经济犯罪导论-习题

第一章 经济犯罪导论

一、概念解析

1、经济犯罪

2、经济犯罪案件

二、不定项选择

1、经济犯罪的特征主要有（ ）

A.犯罪侵害面广，案值大，危害日趋严重

B.公司、企业工作人员利用职务之便实施犯罪的现象严重

C.作案手段隐蔽狡诈，日趋智能化、科技化

D.宏观经济环境宽松

E．团伙犯罪、集团犯罪案件所占比例较大，日益呈现出有组织性

2、在我国经济犯罪涉及《刑法》第三章规定的破坏社会主义市场经济秩序的犯罪和第

五章侵害财产犯罪中与经济活动关系密切的一部分犯罪两大类型。比如具体有（ ）

A、走私犯罪 B、破坏金融管理秩序犯罪 C、金融犯罪 D、侵犯知识产权犯罪 E、

扰乱市场秩序犯罪和侵犯财产犯罪

3、根据我国刑法分则第三章的规定，经济犯罪侵犯的客体主要有（ ）。

A、国家对产品质量的管理秩序 B、对公司的管理秩序 C、对经济的管理秩序 D、对税

收征管的管理秩序

E、知识产权以及市场秩序

4、经济犯罪对市场经济运行秩序的侵害除了触犯刑法外，还触犯如下法律规范（ ）。

A、民法规范 B、商法规范 C、经济法规范 D、行政法规范 E、知识产权法规范

5、在市场经济条件下，经济犯罪的原因是国际、国内、政治的、经济等多因素的综合反映，

主要有（ ）。

A、经济背景 B、国家宏观调控能力 C、社会经济管理体制 D、司法控制 E、犯罪人的

个体

6、司法控制是治理犯罪的有力对策。由于我国在法制建设方面的整体滞后，刑事法律、

经济犯罪的立法更是明显滞后，比如（ ），这些因素的制约在一定程度上导致了对经济犯罪

打击的不得力。

A、刑事立法的制约 B、适应周期的制约 C、侦查惩罚打击力度弱 D、以“罚代刑”的

现象较普遍 E、地方保护主义的干扰

三、判断题

1、在我国经济犯罪主要包括《刑法》第三章规定的破坏社会主义市场经济秩序的犯罪

2、经济犯罪的形态是从犯罪学角度对犯罪的状态所作的一种理论上的描述。

3、经济犯罪案件的案情复杂，比如政策界限与法律规定的相互交织，经济纠纷与经济

犯罪的界限不容易区分,此罪与彼罪的界限不容易明确。由此造成定性困难。

4、经济犯罪是在经济运行领域进行的违法犯罪活动，犯罪行为的高智能性是区别经济

犯罪案件与其它类型的刑事案件的根本标志。

5、法定犯定是相对于自然犯而言的，这类犯罪不是依靠体能而是依靠智能，在自己熟

悉的领域中进行犯罪。它们的反社会性是凭借一般的道德伦理评价确立下来的。

6、经济犯罪主体都是由一般主体构成的。

7、按照我国刑法学界的通说，经济犯罪在主观上是故意，经济犯罪只能由故意构成。

四、简答题

1、经济犯罪一般有几种形态？

2、试比较经济犯罪与普通刑事犯罪的区别

3、试简述经济犯罪的构成特征

4、我国经济犯罪主要体现出哪些特点？

5、试从司法角度分析我国经济犯罪的成因

五、试从司法角度分析我国经济犯罪的成因。

第二章 经济犯罪案件侦查概述

一、填空题

1、对于自诉案件，由 ————直接受理。

2、经济犯罪案件的立案、破案、或者销案等，须经———— 批准。

3、按照有关规定，涉税走私犯罪案件由———— 管辖。

4、犯罪嫌疑人居住地是指 ————。

5、犯罪地是指犯罪预备地、———— 、———— 等与犯罪直接相关的一切场所。

6、两个以上地方公安机关都有权管辖的案件，原则上由———— 管辖，必要时可

以由主要犯罪地公安机关管辖。

7、如果对于经济犯罪案件管辖权发生争议时，或者对于情况特殊的案件，由其 —

———协调或者指定管辖。外国人犯罪的经济案件，由地市一级以上的公安机关立案侦查

8、外国人犯罪的经济案件，由 ————的公安机关立案侦查。

9、大金融、财税案件原则上由 ————公安机关经侦部门负责侦破。

10、对于国家机关工作人员利用职权实施的经济犯罪案件，应由 ————管辖。

二、简答题

1、 公安机关办理经济犯罪案件的管理体制中主要有哪些制度？

2、 经济犯罪案件侦查的基本任务是什么？

3、 经济犯罪案件侦查的基本原则有哪些？

4、 经济犯罪案件尤其要注重把握哪些证据？

5、 经侦部门受理的经济犯罪案件线索材料，主要来源于哪几个方面？

6、 立案审查的处理结果通常有哪几种？

7、 经济犯罪案件的立案条件是什么？

8、 侦查终结有哪些条件？

9、立案审查通常有几种方式

三、判断题

1、 公安机关侦查刑事案件涉及人民检察院管辖的贪污贿赂案件时，应当将贪污贿

赂案件移送人民检察院。（ ）

2、 在立案审查中必要时可以冻结被查对象的存款、汇款。（ ）

3、 对犯罪嫌疑人逮捕后的侦查羁押期限不得超过两个月。（ ）

4、 对赃款赃物的追缴，根据有关规定，无论善意取得还是属恶意取得，都应当一

律予以无偿追缴。（ ）

5、 对确定为罪证的物品、文件，在侦查终结提出起诉意见时，应连同案卷材料和

《起诉意见书》一并移送同级人民检察院审查处理。（ ）

第三章 会计资料勘查

一、概念解析

1、会计资料勘查

2、线索勘查法

3、实证勘查法

二、简答题

1、会计资料勘查在经济犯罪案件侦查中的意义？

2、会计资料勘查的具体方法有哪些？他们使用的情形是什么？

三、论述题

1、试论述线索勘查法的具体运用？

2、试论述实证勘查法如何开展？

3、如何确定会计资料勘查的策略？

第四章 经侦工作基础

一、概念解析

1、经侦情报信息

2、210阵地

3、经侦协作

二、简答题

1、经侦情报信息的分类？

2、210布建的范围？

三、论述题

经侦协作工作应注意哪些问题？

第五章 生产销售伪劣商品犯罪案件的侦查

一、概念解析

1、生产销售伪劣商品犯罪

2、生产、销售不符合卫生标准食品犯罪

3、生产、销售生产、销售有毒、有害食品犯罪

4、生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子犯罪

二、不定项选择

1、侦查实践中，要正确把握生产销售伪劣商品犯罪与非罪的界限，主要应考虑以下几

个因素：（ ）

A. 犯罪数额大小

B. 犯罪情节的轻重

C. 该商品是否已基本失去其应当具备的使用性能

D. 销售者对伪劣商品是否明知。

E．商品质量状况

2、伪劣商品犯罪与罪存在诸多相似之处，比如都是故意犯罪，在客观上都采用了

隐瞒真相等欺诈手段。但两者仍有本质的区别：（ ）

A、犯罪故意的内容不同 B、侵犯的客体不同 C、犯罪数额大小

D、犯罪情节的轻重 E、主体不尽相同

3、经侦实践中，往往会遇到制售伪劣商品者冒用名优产品注册商标的情形。这样，行为

人在构成伪劣商品犯罪的同时，很可能又触犯了假冒他人注册商标罪。对此通常以（ ）论

处。

A、以重罪即生产、销售伪劣商品犯罪 B、数罪并罚 C、以一罪

D、以轻罪 E、按照处理牵连犯的原则

4、生产、销售伪劣商品犯罪案件立案前需要审查的内容有（ ）。

A、销售金额 B、有关证据材料 C、审查危害的可能性

D、审查危害结果 E、犯罪嫌疑人情况

5、根据《中华人民共和国药品管理法》第33条的规定，有下列情形之一的药品按假药

处理（ ）。

A、药品所含成分的名称与国家药品标准或者省、自治区、直辖市药品标准规定不符合

的

B、国务院卫生行政部门规定禁止使用的

C、变质不能药用的

D、未取得批准文号生产的

E、被污染不能药用的

6、生产、销售不符合安全标准的产品犯罪系结果犯，即只有行为人生产、销售了不符

合安全标准的电器、压力容器、易燃易爆产品等，并造成了严重后果，即构成本罪。所谓“严

重后果”，实践中主要指具有下列情节之一的：（ ）。

A、致多人重伤的 B、造成公私财产损失达5万元以上的

C、足以严重危害人体健康的 D、致人死亡的 E、导致法人停产的

三、判断题

1、生产销售伪劣商品犯罪是一个具体罪名，其犯罪侵犯的客体属于简单客体

2、生产销售伪劣商品犯罪在客观方面最显著的特征是行为人在主观上实施了生产、销

售伪劣商品的行为。

3、根据刑法的规定，个人和单位均可构成生产销售伪劣商品犯罪的主体。

4、生产销售伪劣商品犯罪可以为故意犯罪，也可以为过失犯罪。

5、公安机关受理案件，并经初查确定涉嫌产品为伪劣产品后，可以根据其行为本身、

危害结果以及销售金额来确定案件是否成立，决定是否立案。

6、生产、销售不符合卫生标准食品属于行为犯，如掺入有毒、有害的非食品原料的食

品，就属于本罪的犯罪对象。

7、生产、销售不符合标准的医用器材犯罪属于结果犯，即行为人不仅实施了生产、销

售不符合标准的医用器材的行为，而且该行为对人体健康已经造成了严重危害。“对人体健

康造成严重危害”，既包括对病员人体造成的直接伤害，也包括因使用此类伪劣器械、材料，

导致贻误病情而间接地对人体造成的严重伤害。

四、简答题

1、怎样判断销售者对伪劣商品是否明知？

2、说明生产、销售伪劣商品犯罪案件的侦查方法

3、试述生产、销售伪劣商品犯罪案件的特点

4、如何认识伪劣商品犯罪与故意销售假冒注册商标商品罪的关系？

5、试比较伪劣商品犯罪与罪的客体

六、案例分析

案例1：2004年4月30日，灵宝市工商局接一消费者的投诉：在城区一超市先后购买

黑龙江省铁力市盛中乳品厂生产的“蓝多湖牌1段婴儿配方奶粉”6袋（400g/袋），小孩

食用该奶粉后出现营养不良症状。灵宝市工商局接到举报后及时对该超市及其仓库进行突击

检查，现场查扣“蓝多湖牌1段婴儿配方奶粉”12袋、“2段婴儿配方奶粉”12袋。经调

查，该超市从2003年10月份共购进“蓝多湖牌1段婴儿配方奶粉”120袋，进价10元/袋，

已售出108袋，销价14.5元/袋。工商部门从查扣的奶粉中抽样送法定检验机构进行质量检

验，结论为不合格。灵定市工商局依照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》对该案件

移交司法机关处理。

问题：

1、公安机关对此案应如何正确受理？

2、受案之后应如何进行初查？

案例2：淮南市工商局根据举报，于2004年6月9日晚在淮南市上窑镇七里庙村查获

一制售假酒窝点，现场扣留假蚌埠大曲、蚌埠特曲、蚌埠高梁大曲、皖酒、稻花香、绵竹大

曲共计935瓶，假酒商标标识(含瓶盖)8000余张(个)，制假原料酒精35桶(50升／桶)，封

口器3个、制假专用章5枚及一些销售账目。

经查，当事人方玲等5人自2004年3月份开始在她家制酒。该窝点以销定产，量

大时每天能制造100多件假酒，共生产上述假酒19000多件，按照同类商品市场价格计算价

值约在100万元左右。鉴于该案涉案物品数量较大，情节严重，根据《行政执法机关移送涉

嫌犯罪案件的规定》规定，淮南市工商局已在2004年6月23日将此案移送给司法机关。

问题：

1、你认为此涉嫌犯罪案件涉嫌何种犯罪？

2、如果你认定的涉嫌罪名成立，请分析其犯罪构成特征。

3、立案后侦查机关如何进行侦查？应注意什么问题？

第六章 走私犯罪案件的侦查

一、概念解析

1、违反《海关法》行为

2、走私罪

3、走私武器、弹药、核材料和

4、走私文物犯罪

5、走私普通货物、物品犯罪

二、不定项选择

1、根据现行法律规定，违反《海关法》行为主要分为以下类别：（ ）

A.走私行为 B.走私犯罪 C.其他法律授权海关处罚的违法行为。

D．违反海关监督程序的行为 E．违规行为

2、违反海关监管行为，简称为“违规行为”。《海关法行政处罚实施细则》中列举了30

多种违规行为，归结起来大致有如下情形：（ ）

A违反许可证管理制度擅自进口货物的行为、 B、逃避海关监管。

C、实施了偷运、携带、邮寄没有禁止、限制或应税货物、物品进出境的行为

D、行为主体拥有进出口经营权，具备了行为能力，但在尚未取得进口许可证情况下，将

货物运输入境，并没有逃避海关监管的。

E、违反海关监督程序

3、从立法和司法实践上看，如果走私行为“情节严重”到（ ）的程度则为走私罪。

A、严重损害人们身心健康 B、走私数额较大，偷逃税额至少为5万元

C、走私违禁物品 D、使用暴力抗拒查私 E、具有非法牟利的目的

4、根据《关于执行＜中华人民共和国刑法＞确定罪名的规定>>，走私罪共

有十二个概括性罪名，下列罪名中正确的是：（ ）。

A、走私武器、弹药罪； B、走私珍贵动物、珍贵动物制品罪；

C、走私固体废物罪； D、非法收购走私和进口货物、物品罪 E、走私淫秽物品罪

5、负责一般走私行为和违规行为案件的处理，并为走私犯罪侦查机关提供犯罪信息的部

门有（ ）。

A、地方公安机关 B、走私犯罪侦查机关 C、公安边防部门

D、工商行政管理部门 E、海关调查部门

6、下列走私罪名中，并非根据走私物品的性质加以认定的主要有：（ ）。

A、走私武器、弹药、核材料和罪 B、走私普通货物、物品犯罪

C走私固体废物犯罪 D、走私文物罪 E、走私淫秽物品罪

三、判断题

1、《海关法》和《海关法行政处罚实施细则》的规定，凡违反海关法规的行为即走私行

为。

2、走私行为与违规行为都属于违反海关法的行为，所以没有什么不同。

3、走私罪侵犯的客体是社会主义对外贸易秩序，即国家对外贸易的监督管理制度，这是

走私罪区别于其他经济犯罪的本质特征。

4、《海关法》规定，海关必须在48小时内将走私罪嫌疑案件移送司法机关，最长不得超

过72小时。

5、走私普通货物、物品犯罪在客观方面表现为违反海关法规，逃避海关监管，非法运输、

携带、邮寄一般货物、物品进出国境（边）的行为。

6、根据刑法第13条规定的精神，即使走私的淫秽物品数量很小，且综合全案的情况来

看属于情节显著轻微、危害不大的，也应认定为犯罪。

四、简答题

1、说明一般走私行为与走私罪的区别

2、如何区分走私普通货物、物品罪与一般走私行为？

3、简述我国现行走私犯罪的特点

4、侦查走私犯罪案件有哪些经常性的缉私措施？

第七章 妨害对公司、企业的管理秩序犯罪案件的侦查

一、名词解释：（每题3分）

1、 公司犯罪

2、 注册资本

3、 会计资料

4、 同类营业

5、 清算

二、判断题：（每题2分）

1、在妨害对公司、企业管理秩序犯罪案件当中，对所有案件的

认定其犯罪构成的主观方面都是故意。（ ）

2、妨害清算的犯罪行为必须发生在公司、企业进行清算的过程中。（ ）

3、有些会计资料虽然超过了保存期限，但仍被有关人员销毁或隐匿，造成后果的仍涉嫌

隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告犯罪。（ ）

4、商业贿赂犯罪与一般贿赂行为的界限，关键不在数额大小。

（ ）

5、所有公司、企业的工作人员，利用职务为其亲友牟利，情节严重都可构成为亲友非法

牟利犯罪。（ ）

三、单项选择题

1、资产负债表、利润表、现金流量表统称为：（ ）

A 、会计账簿； B 、会计报表； C 、会计凭证。

2、在虚报注册资本犯罪案件的侦查中，需要核查的最直接的文件是：（ ）

A 、营业执照； B 、会计报表； C 、验资报告。

3、非法经营同类营业的犯罪主体必须是：（ ）

A 、国有公司、企业的工作人员； B 、所有公司、企业的董事、经理；

C 、国有公司、企业的董事、经理。

4、为亲友非法牟利犯罪案件当中，行为人向亲友经营的单位采购商品一般是：

（ ）

A 、平价购买； B 、低价购买； C 、高价购买。

5、在《刑法》第三章妨害对公司、企业管理秩序犯罪一节当中所规范的案件种类共有：

（ ）

A 、十三种； B 、十四种； C 、十五种。

四、简答题：

1、妨害对公司、企业管理秩序犯罪案件的特点有哪些？

2、办理妨害对公司、企业管理秩序犯罪案件应注意哪些问题？

3、妨害对公司、企业管理秩序犯罪案件具体有哪些种类？

五 、案例分析题

案例（一） （20分）

颜某利用担任上海甲房地产开发公司（以下称甲公司）总经理的职务便利，在甲公司归

还乙公司参建款的过程中，将一部分房屋抵付给乙公司；同时又利用乙公司只要现款的要求，

将房屋原值压低为人民币555 万元并转交丙公司销售。丙公司其实是颜某妻子刘某开的私

营公司，颜某在其中也有股份。丙公司经加价后销售给甲公司，获得销售利润人民币51.6 万

元。后经知情人举报，公安机关立案侦查？

请回答：1、颜某涉嫌什么犯罪？根据是什么？

2、在本案的初查阶段，应主要查清哪些问题才可立案？

案例（二）

李某原系某市供销社储运公司经理。在任职期间，李某为照顾其弟弟生意，将储运公司

的车辆修理、车辆配件购置都定点到其弟弟经营的修理厂进行，而该厂的车辆修理费用、汽

车配件价格明显高于市场价格。连续几年，储运公司仅汽车维修费用每年平均高达13万余

元，李某的弟弟也因此发了，自己建房、买车。为此，该储运公司部分下岗职工多次上告，

李某因涉嫌犯罪被司法机关逮捕。

请回答：

1、 李某涉嫌什么犯罪？根据是什么？

2、 本案的侦查中必须取得的证据有哪些？

第八章 破坏金融管理秩序犯罪案件侦查

一、单选题

1、公司、企业或者其他单位违反国家规定，擅自将外汇存放，或者将境内的外汇非

法转移到，数额较大的行为构成（ ）

A.罪 B.骗购外汇罪

C.逃汇罪 D.非法买卖外汇罪

2、银行或者其他金融机构应他人请求出具的，证明持证人具有相应的资金、经济实力和

信用的证明文件称为（ ）。

A.信用证 B.资信证明 C.信用卡 D.金融票据

3、汇票是出品人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给

收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和（ ）。

A.商业承兑汇票 B.银行承兑汇票

C.商业汇票 D.承兑汇票

4、汇票的付款人按照票据法的规定，在汇票上记载一定的事项，以表示其愿意支付汇票

金额的票据行为称为（ ）。

A.承兑 B.贴现 C.出票 D.背书

5、行为人主观上明明知道是伪造的货币，而使用汽车、飞机、火车、轮船等交通工具或

者以其他方式将伪造的货币从甲地携带到乙地的行为构成（ ）。

A.伪造货币罪 B.运输罪

C.持有、使用罪 D.出售罪

6、银行或者其他金融机构的工作人员益牟利为目的，采取吸收客户资金不入账的方式，

将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的行为构成（ ）。

A.违法发放贷款罪 B.高利转贷罪

C.贷款罪 D.用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪

7、伪造、变造股票或者公司、企业债券，数额较大的行为属于（ ）。

A、伪造、变造国家有价证券罪

B、伪造、变造金融票证罪

C、伪造、变造股票或公司、企业债券罪

D、欺诈发行股票、债券罪

8、银行或金融机构的工作人员以牟利为目的，采取吸收客户资金不入帐的方式，将资金

用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的行为所构成的案件： （ ）

A、违法发放贷款犯罪案件 B、违法向关系人发放贷款犯罪案件

C、高利转贷犯罪案件 D、用帐外客户资金非法拆借、发放贷款犯罪案件

9、我国商业银行的主管和监管机构为（ ）

A.中国人民银行 B.中国银监会

C.中国证监会 D.中国保监会

10、伪造货币犯罪案件应予追诉的总面额或者货币量应当是：（ ）

A、二千元或二百张（枚） B、一千元或二百张（枚）

C、二千元或一百张（枚） D、五千元或五百张（枚）

二、多选题

1、破坏货币管理秩序犯罪涉及的罪名有：（ ）

A、伪造、变造货币罪 B、出售、购买、运输罪

C、持有使用罪 D、金融机构工作人员购买、以换取货币罪

2、商业银行是按照 和 设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算

等业务，以利润为主要目的的企业法人。（ ）

A.《合同法》 B.《商业银行法》

C．《公司法》 D.《人民银行法》

3、根据《票据法》规定，票据包括（ ）。

A．汇票 B.支票 C.发票 D.本票

4、刑法中涉及破坏证券、期货交易管理秩序犯罪的罪名有一下：（ ）

A.内幕交易、泄露内幕信息罪

B.编造并传播证券、期货教学虚假信息罪

C.诱骗投资者买卖证券、期货合约罪

D.操纵证券、期货交易价格罪

5、破坏金融机构管理秩序犯罪涉及的罪名有（ ）

A.非法吸收公众存款罪

B.擅自设立金融机构罪

C.伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪

D.集资罪

三、判断题

1、只有经过中国人民银行批准并领取《经营金融业务许可证》的储蓄存款机构才能吸收

公众存款，即办理存款业务。（ ）

2、信用贷款是指仅凭借款人的信誉，不用任何人员或财物担保，就可以发放的贷款。

（ ）

3、绝大部分金融犯罪案件的证据特征：有可供勘查的现场；具备被害人称述的证据；物证

和书证较多。（ ）

4、有价证券罪，是指以非法占有为目的，使用伪造、变造的国库券或者国家发行的

其他有价证券，进行活动，数额较大的行为。（ ）

5、贴现是指持票人将未到期的合格票据转让给银行，并向银行贴付一定利息，以提前获

得现款的票据转让行为。（ ）

四、简答题

1、简答金融犯罪案件侦查的任务。

2、简答金融犯罪的特点

3、侦办制造犯罪案件中证据收集应该注意什么？

4、破坏政券、期货管理秩序犯罪案件的种类有那些？

5、骗购外汇罪与逃汇罪的区别

6、坏货币管理秩序犯罪案件常用的侦查措施与手段有哪些?

五、论述题

1、金融犯罪案件采用的取证方法有那些？其中哪几项方法是特有的？特有的方法在侦查

取证中的作用是什么？

2、试述金融犯罪案件侦查的特点

六、案例分析题：

某年6月，某市进出口公司与美国某公司签订一份丝绸出口供货协议，按协议，美方应

支付1000万美元。公司总经理刘某感到出国调取外汇不方便，便私下与几个主要领导商量

将外汇截留，以便日后亲戚出国使用。得到同意后，即采用低报货价以逃避海关检查，与美

方签订两份协议，一份金额为800万美元，一份为200万美元，将1000万美元的货物以800

万美元报关。200万美元根据刘某的指示，存入美国银行。后由于主要领导之间的矛盾，有

人向外汇管理机关和公安机关举报。

请分析案件并说明：

（1）本案涉及的罪名是什么？

（2）该类犯罪案件的立案标准是多少？

（3）简述主体特征和该行为侵害的客体特征。

第九章 金融犯罪案件的侦查

一、单选题

1、汇票是出品人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给

收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和（ ）。

A.商业承兑汇票 B.银行承兑汇票

C.商业汇票 D.承兑汇票

2、汇票的付款人按照票据法的规定，在汇票上记载一定的事项，以表示其愿意支付汇票

金额的票据行为称为（ ）。

A.承兑 B.贴现 C.出票 D.背书

3、 下列罪名那一个不是《刑法 》规定的实体性罪名：

A、票据罪 B、非法经营罪

C、金融罪 D、保险罪（ ）

4、使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证，骗取他

人财物，数额较大的行为构成（ ）。

A、票据罪 B 、贷款罪

C、金融凭证罪 D、集资罪

5、贷款罪是指（ ），用虚构事实或者隐瞒真相的方法，骗取银行或其他金

融机构的贷款，数额较大的行为。

A、使用伪造相关证明文件 B、以非法占有为目的

C、金融机构工作人员 D、虚假财产作抵押

二、多选题

1、以下属于金融罪是：（ ）

A. B.贷款

C.票据 D.非法传销

2、商业银行是按照 和 设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算

等业务，以利润为主要目的的企业法人。（ ）

A.《合同法》 B.《商业银行法》

C．《公司法》 D.《人民银行法》

3、根据《票据法》规定，票据包括（ ）。

A．汇票 B.支票 C.发票 D.本票

4、刑法中有关信用证犯罪涉及的罪名有：（ ）

A.伪造、变造金融票证罪

B.非法出具金融票证罪

C.信用证罪

D.票据罪

5、信用卡的主要行为方式有：（ ）

A.使用伪造的信用卡 B.使用作废的信用卡

C.冒用他人的信用卡 D.恶意透支

三、判断题

1、绝大部分金融犯罪案件的证据特征：有可供勘查的现场；具备被害人称述的证据；

物证和书证较多。（ ）

2、背书是票据债务人以外的人，为担保票据债务的履行，以负责某一内容的票据债务

为目的的所为的一种附属的票据行为。（ ）

3、信用证罪，是指自然人或单位以非法占有为目的，利用信用证、信用卡、票据

等金融根据进行活动的行为。（ ）

4、信用卡是一种银行或专营机构发给信用良好的单位和个人在约定银行或部门支取现

金、购买货物或支付劳务费用的信用凭证。（ ）

5、有价证券罪，是指以非法占有为目的，使用伪造、变造的国库券或者国家发行

的其他有价证券，进行活动，数额较大的行为。（ ）

6、贴现是指持票人将未到期的合格票据转让给银行，并向银行贴付一定利息，以提前

获得现款的票据转让行为。（ ）

7、以非法占有为目的，使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他

银行结算凭证进行活动、数额较大的行为构成票据罪。（ ）

四、简答题

1、简要回答金融犯罪案件的特点。

2、简答金融罪与罪的区别。

3、什么是证据的合法性？

4、集资罪与非法吸收公众存款罪的区别？

五、论述题

1、论述金融罪的社会危害性。

2、简述金融票据案件的侦查要领。

六、案例分析题：（共15分）

某年10月25日，A公司李某持甲银行的面额为300万元的大额定期存单作为抵押物向

乙银行申请200万元贷款，李某以尽快发展地方经济，招商引资时间紧为由，在豪华饭店盛

情款待了乙银行行长王某，并送了王某10万元现金作为辛苦费。于是王某越权违规擅自将

200万元贷款批给了李某，一个月后，李某携款潜逃，乙银行向甲银行查询发现300万元的

定期存单是伪造的。即向公安机关报案。

请分析案件并说明：

1、案件涉及的犯罪主体有无不同？

2、该案件涉及了的那些罪名？

第十章《涉税犯罪案件侦查》

一、填空

1、____________产生是税收产生的社会条件。

2、目前我国税法规定的税种分为______类。

3、涉税犯罪是______________________的简称。

4、涉税犯罪案件立案条件：是否有犯罪事实发生、____________以及是否需要追究刑

事责任。

5、我国对于偷税罪的数额起点标准采用的是____________的立法模式。

6、课税对象包括税目和____________。

7、逃避追缴欠税罪的追诉数额标准是____________。

8、出口退税的税种包括增值税、____________。

9、我国采用的是____________型的增值税

10、增值税专用发票适用的对象是____________________。

二、不定项选择

1、税收的特征包括：（ ）

A、强制性 B、无偿性 C、变化性 D、固定性

2、税收的原则有：（ ）

A、法制原则 B、公平原则 C、文明原则 D、效率原则 E、保护原则

3、减税免税内容包括以下哪些规定（ ）

A、减免税 B、起征点 C、免征额 D、延长纳税期限

4、涉税犯罪案件证据审核应从以下哪些方面着手（ ）

A、证据的正式性 B、证据的关联性 C、证据的合法性 D、证据的合理性

5、对涉税案件审查后的处置方式（ ）

A、立案 B、不予立案 C、移送 D、撤消

6、税收证据的特性有（ ）

A、证据来源的或然性 B、证明对象的隐蔽性 C、证据运用的复杂性 D、证据本身的可

证性

7、税收案件立案后的工作是（ ）

A、立案审查 B、一般性调查 C、分析案情 D、启动侦查

8、税收票证包括（ ）

A、税收完税证B、税收缴款书C、税收(汇总专用)缴款书D、代扣代收税款凭证

9、抗税罪的犯罪主体是（ ）

A、自然人 B、单位 C、纳税义务人 D、扣缴义务人

10、逃避追缴欠税罪与抗税罪的主要区别表现在那些方面（ ）

A、犯罪主体B、犯罪数额或情节 C、行为方式D、犯罪客体

11、与一般的退税不同，出口退税是属于（ ）

A、救济性退税B、非救济性退税C、政策性退税D、被动性退税

12、偷税犯罪案件的主体包括（ ）

A、承包人、承租人B、无证经营者C、非法经营者D、扣缴义务人，E、代征人

13、增值税专用发票的功能有（ ）

A、商事凭证的作用B、完税凭证的作用C、连接各个环节的作用D、阻止偷税的作用

14、增值税的基本税率是（ ）

A、13% B、4% C、6% D、17%

15、税款征收方式包括（ ）

A、查账征收 B、查定征收 C、查验征收 D、定期定额征收 E、核定征收

三、名词解释

1、税收

2、涉税犯罪案件

3、抗税犯罪案件

4、两单两票

5、四自三不见

四、简答题

1、严密监控涉税犯罪嫌疑人的措施有哪些？

2、追缴税款应注意哪些问题？

3、涉税犯罪案件中发现犯罪嫌疑人常用的侦查途径有哪些？

4、骗取出口退税犯罪案件的特点？

五、论述题

1、论稅警协作的可能性、必要性及其措施？

六、案例分析

甲公司是专门进行汽车贸易的商贸企业，为增值税一般纳税人。甲公司与异地乙集团有

长期合作关系。由于某些原因，甲公司从乙集团购买大量汽车后，直接销售给与乙集团同在

一地的丙公司（丙公司也是汽车贸易企业，为增值税一般纳税人），丙公司与甲公司为关联

企业，甲公司让丙公司凭乙集团开出的提货单直接向乙集团提货，并向丙公司开出增值税专

用发票，甲公司让丙公司直接向乙集团付一部分车款，甲公司向乙集团付另外一部分车款。

注：关联企业是一方企业直接或间接参与另一方企业的管理、控制或资本。

问题：

1、请就此案理出分析思路

2、如何对待此案？

第十一章 侵犯知识产权犯罪案件侦查

一、填空题（总计10分，每空1分）

1、假冒注册商标罪是指（ ）许可，在同一种商品上使用（ ），情

节严重的行为。

2、在生产、销售的伪劣产品上又假冒他人注册商标的一般（ ）。

3、销售假冒注册商标的商品罪中，行为人销售的假冒注册商标的商品，必须是

（ ）。

4、刑法关于“销售伪造、擅自制造他人注册商标标识罪”中的“销售”，是指

（ ）伪造、擅自制造的他人注册商标标识的行为，包括

（ ）等多种具体方式。

5、所谓专利权是指按专利法的规定，由国家专利机关授予发明人、设计人或其所属单位，

在一定期限内对某项发明创造在该国所享有的（ ）。

6、广义的著作权除了狭义的著作权外，还包括著作邻接权，即（ ）依法享

有的权利。

7、按照现行法律规定，侵犯著作权罪与其他侵犯知识产权犯罪在主观方面的不同之处在

于侵犯著作权罪强调了（ ）。

8、根据2004年、最高人民检察院《关于办理侵犯知识产权刑事案件具体

应用法律若干问题的解释》第7条的规定，侵犯他人商业秘密，必须给商业秘密权利人造成

重大损失。其损失数额标准为（ ），才属于“给商业秘密的权利人造成重

大损失”。

二、判断正误，错者改正（总计20分，每题2分）

1、伪造、擅自制造或者销售伪造、擅自制造的注册商标标识，数量在10万件(套)以上，

或者非法经营数额在25万元以上，或者违法所得额在15万元以上的属于“伪造、擅自制造

或者销售伪造、擅自制造的注册商标标识罪”的“情节严重”。

2、未经专利权人许可，为生产经营目的而非法制造，使用和销售其专利产品，或者使用

其专利方法属于假冒专利行为。

3、王某的一项发明专利权因保护期届满而终止，此后，王某在其制造、销售的产品上标

注该发明专利权的专利号。王某的行为属于对专利的合法使用行为。

4、杭州某酒厂使用与美国的菲利浦莫单斯公司生产的“万宝路”卷烟包装盒商标相同、

近似的文字、图形作为葡萄酒包装盒的装潢，按照规定涉嫌假冒注册商标罪。

5、某人拿着自己伪造的商标使用许可合同及商标标识样稿，到某印刷厂要求印刷商标标

识。该厂在经过法定的审查程序后，进行了印制。该印刷厂并未涉嫌伪造、擅自制造或者销

售伪造、擅自制造的注册商标标识罪。

6、“王致和”与“王至和”商标易使消费者对商品的来源产生误认，属于假冒注册商标

罪中所指的相同的商标。

7、未经商标注册人同意，更换其注册商标并将该更换的商标的商品又投入市场的属于商

标一般侵权行为。

8、某厂在其生产的香烟上使用红塔山商标，并大量销售，此厂行为应依吸收犯的理论加

以评价，认定为销售假冒注册商标的商品罪。

9、我国对外观设计新颖性的要求是：对于书面公开，以国内新颖性为准；对于使用公开，

则采用世界新颖性标准。

10、以赢利为目的实施侵犯著作权行为，违法所得数额三万元以上属于违法所得数额巨

大。

三、不定项选择题（总计20分，每题2分）

1、在下列各项中，不属于工业产权保护范围的是（ ）

A.《日出日落》电影文学剧本 B.可口可乐商标

C.断路器生产工艺专利 D.同仁堂制药厂商名称

2、工程师甲根据其单位指派开发出某种碳酸饮料配方后，单位对该配方采取了全面的保

密措施。乙公司利用高薪聘请甲到本公司工作，甲便携带该碳酸饮料配方到乙公司受聘。根

据我国反不正当竞争法关于商业秘密保护的规定（ ）

A.甲应承担侵权责任，乙不承担侵权责任

B.乙应承担侵权责任，甲不承担侵权责任

C.甲、乙都应承担侵权责任 D.甲、乙都不承担侵权责任

3、按照我国专利法规定，发明和实用新型专利应该具备如下条件：（ ）

A、新颖性B、创造性C、地域性D、实用性

4、作家Ａ完成了一部反映希望工程的纪实文学作品，作家Ｂ经Ａ同意将其改编为电视剧

本，电视剧制作中心经同意将其拍摄成电视剧，电视台为制作希望工程宣传节目，从电视剧

中取出若干片断，电视台应当（ ）

A.向作家Ａ支付报酬 B.向作家Ｂ支付报酬

C.向电视剧导演支付报酬 D.向电视剧演员支付报酬

5、违反专利法规，假冒他人专利行为中的他人包括：（ ）

A.职务发明创造的专利申请人和专利权人 B.发明人或设计人

C.法人或非法人单位 D.发明人或设计人及其所在单位的权利承受人

6、商业秘密具有（ ）等特征。

A、秘密性 B、难知性

C、经济利益性 D、新颖性

7、假冒专利罪的主体是( )。

A.特殊主体 B.一般主体 C.单位 D.自然人、单位

8、专利权人享有的权利包括：（ ）。

A、自行实施专利权 B、许可他人实施专利权

C、专利标记权 D、专利转让权

9、下列商标侵权行为中属于假冒注册商标罪的是（ ）

A、擅自在同一种商品上使用与他人注册商标近似的商标

B、擅自在同一种商品上使用与他人注册商标相同的商标

C、擅自在类似商品上使用与他人注册商标近似的商标

D、擅自在类似商品上使用与他人注册商标相同的商标

10、假冒专利罪的主体包括( )

A.特殊主体 B.一般主体

C.单位 D.自然人、单位

四、分析与说明（总计20分，每题5分）

1、作家王某写了一部反映“十年”的纪实报告文学交某出版社出版，该出版社为该

书配发了若干幅“”时期的照片作为插图。在审定该书清样时，王某觉得照片能使作品

增，便未提出异议。图书发行后，社会反响较好。摄影家张某发现照片均是自己过去发表

的作品，而王某和出版社在事前并未征得他的同意，事后也未支付报酬，书中也没有将他署

名为照片作者，故与王某和出版社协商解决，出版社承认侵权事实，愿承担赔偿责任。但是

王某称自己只是该书文字部分的作者，照片为出版社配发，与自己无关，故否认其侵权责任。

在律师建议下，张某向公安机关报案（律师通过调查，估算出版社违法所得数额在10万元

以上）。试说明公安机关应否立案及其依据。

2、梅某于1998年1月到3月份三次潜入某酒厂仓库，窃得“小黄鹤楼酒”商标1万套、

“纯谷酒”商标1．6万套，卖给被告人顾某，得赃款1250元。顾某将这些商标贴附于自己

的个体加工厂生产、封装的1万多瓶白酒上，并将这些白酒全部批发给薛某(某个体商店经

营者)。批发价为市场上正牌“小黄鹤楼酒”、“纯谷酒”批发价的65％，同时将假冒商标

的实情告诉了薛某。但薛某的个体商店只售出少数冒牌酒即案发。试分析本案中顾某与薛某

各涉嫌的罪名及理由。

3、简述侵犯商业秘密犯罪的客观方面

4、请列示“假冒他人专利”行为方式及其能够证明行为人“假冒他人专利”行为的证据

五、案例分析（总计30分，每题15分）

（一）案情：

2006年3月2日上午，某市质监局向该市公安局经侦支队通报称：根据众举报，本市

某区清城童服厂和星源针织制衣厂、丽星电脑绣花厂非法制售大量假冒“鳄鱼”等国际知名

品牌T恤，并将于近日出货。

经过严密的部署与行动，经侦支队立案并开展侦查工作。查明案件基本情况如下：

2005年3、4月间，犯罪嫌疑人郑XX（省台北市人，自称是福建厦门史比特

公司（未注册）的老板）受美国人“MIACHEL（不是查获品牌的持有人）”委托，生产假冒鳄

鱼牌服装，郑可获得货物总值5％的利润。随后郑联系到朱（星源针织制衣厂法人代表）为

其生产假冒鳄鱼牌服装，并约定朱每生产一件鳄鱼牌T恤给郑0.1美元的回扣。郑给朱提供

了一份订单及虚假的授权生产鳄鱼牌服装委托书和鳄鱼牌服装、鳄鱼标识样品。

2005年12月起，朱开始组织工人生产，先到F市购买布匹，运回星源针织制衣厂。

根据郑某提供的鳄鱼商标标识，以每个0.3元的价格交给本市丽星电脑绣花厂绣制鳄鱼商标

标识。最后，由星源针织制衣厂制作成品、包装、装箱，销往福建等地，从中牟利。

经过对该案的侦查，查获标有假冒注册商标“LACOSTE(鳄鱼)”、“POLO（保罗）”、

“TOMMY(汤尼)”等几种知名品牌服装成品共6万多件（其中鳄鱼牌T恤成品衫478箱共51192

件，价值人民币96.6万元）、半成品以及商标标识、包装袋等一大批。

1、接报后经侦支队应如何进行部署与行动？

2、分析本案侦查过程中面临的难点问题，应如何突破？

3、朱某与郑某各涉嫌什么犯罪？简要说明理由

（二）案情：

（1）志美公司是某市南屏科技园的一家外商投资的大型高科技企业，在20世纪80年代

独立开发了CB2800软件，并于1994年引进到某市，生产CB2800混凝土控制系统（核心是

CB2800软件），技术上逐渐在同行业中领先，在广东省内以及全国都占有较大的市场份额。

志美公司对CB2800软件的源程序采取了严格的保密措施，只允许开发部的钟晓飞和另外两

个人掌握源程序，其余人均不能接触。2001年2月26日，志美公司到某市经侦支队报案称：

该公司原工程部主管林耀能盗窃其公司CB2800混凝土控制系统，并更名为AP9000混凝土控

制系统，对外出售牟利，使该公司的合法经济利益严重受损。

（2）侦查结果：1998年底，广州市东圃市政搅拌站总经理邱秀强(香港商人)出资24万

元，请林耀能研制开发混凝土配料控制系统程序。林以利诱的手段，引诱钟晓飞将志美公司

严格保密的CB2800控制系统软件的源程序带到林耀能家里，利用源程序直接在林耀能的电

脑上修改CB2800的界面，并按林耀能的要求把CB2800的名称改为AP9000，为此，林耀能

付给钟晓飞5000元。当晚钟晓飞离开时没有把源程序带走，林耀能因此掌握了CB2800的源

程序。

林耀能在1998至2001年销售了AP9000共11套，造成志美公司经济损失人民币176．8

万元。（志美公司近年销售CB2800软件的价格显示：1998年、1999年、2000年、2001年销

售CB2800控制系统的价格分别是266400元、21万元、29万亓、16．8万元，其中CB2800

软件每套价格分别是20万元、18万元、16．5万元、1 3．2万元。）

1、林耀能的行为能否构成侵犯商业秘密罪？为什么？

2、立案后侦查机关如何开展侦查？（从本案侦查面临的难点、侦查计划或方案、侦查

措施、认定犯罪事实的证据等方面分析）

第十二章 扰乱市场秩序犯罪案件侦查

一、 填空

1、 根据刑法第三章，市场犯罪案件涉嫌（ ）个罪名。

2、 市场管理的法律法规主要有（ ）（至少写出5个）

3、损害商业信誉案件的作案主体主要是（ ），除了出于竞争目的有意识地散布虚

假事实以损害被害人声誉的同业竞争者外，在有些情况下，其它人也可能成为本案的作案主

体。

4、非法经营行为包括以下行为：（ ）；（ ）；（ ）；（ ）；（ ）；（ ）；（ ）；

（ ）；（ ）；（ ）。

5、强迫交易案件的作案手段的特点是（ ）。

6、 中介组织人员提供虚明文件罪中的中介组织指（ ）。

7、非法经营犯罪案件的特点之一是：非法经营的范围（ ）。

二、 不定项选择题

1、一般认为善意取得须具备以下条件。（ ）

A、财产转让人是无处分权人； B、受让人通过交易有偿地取得财产；

C、善意取得的财产是动产 ；D、受让人取得财产时必须出于善意。

2、虚假广告犯罪案件，立案前的调查重点应集中在三个方面：（ ）

A、广告所作宣传内容是否虚假以及虚假程度；B、行为人是否适格主体；

C、虚假广告的社会危害后果是否严重； D、虚假广告的发布形式。

3、逃避商检犯罪案件与走私犯罪案件的区别：（ ）。

A、犯罪对象不同； B、客观方面的行为方式不同 ；

C、定罪情节不同； D、侦查主体不同。

4、合同案件的最主要的侦查思路是（ ）。

A、抓捕嫌疑人，进行讯问 ； B、围绕合同的签定经过、合同的内容、合同

的履行情况进行侦查；

C、在被害单位内部进行摸底排队； D、通过有关交易记录，跟踪资金流向，

追缴赃款赃物。

5、伪造、倒卖票证案件中的票证指（ ）。

A、车票； B、股票； C、公园门票 ；D、飞机票。

6、（ ）是1997年《刑法》设立的新罪名，也是新中国单就土地权益首次进行刑法

调整。

A、非法转让、倒卖土地使用权罪； B、非法经营土地罪； C、非法出租土地罪 。

7、证明合同犯罪嫌疑人主观方面成立的证据形式有：（ ）。

A、关于犯罪目的陈述的讯问笔录； B、将合同货款挥霍一空的证据材料；

C、犯罪嫌疑人的身份证、户口簿 ； D、积极组织货源，但不幸被骗的证据

材料。

8、根据伪造、倒卖票证犯罪团伙作案、多次作案的特点，可用( )。

A、化装侦查； B、美人计 ；C、长期经营 ；D、借刀杀人。

9、损害商业信誉商品声誉罪的客观方面表现为：捏造并散布虚伪事实，损害他人的

商业信誉商品声誉，给他人造成重大损失，或者有其它严重情节的行为。散布的表现形式可

以是：（ ）。

A、召开新闻发布会 ； B、向受害人的主要客户寄诋毁信件；

C 、向自己的亲朋好友说明其质量低劣，劝阻购买； D、违背事实，独自向

消协反映其质量低劣。

三、简答题

1、合同罪中的合同指哪些合同？合同犯罪的犯罪构成要件是什么？合同

罪与经济纠纷、合同欺诈违法行为的界限是什么？

2、一般哪些客观方面的行为表现可以证明犯罪嫌疑人是以非法占有为目的？

3、 证明嫌疑人是非法经营罪的适格主体的证据形式主要有哪些？

4、 扰乱市场秩序的行为可能涉嫌哪些罪名？

5、 非法经营犯罪案件的特点有哪些？

6、非法经营罪、中介组织提供虚明文件罪的犯罪构成要件分别是什么？

7、简述非法经营、中介组织提供虚明文件犯罪案件的侦查方法。

四、论述题

试述合同犯罪案件的侦查取证目标和侦查方法？

五、案例分析

2001年4月16日，XX市台龙公司黄汉雄到该市公安局经保科举报XX市亚太公司

刘平海涉嫌、伪造印章等违法犯罪问题。经初查，了解到如下案情：

1990年6月，台湾家家富塑胶工业有限公司在XX市投资设立惠宝塑料企业有限公司(下

简称惠宝公司)。1992年12月。XX市台龙农业开发有限公司(下简称台龙公司)及XX市侨资

企业公司(下简称侨资公司)依法购买并取得惠宝公司的全部股权，后侨资公司又退出股份。

但此时台龙公司的法人代表黄汉雄并未到工商局及有关部门办理变更登记。1994年1月，

XX市亚太投资有限公司(下简称亚太投资公司)向台龙公司购买惠宝公司股权，因台龙公司

收到款后未履行股权转让义务而产生纠纷，后亚太公司向法院提出诉讼。XX市中级人民法

院于1994年1月17日下发(1993)惠中法调字第8号《民事调解书》，确认台龙公司及惠宝

公司退还亚太公司用于购买惠宝股份的人民币本息合计1123.877802万元。后台龙公司及惠

宝公司因资金周转困难向法院递交了《延期还款申请书》，法院裁定至 1994年 12月 31

日，惠宝公司共欠亚太公司人民币1123.877802万元，在1995年4月1日前还清本息。

履行期限届满，台龙公司和惠宝公司仍无法还款。XX市中级人民法院于1005年4月8

日以(1995)惠申法执裁字第14号《民事裁定书》，裁定原惠宝公司设备(不动产)折价240

万元，5603•42.6平方米土地折价人民币110万元，合计为350万元抵偿给亚太公司。1995

年4月10日，台龙公司与亚太公司签订《产权转让合同书》，确定台龙公司将惠宝全部产

权作价1405•5万元抵偿绘亚太公司，并由亚太公司派员担任法定代表人，先后由田明升、

赵先功、刘平海担任。1995年11月75日，XX市中级人民法院以(1995)惠申法执裁字第14

号之二《民事裁定书》，裁定惠宝公司土地6624平方米，厂房1013平方米、办公楼建筑

290.28平方米，共折价1050•6万元抵偿给亚太公司。至此，惠宝的所有财产(含动产和不

动产)已以法院裁定的形式，作价 1405•5万元抵偿给了亚太公司。1995年4月10日台龙公

司与亚太公司签订了《合作开发惠宝城合同书》。96年2月7日，双方又以《合同书附件》

形式确认台龙公司在惠宝不动产方面投放资金为1130万元，并注明根据法院的裁定，惠宝

不动产已作价1405万元抵偿给亚大公司，如双方合作开发建设“惠宝城”，按各自再投资

的实际比例分享利益和分担风险。但亚太公司和台龙公司至今未投放任何资金开发“惠宝城

"，亚太公司于96年开始将部份场地出租给蓝天机械设备公司等数家企业，并收取租金。

96年3月亚太公司法定代表人刘平海指使其手下伪造台湾家家富塑胶工业有限公司的

印章，向XX市工商局填写荣泰工业企业有限公司(下简称荣泰公司)法人代表有关申报资料，

并以日木人远膝一夫(中文名为袁海舰)作为该公司的董事长，但在《申报表》上用的照片是

刘平海自己的照片。96年3月12日，刘平海利用主持惠宝公司工作之便召开董事会，免去

赵先功董事长职务，选举袁海舰为董事长，然后于3月30日将惠宝公司更名为荣泰公司，

董事长为袁海舰，96年4月，刘平海向XX市工商局申请将惠宝公司变更为荣泰公司，后经

有关部门批准同意变更。实际上，刘平海仅是借用远腾一夫(袁海舰)的名义，真正控制荣泰

公司的只是刘本人。因惠宝公司是外资公司，所以变更时要用外国人的名义。刘平海又以荣

泰公司名义申请，将法院已裁定抵偿给亚太公司的原惠宝公司的土地、厂房、办公楼转移到

荣泰公司名下。1996年10月26日，亚大公司刘平海、赵先功与亚太公司的主要债权人河

南省南阳市国债服务部签订《资产抵债协议》，将上述惠宝公司的不动产全部抵偿给南阳国

债服务部。

问题：书写本案的立案审查意见书。

第十三章 职务侵占与挪用犯罪案件的侦查

一、概念解析

1、职务侵占犯罪案件

2、挪用资金犯罪案件

3、查询存款、汇款

二、不定项选择

1、职务侵占犯罪的特征主要有（ ）

A.犯罪侵害面广，案值大，危害日趋严重

B.公司、企业工作人员利用职务之便实施犯罪

C.作案手段隐蔽狡诈，日趋智能化、科技化

E．团伙犯罪、集团犯罪案件所占比例较大

2、在我国经济犯罪涉及《刑法》第五章侵害财产犯罪中与经济活动关系密切的一部分

犯罪两大类型。比如具体有（ ）

A、走私犯罪和职务侵占犯罪 B、金融犯罪

C、职务侵占犯罪和挪用资金犯罪

3、职务侵占犯罪侵犯的客体主要有（ ）。

A、国家对产品质量的管理秩序 B、公司企业的财产所有权

C、对经济的管理秩序

4、 侵占数额属于数额巨大的是。

A、1万元 B、3万元 C、5万元 D、10万

三、判断题

1、职务侵占犯罪属于破坏社会主义市场经济秩序的犯罪。（ ）

2、职务侵占犯罪主体都是由一般主体构成的。（ ）

3、职务侵占犯罪与贪污罪的主体区分是否国家公务员。（ ）

4、挪用资金犯罪在主观上是故意，只能由故意构成。（ ）

四、简答题

1、如何理解行为人利用职务上的便利？

2、职务侵占罪与侵犯财产罪如何区分？

五、案例分析

犯罪嫌疑人肖金华（女，大连市人）系高明市恒威集团有限公司驻大连办事处主管，

其利用职务之便，从1997年1月至1998年5月，擅自将办事处的“威鹏”牌服装产品3161件给

大连市金州联营供销公司服装商场销售，将销售收入24万余元占为己有，并将办事处仓库价

值46万多元的3267件产品擅自私藏。

问题：其行为已经构成职务侵占罪，如何开展职务侵占犯罪的侦查工作？