿或业务接洽单位提供住宿者，不予报销住宿费用。

2.9公差员工接紧急、临时性任务须迅速赶往公务地点、须超出规定使用交通工具者，可经

总经理或分管副总经理批准后，使用较高档交通工具，费用根据原始凭证按实际费用予以报销；

2.10旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时

间超过8小时）而未乘座卧铺，则按票价的50%予以补助。

2.11员工在本市内出差，只报销公交车票，（原规定是市区内不给予公交费用报销，如采用

报销制度，则需取消固定的市区交通补助，原来是150-200元包干制。改为实报实销制度，同

时对每一天的出门让当事人提前报备，也符合紧约型的销售管理，也就是天天报备和天天落实

销售人员的做事过程和结果，请考虑后定夺）公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特

殊情况，不得报销出租车票。

出差人员原则上不得乘座出租车，但下列情况除外：

（1） 出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

（2） 携有巨款或重要文件须确保安全的；

（3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

（4） 陪同重要客人外出的；

（5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的

以上情况须请示上级领导同意后方可报销。

确需乘坐出租车人员，报销费用时需附明细单如下，各签批人根据此单审核无误后给予签

批，否则不予签批。

序号 乘坐日期 起点 终点 金额 事由

1 月 日

2 月 日

2.12员工如有违反上述各项规定及虚报费用者，由员工个人承担差旅费用并视情节轻重予

以至开除之处罚。

（三）费用标准及报销办法

（1）、费用标准

1.1各项费用本着节俭的原则，员工公差差旅费用报销标准参见《员工公差交通工具和费

用、住宿费及餐费标准一览表》；

1.2其中武汉主城区域范围内的出差不予报销住宿及餐费补助。

（2）、报销办法

2.1公差员工应于外出返回公司后五个工作日内填写费用报销凭证，并整理完备在外各项支

出之原始凭证，并经出差批准人核准后，送交财务部办理报销手续；

2.2公差员工报销差旅费时所持交通费用之原始凭证须为与外出途径及里程相符的车、船、

机票，如有不符将不予报销；

2.3公差员工报销旅费时所持住宿与餐饮之原始凭证须为服务行业专用之住宿与饮食服务发

票，不得以收据代替发票，如不能按正常手续取得发票者，不予报销；

2.4员工公差携带之公物，需另外支付运费、交通费或邮寄费者，员工可凭承办单位之费用

凭证予以报销；

2.5员工公差若属参展、招募、赴外培训及参加会议等事宜，由主办部门提供招待餐食或由

公司安排统一就餐而未在公司就餐者，不得申领误餐补助；

2.6多名员工共同承担公差任务而未在公司就餐、返回公司申领误餐补助时，须分别填写费

用报销凭证，不得代为申领；

2.7公差员工误餐、持饮食服务业发票申领误餐补助时，填写科目名为“餐费＂之费用报销

凭证申领误餐补助；

2.8行政后勤人员因办公工作需要，在集团公司内部单位之间往来的，无餐费补助，由各办公

室安排食宿，并由接待公司报销。

2.9因业务需要出差各分公司、办事处的，各地设立的分公司、办事处应负责集团公司内部员

工的接待工作，住宿、用车等服务要大力配合。

2.10员工公差发生之交通费用、住宿及餐饮费用参照《员工公差交通工具和费用、住宿费及

餐费标准一览表》，属标准之内发生之费用，根据原始凭证按实际费用计算支付；

2.11员工公差发生之交通费用、住宿及餐饮费用参照《员工公差交通工具和费用、住宿费及

餐费标准一览表》高于规定标准者，根据原始凭证，按规定标准计算支付，其高于标准部分由

员工个人承担。 因特殊情况使用超标准交通工具的需提前报公司分管副总签批。

（3）、对报销时间的规定

根据国家有关税法和财务制度的规定，当月费用当月报销，当年发生的费用必须当年入账，

逾期不予报销。

七、招待费报销

1、报销原则

1.1 所有招待费开支一定要按照先申请后办理的原则办理。

1.2在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得公司分管领导同意后方可开支，出差

归来后补填“派餐单”“礼品申购单”。

2、 应酬餐费报销办法

2.1 因业务需要招待客户用餐者，应填写“派餐单”经主管部门经理、公司分管领导批准

后方可用餐。派餐单的填写应注明用餐地点、金额、人数等。用餐时应限制陪餐人数，经理级

1-3人陪同用餐，经理级以下1-2人陪同用餐。

2.2 用餐发票所列内容应与派餐单申请内容相符，与申请内容不符的，将不予报销。

2.3意向客户到公司考察并签约（利润不低于15%）在公司招待时按照以下标准执行：

到公司签约客户项目额10万元—30万元且客户人数在1—3人以内的按照60元/人标准执

行；项目额达到30万元—60万元的可以参照100元/人标准执行；项目额达到60万元—100万

元的可以参照150元/人标准执行；本着降低成本为原则，提倡节约。

到公司考察的意向客户(副总及以上人员)且为大型项目（100万元以上）的公司给予支持，

公司领导宴请时公司承担餐饮费用。

2.4 所有业务人员（含各级管理人员）的招待费必须事先逐级上报，报公司营销副总批准，

否则事后不予报销。

区域营销业务人员招待客户费用60元/人，超过200元需先行上报分公司、办事处经理批

准。

分公司、办事处经理招待客户费用标准300元，上下幅度50元，超过350元需上报公司营

销副总经理。

事业部总监招待客户费用参照分公司、办事处经理。

招待客户费用超过500元（含伍佰元），需营销副总批准。(公司现行财务制度有招待费标

准，是否执行本规定新标准，将旧标准终止)（执行新标准）可以

3、礼品费报销办法

3.1因业务需要送客户礼品者，应填写“礼品申购单”经公司分管副总（含）以上级批准后

方可购买或领用。（公司承担和个人承担的范围按照公司相关文件执行）

3.2 出差需购礼品的，应尽量在本地购买，特殊情况需在外地购买的，应先征得公司分管

副总经理批准。

3.3签批权限：单个项目金额高于50万的，单次购买金额在5000元（含）以下申请经公司

分管副总签批；单个项目金额低于50万或单次购买金额在5000元以上需报公司董事长签批后

方可购买。

八、通讯费报销（参照通讯费管理标准）

1、通讯费的报销一律采用定额管理，各业务人员须先申请通讯费定额，经分管副总审批

后到行政人事部备案。

2、报销办法为：由行政人事部按部室分别制作通讯费明细表，注明实际缴纳金额、允许

报销金额、个人承担金额等内容，经各领导审批后即可报销。允许报销部分计入部门费用，超

出报销部分由个人承担不予报销）

3、自行缴纳并报销的通讯费必须经过通讯费专管员审查签字后方可报销。

九、车辆费用报销（私车公用的报销标准，须先填报出车单并经审批后方为有效）（请注明

现有标准）

1、车辆费用指管理车辆过程中发生的各项费用，包括燃油费、维修费、购置车辆用品等

其他费用。

2、所有车辆费用必须经过各级管理人员的审查签字后方可报销。

3、购置车辆用品或装修、维修等费用，必须先提出申请，经相关领导批准后方可办理。

审批权限见“低耗品申请审批权限”。

4、燃油费报销办法：

4.1 以增值税专用发票报销。

4.2 原则上不允许用现金加油，确无加油卡设备的区域经分管领导同意后可以现金加油。

4.3 在公司本地以现金加油的，必须开具增值税专用发票，否则将按照扣税17%报销。

5、维修费报销办法：

5.1 公司车辆若发生故障或日常保养必须到车队指定维修点维修、保养，由车队统一挂帐

报销。

5.2 需到非指定地点维修的，必须附维修申请单，经过审批后方可办理。

5.3 在公司本地非定点维修的，必须提供增值税专用发票，否则不予报销或给予扣税报销。

十、运输费用报销

1、所有运输费用的支出必须附有运费申请单，注明运输路程、货物名称、运费金额、货运

单位等资料，经主管领导批准后方可办理。

2、所有运输费用必须开具正规运输发票或增值税专用发票，否则将给予扣税报销。

3、对于市内发生的零星运费支出，各部门负责人要加强管理，严格控制。

十一、办公费用报销

1、采购办公用品或办公设备的维修等费用，必须先提出申请，注明数量、金额等要素

经各级负责人签批后方可办理。单笔或单次申购价值超过500元的低值易耗品的申请需经公司

董事长签批。低于500元的申请经公司分管副总签批后即可购买。需执行预算制，先申报后审

批，不得无预算先购买。

2、所有办公费用凭正规税务发票，经过各级负责人的审批完善后即可报销。

十二、其他费用报销

1、本条所指费用为上述未明确指出的其他各项费用。

2、其他费用办理前应先提出申请，注明费用的内容与金额等要素，经过各级负责人审批后

方可办理。

十三、公司各办事处费用报销管理规定

1、公司总部依据办事处费用定额（参照财务部备用金管理制度）于月初5日前将资金的

50%借支给办事处经理，超过定额公司不予借款。对于每月的固定支出如房租等正常费用不作

为办事处的借支，由分管副总签字后财务直接冲抵后办事处提供票据交公司时给予报销冲账。

2、由各办事处经理负责资金的使用与报销，财务部对办事处资金有管理和监督权利。

3、办事处资金支付的范围：房租、水电费、通讯费、差旅费、办公费、不超过1000元的

零星采购（办公用品、生活用品费用除外）及公司经营需要的其他零星开支，严禁使用超出资

金支付的范围。出差根据公司的出差报告制度执行，平时的固定支出按公司的预算制度及报销

细则执行，无出差申请和提交出差报告或固定费用在月度做月度预算时，无预算计划的原则不

予以报销。

4、财务部将不定期对各办事处资金使用情况进行抽查，严禁不按规定报销费用，严禁私

自挪用资金，一经发现，公司将追究办事处负责人和资金管理员的责任。（不利于公司资金把控，

不利于资金的管理控制）原因？

5、各办事处应设资金流水账、费用报销细账。费用报销由各办事处经理每月22日前到公

司财务部报销，冲减其个人借款。每月22日前上报财务部《办事处月底资金盘存明细表》，注

明现金、未报销单据金额，以便财务部对其资金进行盘存、核对和监督。

十四、发票粘贴注意事项

1、发票粘贴单分类：

 住宿、补助、其他类系列发票粘贴单

 车船费系列发票粘贴单

 应酬费系列发票粘贴单

 差旅费报销单

2、粘贴方法：

2.1 根据发票的分类分别粘贴到相应的粘贴单上。

2.2 自粘贴单的右下角开始依次粘贴整齐，并将汇总金额、单据张数填写到粘贴单的右上

角，不得空缺、涂改。

2.3 一张应酬类粘贴单只能粘贴单次应酬费用的相应单据。

2.4 发票、单据的粘贴次序为：根据单据的作用大小依次粘贴，发票在最上面，下面此次

为：入库单、验收单、收据、申请等，未按要求粘贴的，不予报销。

2.5 差旅费报销单是用来汇总本次出差费用总金额的单据，其中各项要素要填写完整、齐

全，不得涂改，涂改无效。

2.6支付款项的原始凭证，必须审批人签字及付款的依据，收款单位的收款证明以及签字；

2.7凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

十五、罚则

1、凡是未执行“先申请后办理”要求的，根据发票金额给予报销90%或不予报销处理。

2、应酬费申请时间与实际发生时间超过7天的，将按照应酬费用金额的80%给予报销。

3、凡未执行出差办理程序的，给予各责任人每次50-500元处罚，情节严重者，将给

予不予报销差旅费处理。

4、对于发现明显不真实的各项费用，将根据金额给予经办人2-5倍的。

5、对于审批不严、签批不负责任行为，将视情节轻重给予各审批人每次至少50元处

理。

6、未按规范要求粘贴发票单据的、填写不规范者，一律不予报销。

7、未按审批要求审批的费用视为无效审批，不予报销。

十六、其它附件

1、《出差申请流程图》

2、《出差申请单》

3、《借款单》

4、《员工公差交通工具和费用、住宿费及餐费标准一览表》

十七、本制度由湖北沃能科技公司负责制定、修订与解释。

十八、本制度自年月日起生效。

出差申请流程图

开始

接受出差任务

《出差申请

单》

提出外出申请

审批

考勤记录

《借款单》

借支费用

公务外出

结束

经办人将发票粘贴、签字

权责部门

公差人员

公差人员

部门经理

分管副总

行政人事部

公差人员

公差人员

部门主管、经理审核签字

序职务 交通工具及 住宿标准(元/人.夜) 餐费标准

分管总监及分管副总审核

需增加财务审核

由财务部审核

总经理审核签字

董事长审批签字

交财务报销

员工公差交通工具和费用、住宿费及餐费标准一览表

号 宾馆标准 (元/天/人)

飞机（经济舱）

空调、特快火车软卧

大城市 中、小城市

1 （含）以30

总经理 轮船一等舱 200元（含）

副总经理 市内出租车 以下

原则上三星级（含）以下酒店

特殊情况可住四星级酒店

300元

下

事业部副总、大区总

监、销售总监、部门180元

2 经理 （含）以30

下

空调、特快火车硬卧

轮船二等舱 150元（含）

市内公交车 以下

原则上商务酒店

特殊情况可住三星级酒店

空调、特快火车硬卧

3 120元（含）

以下

销售经理 轮船三等舱 150元

技术工程师 客车 （含）以30

一般管理人员 市内公交车 下

商务酒店

特快火车硬卧

4 一般销售人员 100 80 30

轮船三等舱

客车

市内公交车

特快火车硬卧

5 人以上出差每人每天60

生产、工程安装人员轮船三等舱 30

（补助标准） 客车

市内公交车

1人出差每天100元，二

元

按新费用标准执行