企业年金管理制度

XXXXX有限公司

企业年金管理制度

一、 总则

1. 目的

为规范企业年金的管理，遵照国家相关政策并根据《XXXXX集团企业年金指导意

见》制定本管理制度。

2. 企业年金实施范围

2.1. 人员实施范围

2.1.1. XXXXX有限公司经营团队副总经理（含）以上管理人员；

2.1.2. 在XXXXX集团内部工作满4年（含）及以上，且在册女性员工45岁（含）

及以上、在册男性员工50岁（含）及以上；

2.2. 退休、内退、返聘、顾问、借调人员不纳入XXXXX集团年金计划缴纳实施

范围；

2.3. 对于我方派驻的、 合资公司担任经营团队的人员，原则上可以实施企业

年金计划。

二、 企业年金缴费标准

1. XXXXX集团企业年金的资金由两部分组成：一是员工个人缴费，二是单位缴

费，员工个人缴费和单位缴费的比例为1：1。

2. 月度个人缴费＝员工本人上年度12月份工资标准×8.33%。

3. 月度单位缴费＝员工本人上年度12月份工资标准×8.33%，单位缴费同步按

月计入员工个人账户。

4. 单位及个人缴纳的企业年金最后计算四舍五入取整。

5. 企业年金个人缴费和单位缴费原则上只在每年年初进行一次调整。

6. 新加入企业年金计划人员以新加入月份的工资标准为基数缴费，新员工以转

正定级后所对应的缴纳标准为基数进行企业年金缴费。

7. 工资标准是指公司员工对外名义工资，即：基本工资、绩效工资等，原则上

与员工缴纳社会保险、住房公积金的基数保持一致。

8. 个人缴纳的企业年金在个人所得税后列支扣除，如今后国家政策有相应调整

时按国家调整后政策执行。

9. 公司所在地对企业所承担的企业年金费用在企业所得税前列支的比例，按照

当地政府企业所得税文件规定执行。

三、 企业年金个人账户

1. 参加XXXXX集团企业年金计划的人员须填写作为参加企业年金计划协议的

《个人参加企业年金计划申请表》（见附件1），《个人参加企业年金计划申请

表》须纸制存档，存档时间从该员工签订协议至退休后3年内，以备随时查

询。

2. 由XXXXX集团企业年金账户管理人中国工商银行在员工参加企业年金的次月

25日前为员工建立企业年金个人账户，个人账户采用员工本人的居民身份证

号码建立，与员工个人基本养老保险个人账户相同。

3. 企业年金基金采用个人账户方式进行管理，企业年金个人账户实行完全积累

模式，个人和单位缴费的本金、孳息及投资收益全部记入个人账户

4. 员工个人账户由四部分构成：

1) 员工个人缴费；

2) 单位缴费；

3) 企业年金基金投资流转过程中的孳息按比例（个人账户归属资金/企业年金

基金）划入个人账户的；

4) 企业年金基金投资净收益按比例（个人账户归属资金/企业年金基金）划入

个人账户的。

5. 员工年末个人账户累计余额为：年初个人账户累计余额及其本年投资净收益

＋本年的个人缴费和单位缴费及所产生的孳息和投资净收益。

其中，投资净收益＝投资净值－按比例收取的受托费、托管费及投资管理费。

6. 因参加企业年金计划产生的受托费、托管费及投资管理费，按国家及所选定

的托管人、账户管理人、投资管理人所规定的收费比例或金额，从企业年金

账户中按分摊比例收取。

7. 在XXXXX集团企业年金缴纳业务查询系统建立起来后，个人账户年度累计余

额将于次年第1季度末在XXXXX集团鹏程网内公示查询，员工也可通过XXXXX

集团企业年金账户管理人——中国工商银行的网站或专柜进行查询，在工商

银行发行企业年金卡以后可以通过企业年金卡在工行ATM机上进行查询。

8. 企业年金申请

8.1. 根据“平等自愿”的原则，员工在加入XXXXX集团企业年金计划时，须填

写《个人参加企业年金计划申请表》（见附件1）后，由XXXXX集团企业

年金管理办公室存档；

8.2. 员工在填写《参加企业年金计划信息明细表》（见附件2）时须保证信息

真实有效，以利于及时、正常办理；

8.3. 如今后有新任命、调入或引进的符合实施企业年金计划人员，或有实施企

业年金人员的免职、调离或离职，再作相应实施企业年金计划的人员增减

变动；

8.4. 对于任命、晋职晋级、调入或引进的，自当月起办理企业年金；对于免职、

降职降级、调离或离职的，自次月起停止办理企业年金；免职或降职降级

后又恢复的，之前停办期间不追溯缴纳企业年金。

9. 个人账户的中断

9.1. 员工个人不愿缴费的，在填写《个人退出企业年金计划申请表》（见附件

3）后，由公司协调XXXXX集团企业年金管理办公室通知账户管理人工商

银行不为其建立企业年金个人账户，并且不享受企业年金的单位缴费部

分；

9.2. 员工中断缴费的，从中断缴费之月起个人账户不作缴费记录，也不计算缴

费年限，其个人账户由账户管理人工商银行转入保留账户，以后不再补缴、

补记。封存账户余额待员工退休方可提取，提取方式可由员工自愿选择；

9.3. 企业停止缴费时，员工个人也停止缴费；员工个人未交纳基本养老保险的，

企业年金也不缴纳，个人账户不予记录，以后不再补缴、补记；

9.4. 员工被追究刑事责任、劳动教养、开除、自动离职等终止或解除劳动关系

的人员，停止缴纳企业年金；

9.5. 员工因参军、升学、自费出国留学等未终止或解除劳动关系的，中断享受

企业年金待遇，个人缴费随即中止，个人账户转入保留账户，以后不再补

缴、补记；

9.6. 员工退休后停止缴纳企业年金，由本人申请领取已累积的企业年金。

10. 已办理企业年金人员赴公司机构的工作人员，在工作期间原则上其

单位缴费和个人缴费不间断，缴费标准按照同职务同条件的境内在岗员工执

行，可比照同职务同条件的境内在岗员工享受企业年金待遇（赴香港工作人

员如已在港办理强积金，则不再办理XXXXX集团企业年金，其它可依此类推）。

四、 企业年金的转移

1. 员工在XXXXX集团范围内调动的，企业年金个人账户随同转移，基金暂不划

转。

2. 员工调出XXXXX集团或因各种原因与XXXXX集团解除（终止）劳动合同：

2.1. 新单位已建立企业年金计划可以办理转移

员工如需转移个人年金账户，先通知公司企业年金日常经办机构所到新单位企业

年金管理人相关信息。此信息将传递至工商银行企业年金管理中心，由其出具《个

人退出计划支付表》和《个人退出权益支付清单》（表单均由工商银行提供）。

经公司协调XXXXX集团企业年金管理办公室确认后向工商银行下达资金划转指

令，将年金划转到新的企业年金基金专户，同时扣减账户管理系统中个人账户权

益。

工商银行最后将《年金个人账户转移单》（表单由工商银行提供）寄给离职员工。

2.2. 新单位未建立企业年金计划无法办理转移

2.2.1. 公司企业年金经办机构向工商银行提交《成员退出计划表》（表单由工商

银行提供），工商银行企业年金管理中心出具《个人年金资产转移变动表》，

经XXXXX集团企业年金管理办公室确认后将其转移至保留账户，工商银行

资产托管部根据要求可将其资金转入为保留账户；并需签订《离职人员企

业年金代管协议》（见附件4）并按国家规定标准收取相关费用，等新单

位实行企业年金制度后办理转移手续；

2.2.2. 员工离职后，如果个人愿意按单位和个人原来缴纳的企业年金金额由个

人全额支付，经公司批准后个人可委托公司代为继续缴纳企业年金。

五、 企业年金的支付

1. 达到国家规定的退休年龄或因病（残）丧失劳动能力办理病退或提前退休的，

可以由员工自由选择方式和地点领取企业年金。

2. 员工退休前最后一个月的25日以前，向公司提交《员工退休企业年金领取

申请表》（见附件5）、《个人账户状态变更表》（表单由工商银行提供），注明

领取企业年金的方式和受益银行账号信息，由公司转至XXXXX集团企业年金

办公室审查，之后此信息于次月20日前传递给账户管理人工商银行。

3. 如果选择一次性领取，工商银行企业年金管理中心出具《个人退出计划支付

表》和《个人退出权益支付清单》。

4. 如果选择分期支付，工商银行企业年金管理中心出具《个人分期支付通知》

和《个人分期支付清单》（表单均由工商银行提供）。

5. 由公司协调XXXXX集团企业年金管理办公室根据权益计算信息，向工商银行

资产托管部下达资金划拨指令，工商银行资产托管部在收到指令后，可以向

员工实际支付个人账户中记录的企业年金。

6. 员工在退休前去世、出境定居或因错误信息导致的错误缴费，其年金个人账

户余额一次性领取，流程同上。

六、 企业年金费用预算

公司每年在编制公司人工成本预算时做好企业年金预算（包括企业年金单位缴费

金额及账户管理费），以便公司按照《XXXXX集团企业年金指导意见》及相关规

定组织实施。

七、 附则

1. 本制度自下发之日起正式实施。

2. 本制度由XXXXX综合管理部制订并解释。

3. 如XXXXX集团今后有进一步的企业年金实施指导意见调整，将依据调整后的

指导意见执行。

4. 本管理制度若与国家、省市有关规定不一致的，按国家、省市有关规定执行。

八、 附件

1. 个人参加企业年金计划申请表

2. 员工参加企业年金计划信息明细表

3. 个人退出企业年金计划申请表

4. 离职人员企业年金代管协议

5. 员工退休企业年金领取申请表

附件1 个人参加企业年金计划申请表

姓名 性别 出生日期

所在单位

身份证号码

参加XXXXX集团企业年金计划申请

1.本人已参加当地社会养老保险；

2.本人已认真阅读并同意接受《XXXXX集团企业年金指导意见》及本公司企业年金实

施细则的内容；

4.本人同意通过XXXXX集团选定的投资管理人制订的投资计划；

4本人经慎重考虑，特申请加入XXXXX集团企业年金计划。

本人签字：

企业（人事部门）意见：

负责人签字：

公司审批意见：

负责人签字：

附件：见背面（个人参加企业年金计划的第二可能受益人）

个人参加企业年金计划的第二可能受益人

参加企业年金计划的本人为首要第一受益人，除此之外，还可以指定以下人员为第二受益

人。

受益人与参保人关系 受益人姓名 受益人证件类型 受益人证件号

本人签字：

日期：

附件2员工参加企业年金计划信息明细表

受益受益人

人姓证件类

名 型

与参保证件序姓性年证件证件出生进入XXXXX

人关系 号码 号 名 别 龄 类型 号码 日期 工作日期

说明：

1. 证件类型指身份证、军官证；

2. 证件号码须与参加社会保险号码保持一致。

附件3 个人退出企业年金计划申请表

姓名 性别 身份证号码

企业 部门

退出XXXXX集团企业年金计划申请

本人经过慎重考虑，因 ，特申请退出XXXXX集团企

业年金计划。本人已认真阅读并同意接受《XXXXX集团企业年金指导意见》

第六部分第㈧款第1条的规定：“员工个人不愿缴费的，在填写《个人退出

企业年金计划申请表》后，企业和账户管理人不为其建立企业年金个人账户，

并且不享受企业年金的单位缴费部分；员工中断缴费的，从中断缴费之月起

个人账户不作缴费记录，也不计算缴费年限，其个人账户由账户管理人转入

保留账户，以后不再补缴、补记。”

本人签字：

年 月 日

企业（人事部门）意见：

负责人签字： 日期：

公司审批意见：

负责人签字： 日期：

负责人签字： 日期：

XXXXX集团企业年金管理办公室意见：

附件4 离职人员企业年金代管协议

姓名 性别 身份证号码

企业 部门 个人

离职日期 家庭

离职人员企业年金代管协议

本人现已批准离职，新单位尚未实行企业年金制度，请将本人企业年金转入保留账

户并由XXXXX集团代为管理，等本人新就业单位实行企业年金制度后再办理转移手

续。代管期间本人同意按国家规定标准收取费用，其中：

1.账户管理费：RMB 元/月，由本人另行支付；

2.受托费每年按本人企业年金净值的 %，托管费每年按本人企业年金净值

的 %，投资管理费每年按本人企业年金净值的 %，共计企业年

金净值的 %，在本人企业年金账户余额中扣除。

本人签字：

年 月 日

企业（人事部门）意见：

负责人签字： 日期：

公司审批意见：

负责人签字： 日期：

XXXXX集团企业年金管理办公室意见

负责人签字： 日期：

附件5 员工退休企业年金领取申请表

姓名 性别 身份证号码

企业 部门

退休日期 退休登记编号

个人退休企业年金领取申请

本人已达法定退休年龄，并已正常办理退休手续，截止退休前本人XXXXX集团企业

年金个人账户累积额为：RMB 元，本人根据《XXXXX集团企业年金

管理指导意见》，经过慎重考虑，本人选择：以 的方式领取企

业年金。

本人签字： 年 月 日

企业（人事部门）意见：

负责人签字： 日期：

公司审批意见：

负责人签字： 日期：

XXXXX集团企业年金管理办公室意见：

负责人签字： 日期：