承兑汇票贴现业务管理办法

宁夏永宁汇发村镇银行股份有限公司

银行承兑汇票贴现业务管理方法

第一章 总则

第一条 为加强宁夏永宁汇发村镇银行股份有限公司（以下简称本

行）银行承兑汇票业务管理，实现资产多元化，规范业务操作流程，有效

限制风险，促进票据贴现业务健康发展，依据《中华人民共和国商业银行

法》、《中华人民共和国票据法》及《支付结算方法》等规定，结合本行实

际，制定本方法。

其次条 本方法所称银行承兑汇票贴现（以下简称贴现）是指银行承

兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付肯定利息将票据权利

转让给本行的票据行为，是本行向持票人融通资金的一种方式。

第三条 贴现的银行承兑汇票，应具有真实的交易关系和债权债务关

系。

第四条 选择贴现的银行承兑汇票时，应当遵循平安性、效益性和流

淌性的原则，贴现资金投向应当符合国家的产业政策和信贷政策。

其次章 贴现业务审批权限

第五条 单日单户办理银行承兑汇票额度在300万元（含）以下的，

由经办部门（或单位）负责人审批；额度在300-500万元（含）之间的，

由主管行长审批；额度在500万元以上（不含）的，由行长审批。

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第三章 贴现申请人条件

第六条 申请办理贴现业务的持票人，必需具备下列条件：

（一）依法从事经营活动的企业法人和其他经济组织；

（二）与出票人、干脆前手之间具有真实的交易关系和债权债务关系；

（三）在本行开立存款账户；

（四）贴现申请人财务管理规范，经营状况及资信状况良好。

第四章 贴现期限、金额、利率

第七条 贴现期限从银行承兑汇票贴现之日起至汇票到期日止，最长

不超过6个月。

贴现期限应按实有天数（算头不算尾）计算，到期日为法定节假日的

顺延。承兑行在异地的，贴现期限应另加3天的划款期。

第八条 贴现金额按票面金额扣除贴现利息计算。

第九条 本行依据市场改变状况，可不定期发布指导性贴现利率。

第五章 贴现操作流程

第十条 客户向本行提出贴现申请时，应供应以下资料：

（一）未到期的银行承兑汇票；

（二）贴现申请书；

（三）法人资格证明文件及有关基础资料：

1、经年审合格的企业法人营业执照、税务登记证、企业机构代码证、

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贷款卡的复印件，并提交原件以核对；

2、基本账户的开户许可证复印件，并提交原件以核对；

3、公司章程复印件，并提交原件以核对；

4、企业法人代表证明书和经办人员授权托付书；

5、近期的财务报表。

（四）贴现申请人与其干脆前手之间的商品交易合同及合同项下依据

税收制度开局的增值税专用发票或一般发票复印件（并提交原件以核对）；

（五）其他须要供应的材料。

第十一条 票据业务经办人员在收到贴现申请人的银行承兑汇票及

有关资料后，首先对银行承兑汇票和有关资料进行审核：

（一）向承兑行查询汇票是否真实有效并取得承兑行的书面确认；

银行承兑汇票查询方式包括实地查询和非实地查询。

1、实地查询：应坚持双人实查，同时要求出票行供应票据底卡,并核

对票据底卡及笔迹。必要时，实地查询后可进行非实地查询复查核实。

2、非实地查询：应通过人民银行大额实时支付系统或传真方式查询。

（二）汇票所记载的内容是否齐全、真实、合法，印章是否真实、有

效、规范；

经办人员应对银行承兑汇票进行严格审查，主要内容有：

1、银行承兑汇票是否由中国人民银行统一印制，各项防伪措施是否

齐全、真实；

2、收付款单位的户名、账号及其开户行、行号是否清晰、完整、精

确，有无涂改；

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3、汇票大小写金额是否一样，签发及支付日期大写是否符合要求；

4、出票人及其承兑银行的签章是否完整、清晰；

5、是否注有“不得转让”、“质押”字样；

6、票据金额、日期、收款人名称不得更改，其他记载事项更改必需

有原记载人的签章；

7、其他依照有关法律、法规规定应审查的内容。

（三）承兑汇票背书是否连续，印章是否清晰，粘单是否符合规定（粘

单上的第一记载人必需在汇票和粘单的粘接处签章）；

（四）贴现申请人与其干脆前手之间的贸易背景是否真实；

（五）商品交易合同、贴现凭证、增值税发票的内容、金额等条款与

承兑汇票上所记载的要素是否相符；

（六）贴现申请人的法人资格和有关法律文件是否真实、合法、有效；

（七）贴现申请人的财务状况和资信状况是否良好；

（八）客户填写贴现凭证，并由经办人员计算贴现利息和实付金额：

计算公式：贴现利息＝票面金额×贴现期限（天）×日利率

实付金额＝票面金额-贴现利息

第十二条 对初审内容审查合格后，由经办人员在贴现申请审批书上

签字，并将初审后的银行承兑汇票和有关资料交复核人员复审。

（一）复核人员应对贴现资料、银行承兑汇票、查询状况和贴现利率、

利息、实付金额及经办人员签署看法等进行审查，必要时可建议进行复查；

（二）复查合格后，由复核人员在贴现申请审批书上签字。

第十三条 按贴现业务审批权限，由有权审批人进行审查审批并签

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字。

第十四条 经有权审批人签字后，由票据业务经办人员与贴现申请人

签署银行承兑汇票贴现协议，并交复核人员审核。

第十五条 会计部门接到签字完整并经审批同意的贴现业务资料、贴

现申请审批书和银行承兑汇票后，按有关规定办理睬计转账、划拨资金和

票据入库手续。贴现凭证第四联加盖转讫章作为收账通知交持票人。第五

联按到期日依次排列，专夹保管，作为贴现到期的贴现贷方传票。

第六章 贴现管理

第十六条 票据经办部门在办理贴现业务时，必需建立台账并刚好登

记。

第十七条 对本行已签收、查询、办理贴现的银行承兑汇票，必需由

专人负责保管，票据专管员应刚好将票据入箱、入柜、入库保管。

第十八条 票据经办部门应依据本行资金调拨要求及经营须要，办理

转贴现、回购、再贴现，并与票据专管员办理出入库交接手续。

第十九条 银行承兑汇票到期前，会计部门应实行托付收款方式向付

款人提示付款；付款人在异地的，应匡算邮程，提前办理托付收款手续。

其次十条 银行承兑汇票假如遭到拒付，会计部门在收到拒付款证明

或退票理由书的当天从贴现申请人账户内扣收票款，对尚未收回部分，按

逾期贷款有关规定处理。同时马上将拒付款证明或退票理由书移交票据经

办部门。票据经办部门应马上将被拒绝事由通知贴现申请人，对尚未收回

的部分行使追索。由于票据真实性、合法性等操作性及技术性问题引起的

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承兑行拒付或纠纷，由会计部门会同票据经办部门解决处理。

其次十一条 票据经办部门应按户建立银行承兑汇票贴现档案，并严

格依据信贷档案管理有关规定执行。

其次十二条 票据经办部门要不断优化贴现业务存量结构，实现期

限、利率、票面金额的合理搭配，亲密关注贴现市场的利率改变和资金来

源市场的利率改变，适时调整结构和交易行为，规避期限风险。

其次十三条 本行任何部门不得在账外核算票据贴现业务及其收入。

第七章 附则

其次十四条 本方法未尽事宜按有关法律规定执行。

其次十五条 本方法由本行负责说明和修定。

其次十六条 本方法自印发之日起实施。

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