银行承兑汇票贴现操作流程及提交资料

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银行承兑汇票贴现操作流程及提交资料

[提要]银行承兑汇票贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场

上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为，或银行购买未到期票据的业务。负

责帮企业贴现有银行，也有一些货币金融服务机构。通常在本地银行贴现费用比较高，考虑

到贴现成本...

行承兑汇票贴现操作流程及提交资料

银行承兑汇票贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上

转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为，或银行购买未到期票据的业务。负责

帮企业贴现有银行，也有一些货币金融服务机构。通常在本地银行贴现费用比较高，考虑到

贴现成本，于是衍生出由金融机构代理贴现。手续比较简便，贴现的利率低于本地银行。全

国最大的一家货币金融服务机构在上海，全称为上海普兰投资有限公司，其业务覆盖全国各

省市。

□◆操作流程

贴现业务受理

1、持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现，银行市场营销岗位客户经理根据持票人提

出的业务类型结合自身的贴现业务政策决定是否接受持票人的业务申请。

2、银行客户经理依据持票人的业务类型、期限、票面情况结合本行制定的相关业务利

率向客户作出业务报价。

3、持票人接受业务报价后，银行正式受理业务，通知持票人准备各项办理业务所需的

资料。其中包括：

申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件(首次办理业务时提供);

经办人授权申办委托书(加盖贴现企业公章及法定代表人私章)

经办人身份证、工作证(无工作证提供介绍信)原件及经办人、法定代表人身份证复印件;

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贷款卡原件及复印件;

加盖贴现企业财务专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡;

填写完整、加盖公章和法定代表人私章的贴现申请书;

加盖与预留印鉴一致的财务专用章的贴现凭证;

银行承兑汇票票据正反面复印件;

票据最后一手背书的票据复印件，填写《银行承兑汇票查询申请书》，由客户经理持银

行承兑汇票复印件和填写完整的《银行承兑汇票查询申请书》交清算岗位办理查询。

4、清算岗位根据承兑行确定的查询方式，属本行的在系统内网上查询，属他行的填写

银行承兑汇票一式三联查询书，通过交换向承兑行查询票据的真实性。如承兑行为民生银行、

招商银行、交通银行、华夏银行、光大银行、中信银行、兴业银行、浦东发展银行、广东发

展银行、深圳发展银行的，市场营销岗位客户经理则需另行填写特殊业务划拨申请书，向承

兑行所属系统在本地的分支机构支付每笔30元的查询费用委托查询。

5、收到会计结算部门提供的承兑人查复书后，市场营销岗位换人进行电话复查，核对

汇票的票面要素，复查无误后通知贴现企业，持贴现所需的资料和已背书完整的承兑汇票前

来办理业务。

6、首次办理业务的贴现企业，需持开户资料(申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码

证复印件)至银行会计部门办理开户(临时帐户)手续。

7、客户经理进行票面初审，检查银行承兑汇票背书是否完整;审核完毕后客户经理填写

票据收执，陪同客户将银行承兑汇票移交给票据审核岗位;票据审核岗位在核对票据原件和

票据收执后，在票据收执上加盖收讫章，交由客户保管。

8、客户经理对客户提供的票据交易文件进行初审，客户经理填妥《商业汇票贴现申请

审批书》并签字，负责电话查复的客户经理在电话查复一栏中签字。营销主管进行复审并在

审批书中签字确认。如有特殊情况，则需客户经理在特殊事项说明一栏中注明，并由营销主

管签字确认。营销主管复审完毕后，客户经理交各项跟单资料至风险审核岗位，并办理交接

手续。

资金申报

客户经理测算业务资金需求，提前向资金营运部门申报预约资金。

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票据审查

票据审核岗位对贴现票据进行票面审查。审查完毕后，及时通知客户经理票据瑕疵情况

和退票情况，由客户经理负责与客户进行沟通，商量对瑕疵票据是否出具说明。票据审查岗

位在审批书中签字。

票据交易文件审查

风险审核岗位对票据交易文件和资料进行审查，并对企业贷款卡进行查询。查询完毕后，

及时通知客户经理票据跟单资料瑕疵情况和退票情况，由客户经理负责与客户进行沟通，商

量对跟单资料瑕疵的处理方法。风险审核岗位在审批书中签字。

数据录入、贴现凭证制作

客户经理在票据业务系统中录入贴现业务数据，并打印制作贴现凭证。

复核利息，计算实际划款金额

票据审核岗位剔除因票面因素和跟单资料因素无法办理贴现业务的票据后，对剩余的票

据根据交易文件审核后均合格的票据的贴现凭证、经有权人签字确认的申请审批表等进行利

息复核，并计算本次业务的实际划款金额。票据审核岗位在审批书中签字。

签批

客户经理将已填写完整的申请审批表交授权签批人或最高签批人签批。

合同盖章

客户经理填写用印单，将已填写完整的贴现协议书同已签批的申请审批表交风险审核岗

位盖章。

支付流程

客户经理将依据填写完整并经过最终签批的申请审批表和贴现协议书一并提交资金调

拨岗位，资金调拨岗位根据交易合同上的户名、开户行、帐号及申请审批表上的实际划款金

额填写资金调拨通知书。

票据审核岗位向客户收回已加盖转讫章的票据收执，清算岗位根据资金调拨通知书填制

会计凭证，并向客户划付资金。

业务办理完毕后，客户经理将已加盖转讫章的贴现凭证第四联和一份已填写完整的交易

合同交给客户。

信贷台帐登记

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业务办理完毕后，由风险审核岗位负责信贷台帐的登记和到期收妥资金后销账的工作。

□◆办理提交材料

贴现是指票据贴现机构以完全背书的形式购买企业持票人能证明其合法取得、具备真实

交易背景、尚未到期的银行承兑汇票的业务行为。

在办理银行承兑汇票贴现业务时，一般情况下，银行及金融机构会审查下列文件，贴现

申请人应予提供。

一、资格类文件

1、贴现申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件(首次办理业务时提供)。

2、经办人授权申办委托书。

3、经办人身份证原件及经办人、法定代表人身份证复印件、经办人介绍信或工作证。

4、贷款卡(原件或复印件)及其密码。

二、银行承兑汇票及其跟单资料

1、银行承兑汇票正反面复印件。

2、交易合同原件及其复印件。

3、相关的税务发票原件及其复印件。

4、企业应提供上年度经审计的资产负债表、损益表和即期的资产负债表、损益表，如

通过贷款卡在银行信贷登记咨询系统中能查询到该企业上年度的财务报表，视同该报表已符

合规定，即贴现申请人只需提供即期的相关报表。

三、银行承兑汇票贴现申请文件，由贴现机构制作统一格式

1、贴现申请书。

2、贴现凭证。

贴现金融机构内部流传文件，由贴现机构制作统一格式

1、票据收执。

2、查询查复书。

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3、贴现审批表。

4、贴现协议书

☆●相关知识链接

物流企业银行承兑汇票贴现

物流企业将不带追索权的应收票据贴现，企业在转让票据所有权的同时也将票据到期不

能收回票款的风险一并转给了贴现银行，企业对票据到期无法收回的票款不承担连带责任，

即符合金融资产终止确认的条件。因此，将不带追索权的商业汇票贴现时，企业应按实际收

到的贴现款借记“银行存款”科目，按贴现票据的账面金额贷记“应收票据”科目，按贴现

票据已经计提的利息，贷记“应收利息”科目，实际收到的贴现款与贴现的商业汇票的账面

金额及已经计提应计利息金额的差额借记(贴现款小于应收票据账面金额及已计提的利息时)

或贷记(贴现款大于应收票据账面金额及已计提的利息时)“财务费用”科目……【详细】

银行承兑汇票保证金

银行会计结算部门应按照规定在“银行承兑汇票保证金”科目下为单位逐笔开立子帐户

(不需要交存保证金的除外)。对在最高承兑限额内一次性交存保证金的，可以按户设立一个

帐户。保证金专户实行封闭管理，用于支付对应到期的银行承兑汇票。严禁发生保证金专户

与客户结算户串用、各子帐户之间相互挪用等行为;不得提前支取保证金……【详细】

银行承兑汇票的提示付款

提示付款是指票据的持票人在票据的付款期限内向票据付款人提示票据，要求票据付款

人偿付票据金额的行为。

银行承兑汇票的持票人应当自汇票到期日起十日内向付款人提示付款。

持票人应当在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。对异地

委托收款的，持票人应匡算邮程，提前通过开户银行委托收款。持票人超过提示付款期限提

示付款的，持票人的开户银行不予受理……【详细】

银行承兑汇票转贴现

票据贴现是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券

向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司(融资公司)收进这些未到期的票据或短期

债券，按票面金额扣除贴现日以后的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。因此，

对持票人来说，贴现是将末到期的票据卖给银行获得流动性的行为，这样可提前收回垫支于

商业信用的资本，而对银行或贴现公司来说，贴现是与商业信用结合的放款业务……【详细】

承兑汇票相关问题

商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人

或持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。商业承兑汇票既可由收款

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人出票，付款人承兑，也可由付款人出票并承兑。商业承兑汇票业务仅限于人民币，汇票的

付款期限最长不超过六个月，每张汇票的金额一般不超过五千万元……【详细】

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